Направление совершенствования управления туроператором

 

     В 2009 году произошло увеличение объема реализации по сравнению с 2008 годом с 17105,2 тыс.руб. до 19549,53 тыс.руб. (в сопоставимых ценах), а в 2010 году увеличение составило 3053,28 тыс.руб. или 15,62% по сравнению с 2009 годом.

     Составной частью анализа динамики объема реализации является установление влияния структурных сдвигов в производстве. Количество реализованных заказов в 2010  году увеличилось и составило 370 шт., что выше, чем в 2008 на 32,14% и выше, чем в 2009 году на 15,63 %.

     Увеличение  объемов реализации за счет роста количества заказов по сравнению с 2009 годом составляет 3556 тыс. руб.  (50 шт. х 71,12 тыс. руб.).

     Таблица 2.2.3

Исходные  данные для анализа структурных  сдвигов

№ п/п	Показатели	2008 год	2009  год	%  к 2009	2010 год	% к 2010
						2008	2009
1	Объем реализации, ты  руб., в действ, в сопост. ценах	17105,20 6244	22758,40 5464	133,05 87,51	29289,20 7220	171,23 132,14	128,70 115,63
2	Количество  реализованных заказов, шт.	280	320	114,28	370	370	115,63
3	Средняя цена одного заказа,   ты руб.,   в действ, ценах	61,09	71,12	116,42	79,16	129,58	111,30

 

     Увеличение  объема реализации за счет роста средней  цены одного заказа составляет 2974,8 тыс. руб. ( 8,04 тыс. руб. х 370 шт).

     Таким образом, за счет влияния двух факторов (роста средней цены одного заказа и увеличения количества заказов) объем реализации в 2010 году увеличился на 6530,8 тыс. руб. (3556+2974,8 = 6530,8 тыс. руб.)  с 2009 годом, что говорит о верной финансовой стратегии управления предприятием.

     Важным  условием роста объема производства является равномерная работа предприятия в течение года по месяцам и ритмичная в течение месяца. Для характеристики равномерности работы предприятия рассчитан коэффициент равномерности по формуле:

     Кравн = 1 –  ,                          (2.2.2)

      где  DО – величина недоданных услуг в текущем году по сравнению с базовым, руб.; Оф – фактический объем реализации услуг за анализируемый период, руб. Расчет коэффициента равномерности приведен в таблице 2.2.4.

     Таблица 2.2.4

Исходные  данные для определения коэффициентов равномерности и сезонности

Месяцы  года	Фактический объем реализации (в сопоставимых ценах)		Недодано услуг	К равномерности
	2009 год	2010 год
Январь	1661,71	2589,05	-	1
Февраль	1172,97	1541,09	-	1
Март	1075,22	1335,63	-	1
Апрель	1432,98	1797,96	-	1
Май	1661,71	1911,44	-	1
Июнь	1954,95	2014,66	-	1
Июль	2476,93	2198,23	278,70	0,887
Август	2639,19	2722,61	-	1
Сентябрь	1857,20	2208,91	-	1
Октябрь	1759,46	1746,61	12,85	0,993
Ноябрь	879,73	1130,14	-	1
Декабрь	977,48	1406,48	-	1
Итого	19549,53	22602,81	291,55	0,985

 

     По  данным таблицы 2.2.4 увеличение объема продаж произошло как в целом за год, так и по каждому месяцу.

     Существенное  влияние на равномерность внутригодовой  динамики туристского спроса оказывает  сезонность, характеризуемая коэффициентом  сезонности, который рассчитывается на основе данных таблицы 2.2.2. по формуле:

         ,                                                                  (2.2.3)

     где       О ме i - объем услуг в i -ом месяце;

     О мес  - среднемесячный объем услуг.

О мес  2009 = 19549,53 / 12 = 1629,13 тыс. руб.

     О мес  2010 =  22602,81 / 12 = 1883,57 тыс. руб.

     Рассчитанные  значения коэффициента сезонности (К  сез.), абсолютное отклонение абсолютной от средней величины (1- Ксез.) и квадрат  абсолютного отклонения систематизированы в таблице 2.2.5.

