Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Мая 2012 в 15:59, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является разработка годового плана предприятия, что весьма актуально, т. к. на сегодняшний день наблюдается повышенное внимание к планированию. Причиной этого является рост конкуренции и ее ужесточение, падение нормы прибыли, стремление руководства предприятий к стабильности и снижению риска.
В ходе выполнения работы необходимо разработать следующие разделы годового плана:
1. Рыночное планирование;
2. Планирование производственной программы;
3. Планирование ресурсного обеспечения;
4. Планирование себестоимости продукции;
5. Планирование закупок;
6. Планирование прибыли;
7. Финансовое планирование.
Введение 3
1. Рыночное планирование 5
2. Планирование производственной программы 16
3. Планирование ресурсного обеспечения 21
4. Планирование себестоимости 33
5. Планирование закупок 37
6. Планирование прибыли 41
7. Финансовое планирование 43
Заключение 47
Список использованных источников 49
где - объем выпуска продукции, шт.;
- норма расхода сырья и материалов, м2.
Потребность в сырье и материалах в стоимостном выражении определим по формуле:
где - потребность в сырье и материалах в натуральном выражении, м2;
- цена одного м2 материала, руб.
Результаты расчета представлены в таб. 19:
Таблица 19 - Потребность в сырье и материалах
|
Показатели Виды продукции |
Объем производства, шт. | Материалы, руб. | |||
| Нр, м2 | Цена, руб. | Итого потребность в материалах, м2 | Итого потребность в материалах, руб. | ||
| Продукт А | 23940 | 4 | 1800 |
95760 | 172368000 |
| Продукт B | 56137 | 0,3 | 16841 | 30313980 | |
| Продукт С | 13564 | 0,5 | 6782 | 12207600 | |
| Итого: | 93641 | - | 1800 | 217165023 | |
b) Потребность в комплектующих в натуральном и стоимостном выражении.
Потребность в комплектующих в натуральном выражении определим по формуле:
- норма расхода комплектующих, шт.
Потребность в комплектующих в стоимостном выражении определим по формуле:
где - потребность в комплектующих в натуральном выражении, шт.;
- цена одной единицы комплектующих, руб.
Результаты расчета представлены в таб. 20:
Таблица 20 – Потребность в комплектующих
|
Показатели Виды продукции |
Объем производства, шт. | Комплектующие, руб. | |||
| Нр, шт. | Цена, руб. | Итого потребность в комплектующих, м2 | Итого потребность в комплектующих, руб. | ||
| Продукт А | 23940 | 4 | 1800 |
95760 | 172368000 |
| Продукт B | 56137 | 2 | 112274 | 202093200 | |
| Продукт С | 13564 | 2 | 27128 | 48830400 | |
| Итого: | 93641 | - | - | 423291600 | |
c) Потребность в таре в натуральном и стоимостном выражении.
Потребность в таре в натуральном выражении определим по формуле:
- норма расхода ящиков: количество продукции на один ящик, шт.
Потребность в таре в стоимостном выражении определим по формуле:
где - потребность в таре в натуральном выражении, шт.,
- цена одного ящика, руб.
Результаты расчета представлены в таб. 21:
Таблица 21 – Потребность в таре
|
Показатели Виды Продукции |
Объем производства, шт. | Тара, руб. | |||
| Нр, м2 | Цена, руб. | Итого потребность в таре, шт. | Итого потребность в таре, руб. | ||
| Продукт А | 23940 | 50 | 900 |
1197000 | 431100 |
| Продукт B | 56137 | 30 | 1684100 | 1684800 | |
| Продукт С | 13564 | 25 | 488700 | 488700 | |
| Итого: | 93641 | - | - | 2604600 | |
d) Потребность в электроэнергии на технологические цели в натуральном и стоимостном выражении;
Потребность в электроэнергии на технологические цели в натуральном выражении определим по формуле:
где , - мощность оборудования 1 и оборудования 2 соответственно, кВт-ч.
Потребность в электроэнергии на технологические цели в стоимостном выражении определим по формуле:
где - потребность в электроэнергии на технологические цели, кВт-ч.;
- стоимость одного кВТ-ч электроэнергии, руб.
