Организация вексельного обращения в коммерческом банке

    Банк  предлагает клиентам для приобретения собственные срочные векселя, а также векселя сроком платежа "по предъявлении".

    Векселя являются эффективным средством  расчетов, а также объектом размещения свободных денежных средств. В Банке  действует гибкая система ставок по срочным векселям. Векселя сроком платежа "по предъявлении" можно приобрести в течение одного операционного дня. Стоимость бланка такого векселя составляет 100 рублей, в том числе НДС.

    Для клиентов, желающих застраховать свои сбережения от инфляции, Банк предлагает срочные валютные векселя. Вексельная сумма этих векселей выражается в долларах США, при этом на вексельную сумму начисляются проценты. Приобретение и погашение валютного векселя производится в российских рублях по курсу Банка России, действующему на дату оплаты. Приобретая валютные векселя, клиенты Банка по сути "привязывают" принадлежащие им рубли к курсу доллара, не обременяя себя при этом проблемами сложного и противоречивого мира валютных операций и валютного контроля.

    Одной из характеристик вексельной политики, определяющей значимость вексельных операций для банка, является динамика показателя обязательного норматива - H13 - Норматив риска собственных вексельных обязательств (таблица 2).

      Таблица 2

    Значение  норматива риска собственных  вексельных обязательств за три года по ОАО АКБ «ИТ Банк», %

    По  приведенной таблице видно, что  в течении трех лет Банк регулярно и без нарушений исполняет требования по обязательному нормативу Банка России Н13, но тем не менее значение данного норматива составляет сорока процентов собственного капитала банка. Это говорит о соответствующем количестве выпущенных банковских векселей и о значимости данных операций для Банка. Но в тоже время, как видно из таблицы, что у Банка существует резерв роста собственных вексельных обязательств и при помощи данного резерва Банк может привлечь дополнительные денежные средства в векселя в банк и выгодно разместить их на кредитном рынке Омского региона.

    Следующей характеристикой вексельного обращения в ОАО АКБ «ИТ Банк»" является структура вексельного портфеля банка по срокам вложения клиентами денежных средств в векселя (таблица 3). Понятно, что вексельный портфель банка состоит не только из выпущенных собственных веселей, но и из векселей прочих предприятий в векселя, которых банк вложил свои денежные средства.

    Таблица 3

    Структура вексельного портфеля ОАО АКБ  «ИТ Банк», тыс. руб.

    При рассмотрении структуры вексельного  портфеля были рассмотрены остатки  на балансовых счетах банка, характеризующих объем выпущенных вексельных обязательств банка в соответствии со сроками вложения денежных средств клиентов. При этом вексельные обязательства банка можно условно разбить на две группы: вексельные обязательства для расчетов, обслуживают хозяйственный оборот предприятий и процентные вексельные обязательства, являются формой банковского депозита.

    Анализируя  данную таблицу, можно отметить стабильный рост величины вексельного портфеля банка в целом. Это говорит о стабильности данных операций для банка, а также о наличии постоянного неснижаемого остатка денежных средств, которые банк может использовать в активных операциях. Если рассматривать вексельный портфель банка с точки зрения его структуры, то можно отметить, что векселя сроком "По предъявлении" имеют значительную величину по сравнению с другими сроками, на которые выпускаются векселя банка. Это говорит о том, что большая часть векселей ОАО АКБ «ИТ Банк» используются для расчетов в хозяйственном обороте его клиентов. Из этого следует, что остальные векселя, выпущенные на различные сроки являются процентными либо дисконтными. Процентные векселя являются формой депозита юридических и физических лиц, а дисконтные векселя помимо заложенной в себя доходности, могут участвовать в хозяйственном обороте клиентов банка.

    Организацией  вексельного обращения в ОАО  АКБ «ИТ Банк» занимается Отдел ценных бумаг. В штате отдела работают два специалиста, под руководством начальника Отдела. Отдел ценных бумаг подчиняется непосредственно Председателю Правления банка.

    Деятельность  Отдела регламентируется действующим  законодательством в области вексельного обращения, в частности Положением "О переводном и простом векселе" №104/1341 от 7 августа 1937 г., Федеральным законом "О простом и переводном векселе" №48-ФЗ от 11.03.97 г., а также внутренними нормативными актами Банка.

    Для организации вексельного обращения в банке приняты следующие нормативные документы:

1. Положение об отделе ценных бумаг ОАО АКБ «ИТ Банк»;
2. Положение о простом векселе ОАО АКБ «ИТ Банк»;
3. Положение об учете векселей в ОАО АКБ «ИТ Банк»;
4. Регламент работы с банковскими векселями;
5. Регламент работы с физическими лицами при продаже, погашении и покупке векселей.