     Таблица 2.2.5

Расчетно-аналитические  показатели для исследования сезонности производства

Месяцы  года 2009 2010     Ксез. Абсолютное  отклонение Квадрат абсолют, откл. Ксез. Абсолютное  отклонение Квадрат абсолют, откл. Январь 1,02 0,02 0,0004 1,37 0,37 0,1369 Февраль 0,72 0,28 0,0784 0,82 0,18 0,0324 Март 0,66 0,34 0,1156 0,71 0,29 0,0841 Апрель 0,88 0,12 0,0144 0,95 0,05 0,0025 Май 1,02 0,02 0,0004 1,01 0,01 0,0001 Июнь 1,20 0,20 0,0400 1,07 0,07 0,0049 Июль 1,52 0,52 0,2704 1,17 0,17 0,0289 Август 1,62 0,62 0,3844 1,45 0,45 0,2025 Сентябрь 1,14 0,14 0,0196 1,17 0,17 0,0289 Октябрь 1,08 0,08 0,0064 0,93 0,07 0,0049 Ноябрь 0,54 0,46 0,2116 0,60 0,40 0,1600 Декабрь 0,60 0,40 0,1600 0,75 0,25 0,0625 Всего за год 12,00 3,20 1,3016 12,00 2,48 0,7486

 

     Размах  вариации, как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов  сезонности. По данным таблицы 2.2.5 на анализируемом предприятии размах вариации по годам составляет: Размах вариации, как показатель сезонности, характеризует разность между наибольшим и наименьшим значениями месячных коэффициентов сезонности. По данным таблицы 2.2.5 на исследуемом предприятии размах вариации составляет:

     за 2009 год    1,62 – 0,54 = 1,08

     за 2010 год   1,45 – 0,60 = 0,85.

     Размах  вариации уменьшился на 0,23 пункта, что  свидетельствует об уменьшении сезонных колебаний и правильно продуманной  стратегии управления в 2010 году.

     Среднелинейное  отклонение ( δ) за каждый год находим  по формуле:

     δ = ∑ абсолютных отклонений / 12 (2.2.4)

     за 2009 год   d = 3,2 / 12 = 0,2667

     за 2010 год   d = 2,48 / 12 = 0,2067

     0,2067-0,2667 = -0,06

     Среднеквадратическое  отклонение определено по формуле:

                 (2.2.5)

     2008 год:  s = = 0,3293;

     2009 год:  s = = 0,2498.

     Коэффициент вариации вычисляется по формуле:

      ,  (2.6)

     где = 1.

      2009 год:  Кv = 32,93

      2010 год:  Кv = 24,98 

     Таким образом, можно сделать вывод  о том, что если в 2009 г. отклонение максимального объема реализации услуг от минимального составляло 32,93 то в 2010 оно составило 24,98 . При условии сглаживания сезонности возможно получение дополнительного объема реализации, который определяется по формуле: ΔО сез = Оф х Кv.

     Таблица 2.2.6

Показатели  для сглаживания сезонности

№п/п	Показатели	2009 год	2010 год
1.	Размах вариации	1,08	0,85
2.	Среднелинейное  отклонение	0,2667	0,2067
3.	Среднеквадратическое  отклонение	0,3293	0,2498
2.	Коэффициент вариации	32,93	24,98

 

     По  данным за 2010 год дополнительный (недоданный) объем реализации:

     D О _{сез 2008} = 19549,53 · 0,3293 = 6437,66 тыс. руб.

     D О _{сез 2009} = 22602,81 · 0,2498 = 5646,18 тыс. руб.

     Для сглаживания сезонных колебаний  спроса на путешествия в ООО «Сан-тур» предприниматься определенные усилия.

     Используются  следующие стратегии: многоцелевое использование, дифференциация цен, рекламные  компании как составная часть  маркетинга и т.д. Практическая реализация мероприятий, направленных на равномерную  загрузку турфирм и сглаживания сезонных колебаний спроса, позволила улучшить в 2010 году дополнительный прирост объема реализации услуг в размере 5646,18 тыс. руб.

     Сотрудники  компании – главный актив ООО  «Сан-тур». Все сотрудники компании: от менеджеров до директора – прошли собственную систему обучения «TOUR STAFF».

     Система тренингов, применяемая ООО «Сан-тур», позволяет сотрудникам совершенствовать профессиональные навыки, расти и развиваться вместе с компанией.  Анализ состояния и использования трудовых ресурсов турфирмы за 2008-2010 гг. приведен в таблице 2.2.7.

     Таблица 2.2.7.

Анализ  обеспечения трудовыми ресурсами

Категории работающих Среднесписочная численность Отклонения 2010 года от     2008 факт 2009 факт 2010 факт 2008 года 2009 года         чел + - % роста чел + - % роста Работающие, в т.ч. 5 4 4 -1 80,00 0 0 руководители 1 1 1 0 0 0 0 специалисты 4 3 3 -1 75,00 0 100,00 неспециалисты - - - - - - -