Стратегический менеджмнет

  Структура выручки от реализации по рынкам реализации в плановом периоде представлена на рис.:

  

Рисунок 1- Структура выручки от реализации по рынкам

  Структура выручки от реализации по видам продуктов реализации в плановом периоде представлена на рис.2:

  

Рисунок 2 - Структура выручки от реализации по видам продуктов

  Рисунок показывает, что набольший вклад в выручку предприятия по рынкам – приходится на рынок РБ, по продуктам - на продукт В. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Планирование производственной программы

  Производственная  программа – план производства и реализации продукции в натуральном и стоимостном выражении. При разработке производственной программы учитывается основная цель предприятия – увеличение объема продаж при росте прибыльности продукции и рентабельности капитала.

  С целью подтверждения возможности  имеющегося в распоряжении предприятия  оборудования обеспечить выпуск запланированного объема продукции, рассчитаем излишек производственной мощности и также коэффициент использования среднегодовой мощности:

     

(усл. изд.),

(усл. изд.),

  

,

   .

  Предприятию необходимо повышать эффективность  использования производственных мощностей, которые на текущий момент задействованы на 96 %:

  

Рисунок 3 - Диаграмма производственной мощности предприятия

  На  основе расчетных данных раздела 1 и коэффициента использования среднегодовой производственной мощности, сформируем баланс производственных мощностей (см. таб.15): 
 

Таблица 15 – Баланс производственной мощности на 2012 г.

Показатель	Количество
Производственная  мощность (проектная)	-
Объем производства продукции	93641
Производственная  мощность на начало отчетного года	41551
Выбытие мощности за отчетный период	0
Прирост мощности за отчетный период	177896
в т. ч. за счет:
улучшения использования действующих мощностей	-
ввода новых мощностей	177896
Увеличение (+) или уменьшение (-) мощности в результате изменения номенклатуры и ассортимента продукции	-
Производственная  мощность на конец отчетного года	219447
Среднегодовая мощность отчетного года	96829
Излишек в мощности	-
Коэффициент использования проектной мощности	-
Коэффициент использования среднегодовой мощности	0,96707801

 

Планирование  производственной программы выполним в два этапа.

Этап 1. Планирование производства продукции в натуральном выражении. 

Объем производства в натуральных единицах измерения определим исходя из наличия складских запасов готовой продукции на начало планового периода:

  

(шт.),

  где - объем выпуска продукции, шт.;

   - остаток готовой продукции на начало периода, шт.;

   - остаток готовой продукции  на конец периода, шт.

На  основе полученных значений сформируем бюджет производства продукции на 2012 год: 
 
 

Таблица 16 - Бюджет производства продукции на 2012 год

Наименование  показателя	Ед. изм.	Квартал				Итого
		1	2	3	4
Объем реализации «Продукт А»	шт.	5985	5985	5985	5985	23940
Остаток на начало «Продукт А»	шт.	0	0	0	0	0
Остаток на конец «Продукт А»	шт.	0	0	0	0	0
Объем производства «Продукт А»	шт.	5985	5985	5985	5985	23940
Объем реализации «Продукт В»	шт.	14034	14034	14034	14035	56137
Остаток на начало «Продукт В»	шт.	0	4210	4210	4210	12630
Остаток на конец «Продукт В»	шт.	4210	4210	4210	0	12630
Объем производства «Продукт В»	шт.	18244	14034	14034	9825	56137
Объем реализации «Продукт С»	шт.	3391	3391	3391	3391	13564
Остаток на начало «Продукт С»	шт.	0	0	0	0	0
Остаток на конец «Продукт С»	шт.	0	0	0	0	0
Объем производства «Продукт С»	шт.	3391	3391	3391	3391	13564
Итого	шт.	27620	23410	23410	19201	93641

 

     Этап 2. Планирование производства продукции в стоимостном выражении.

  Стоимостные показатели необходимы для оценки общих  объемов производства разнородной  продукции, для сравнения затрат с результатами производственно-хозяйственной  деятельности. Стоимостные показатели объемов производства отражаются в производственной программе предприятия. Сформируем производственную программу предприятия с учетом экспортных отгрузок:

Таблица 17 – Программа производства и реализации продукции на 2012 год

Продукция	Показатели  по продукции	Ед. изм.	Год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Продукт А	Объем производства в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт	шт.	23940	5985	5985	5985	5985
			19152	4788	4788	4788	4788
	Объем производства в стоимостном выражении (в отпускных ценах), в т. ч. на экспорт	руб.	1441188000	360297000	360297000	360297000	360297000
			1152950400	288237600	288237600	288237600	288237600
	Объем реализации в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт	шт.	23940	5985	5985	5985	5985
			19152	4788	4788	4788	4788
	Отпускная цена реализации за единицу	руб.		60200	60200	60200	60200
	Выручка от реализации в т. ч. на экспорт	руб.	1556483040	389120760	389120760	389120760	389120760
			1268245440	317061360	317061360	317061360	317061360
Продукт В	Объем производства в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт	шт.	56137	18244	14034	14034	9825
			0	0	0	0	0
	Объем производства в стоимостном выражении (в отпускных ценах), в т. ч. на экспорт	руб.	2267373430	736875160	566833260	566833260	396831750
			0	0	0	0	0
	Объем реализации в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт	шт.	56137	14034	14034	14034	14035
			0	0	0	0	0
	Отпускная цена реализации за единицу	руб.		40390	40390	40390	40390
	Выручка от реализации в т. ч. на экспорт	руб.	2267373430	566833260	566833260	566833260	566873650
			0	0	0	0	0
Продукт С	Объем производства в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт	шт.	13564	3391	3391	3391	3391
			6780	1695	1695	1695	1695
			Объем производства в стоимостном выражении (в отпускных ценах), в т. ч. на экспорт руб.		612821520	153205380	153205380	153205380	153205380
			306320400	76580100	76580100	76580100	76580100
			Объем реализации в натуральном выражении, в т. ч. на экспорт шт.		13564	3391	3391	3391	3391
			6784	1696	1696	1696	1696
			Отпускная цена реализации за единицу руб.			45180	45180	45180	45180
			Выручка от реализации  в т. ч. на экспорт руб.		306365580	76580100	76580100	76602690	76602690
			0	0	0	0	0

 

  Выводы:

    С целью подтверждения возможности имеющегося оборудования обеспечить запланированный объем производства продукции, в данном разделе курсовой работы были рассчитаны излишек производственной мощности, коэффициент использования среднегодовой мощности, сформирован баланс производственных мощностей. Результаты расчета подтвердили сделанный в разделе 1 курсовой работы вывод о том, что предприятию необходимо повышать эффективность использования производственных мощностей, которые на текущий момент задействованы на 97 %.

    Далее, на основе данных бюджета реализации продукции и планируемых остатков готовой продукции на конец квартала, был спрогнозирован объем производства в натуральном выражении и сформировали бюджет производства на 2012 год.

    На  основе данных о планируемых объемах производства продукции в стоимостном выражении, была сформирована производственная программа с учетом экспортных отгрузок. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

3. Планирование ресурсного  обеспечения

  Работа  по планированию потребности предприятия  в ресурсах, которую следует проводить постоянно, имеет следующие цели:

  1. Обеспечение производства всеми  видами материально-технических  ресурсов для обеспечения сокращения  простоев оборудования и рабочей  силы;

  2. Повышение равномерности работ;

  3. Сокращение непроизводительных  расходов.

  В результате повышаются производительность труда, эффективность функционирования предприятия, снижаются издержки производства.

  Потребность предприятия в ресурсах определим  в натуральном и стоимостном выражении. Для этого, рассчитаем потребность по каждому виду ресурса на производственную программу.

  1. Рассчитаем потребность  в трудовых ресурсах по категориям рабочих (основной и вспомогательный производственный персонал) методом корректировки базисной численности:

  

(чел.),

  где , - численность работающих в n и (n-1) периодах соответственно, чел.;

   , - объем производства продукции в n и (n-1) периодах соответственно, шт.

На  начало прогнозного периода на предприятии насчитывается 40 производственных рабочих и 25 вспомогательных рабочих

  Следовательно, численность производственных рабочих в 2012 году составит:

   (чел.)

  Численность вспомогательных рабочих составит:

   (чел.)

  Таким образом, дополнительного привлечения  основных и вспомогательных производственных рабочих не требуется.

  Расчет  потребности в дополнительных ресурсах оформим в виде таблицы 18:

Таблица 18 – Численность рабочих

Основные  категории работников	Год	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Производственные  рабочие, чел.	44	44	44	44	44
Рабочие и служащие, не занятые непосредственно  производством продукции, чел.	28	28	28	28	28
Всего рабочих	72	72	72	72	72

 

  

Рисунок 4 – Структура производственного персонала предприятия

  2. Рассчитаем потребность  в материальных  ресурсах:

  a) Потребность в материалах в натуральном и стоимостном выражении.

  Потребность в материалах в натуральном выражении  определим по формуле:

  

(м²),