Результаты расчета представлены в таб. 22:
Таблица 22 – Потребность в электроэнергии на технологические цели
| Продукт
Показатель |
А | B | С | Итого |
| Объем производства, шт. | 23940 | 56137 | 13564 | 93641 |
| Мощность оборудования группы 1, кВТ-ч | 2,4 | 2,4 | ||
| Мощность оборудования группы 2, кВТ-ч | 4,2 | 4,2 | ||
| Станкоемкость оборудования 1, нормо-ч. | 0,1 | 1 | 2,1 | |
| Станкоемкость обордуования 2, нормо-ч. | 4 | 4 | 6,4 | |
| Стоимость электорэнергии, руб. за 1 кВТ-ч | 500 | 500 | ||
| Итого электроэнергии на технологические цели, кВ-ч. | 407 938 | 1 077 830 | 432 963 | 1 918 731 |
| Итого электроэнергии на технологические цели, руб. | 203968800 | 538915200 | 216481440 | 959365440 |
Результаты
расчета потребности в
Таблица 24 – Материальные затраты на общий объем выпуска продукции (в стоимостном выражении)
| Наименование ресурса | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Год |
| Сырье и материалы, руб. | 63383028,8 | 53721821,29 | 53721821,29 | 44062908,61 | 214889580 |
| Полуфабрикаты и комплектующие, руб. | 124852511,1 | 105821769,9 | 105821769,9 | 86795549,08 | 423291600 |
| Тара и тарные материалы, руб. | 768243,0986 | 651143,0463 | 651143,0463 | 534070,8087 | 2604600 |
| Энергия на технологические нужды, руб. | 282970850,9 | 239838798,7 | 239838798,7 | 196716991,6 | 959365440 |
| Итого | 471974633,9 | 400033533 | 400033533 | 328109520,1 | 1600151220 |
Структура материальных затрат представлена на рис.5:
Рисунок 5 - Структура материальных затрат
3. Определим плановую величину фонда заработной платы. Детальный расчет расходов на оплату труда и отчислений на социальные нужды произведем для следующих категорий работников:
a) Основные и вспомогательные производственные рабочие.
Заработная плата основных и производственных рабочих определяется по формуле:
где - заработная плата производственных и вспомогательных рабочих, руб.;
- трудоемкость изготовления единицы продукции, чел.-ч.;
- часовая тарифная ставка рабочих, руб.
Отчисления на социальные нужды от заработной платы всех категорий работников 35 %.
(руб.),
(руб.),
(руб.),
(руб.).
b) Сотрудники аппарата управления цехами.
Расходы на содержание аппарата управления цехами (заработная плата и отчисления на социальные нужды) составляют 10 % от заработной платы основных производственных рабочих:
(руб.),
(руб.),
(руб.)
c) Сотрудники аппарата управления предприятием.
(руб.),
(руб.)
Результаты расчета сведены в таблицу 25:
Таблица 25 – Планируемый фонд заработной платы
| Показатель | Продукт А | Продукт B | Продукт С | Итого: |
| Производственные рабочие | ||||
| Трудоемкость изготовления единицы продукции, чел.-ч. | 3 | 2 | 1,5 | - |
| Часовая тарифная ставка, руб. | 4500 | 4500 | ||
| Объем производства, шт. | 23940 | 56137 | 13564 | 93641 |
| Заработная плата, руб. | 323190000 | 505233000 | 91557000 | 919980000 |
| Отчисления, руб. | 113116500 | 176831550 | 32044950 | 321993000 |
| Вспомогательные рабочие | ||||
| Трудоемкость изготовления единицы продукции, чел.-ч. | 0,6 | 0,8 | 0,45 | - |
| Часовая тарифная ставка, руб. | 3600 | 3600 | ||
| Объем производства, шт. | 23940 | 56137 | 13564 | 93641 |
| Заработная плата, руб. | 51710400 | 161674560 | 21973680 | 235358640 |
| Отчисления, руб. | 18098640 | 56586096 | 7690788 | 82375524 |
| Аппарата управления цехами | ||||
| Заработная плата, руб. | 22648846 | 53109367 | 12832454 | 88590667 |
| Отчисления, руб. | 7927096 | 18588279 | 4491359 | 31006733 |
| Аппарата управления предприятием | ||||
| Заработная плата, руб. | 2822 | 6618 | 1599 | 11039 |
| Отчисления, руб. | 988 | 2316 | 560 | 3864 |
| Итого заработная плата производственных рабочих | 397552068 | 720023545 | 126364733 | 1243940346 |
| Итого отчисления | 139143224 | 252008241 | 44227656 | 435379121 |