    Порядок выпуска, обращения и погашения  простых векселей регламентируется "Положением о простом векселе ОАО АКБ «ИТ Банк».

    Порядок покупки векселей у клиентов Банка, проверки подлинности векселей и правильности их оформления, покупки векселей у банка - эмитента, предъявления векселей к погашению и продажи векселей клиентам оговорены в регламенте работы с банковскими векселями.

    Таким образом, можно охарактеризовать основные направления деятельности Отдела ценных бумаг в области обеспечения вексельного обращения:

1. Купля - продажа векселей ОАО АКБ «ИТ Банк» и векселей третьих лиц;
2. Погашения векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»;
3. Робота по договорам комиссии на покупку - продажу векселей третьих лиц;
4. Осуществление операций по договорам - инкассо;
5. Прием векселей на основе договоров хранения;
6. Регулирование валютной позиции путем выпуска валютных векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»;
7. Аваль векселей сторонних эмитентов;
8. Залог векселей по кредитным договорам.

    При осуществлении вышеперечисленных операций Отдел ценных бумаг взаимодействует с рядом подразделений Банка:

1. Отдел управления ресурсами. Осуществляется взаимодействие с Отделом в части прихода денежных средств от клиентов на покупку векселей и расхода денежных средств при погашении или покупки векселей у клиентов;
2. Касса. Осуществляется взаимодействие в части прихода - расхода векселей при погашении векселей через кассу банка или принятии векселей на хранение, а также прихода - расхода чистых бланков векселей;
3. Валютный отдел. Взаимодействие с валютным отделом проводится в части регулирования валютной позиции банка путем выпуска - погашения валютных векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»
4. Кредитный отдел. Выдача кредитов под покупку векселей ОАО АКБ «ИТ Банк», а также в части осуществления залоговых операций.
5. Отдел безопасности. При осуществлении протеста векселей. 

    Подводя итог выше сказанному, можно отметить высокую значимость работы Отдела ценных бумаг для банка. Так как именно работа данного отдела обеспечивает большую часть денежных ресурсов, путем привлечения денежных средств клиентов  в собственные векселя ОАО АКБ «ИТ Банк».   

2.2 Организация вексельного  обращения собственных  векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»

    Процедура выпуска, условия обращения, порядок погашения векселей ОАО АКБ «ИТ Банк» описаны в Положении "О простом векселе ОАО АКБ «ИТ Банк».

    В соответствии с данным положением ОАО  АКБ «ИТ Банк» выпускает в обращение только простые векселя, которые могут быть получены в результате покупки, обмена, в кредит, по соглашению об оплате услуг и других платежей. Положение о простом векселе разработано в соответствии с Единообразным законом о переводном и простом веселее, утвержденным Конвенцией, заключенной в Женеве 07.06.1930г.,  Федеральным законом от 11.03.97г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» и иными нормативными актами. При проведении операций, регламентированных настоящим Положением, Банк обязан осуществлять действия, установленные Федеральным законом N 115-ФЗ от 07.08.2001 года "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".

    Перечислим  основополагающие условия выпуска  собственных векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»: 

    1. Простой вексель (соло) – именная ценная бумага, представляющая собой письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу в соответствии с совокупностью индоссаментов.

    2. Вексель банка может быть составлен в рублях РФ или иностранной валюте. На векселе может быть сделана оговорка эффективного платежа, т.е. оплата по такому векселю будет произведена только в валюте, указанной в оговорке. В качестве векселедержателей (первых векселедержателей) векселей могут выступать физические лица, юридические лица и индивидуальные предприниматели – резиденты РФ, а в случаях, установленных действующим законодательством – нерезиденты РФ.

    3. Целями составления векселей являются: привлечения денежных средств  для увеличения объема оборотных средств Банка, расчетов с клиентами по заключенным Банком договорам, в иных целях в процессе финансовой деятельности Банка. Вексель банка можно использовать в качестве залога для обеспечение получаемых кредитов в ОАО АКБ «ИТ Банк» и других коммерческих банках РФ.

    4. Вексель выписывается на фирменном бланке, соответствующем требованиям действующего законодательства РФ.  

    Данные  условия лежат в основе вексельного  обращения собственных векселей ОАО АКБ «ИТ Банк»

    Рассмотрим на примере рисунка 7 последовательность операций при выпуске собственных векселей ОАО АКБ «ИТ Банк».

    Рис. 7 Схема продажи векселей ОАО АКБ  «ИТ Банк».

    Рассмотрим  данную схему поэтапно.

    Процесс продажи векселей ОАО АКБ «ИТ  Банк» начинается с момента, когда клиент обращается в банк за покупкой векселя, происходит согласование с Отделом ценных бумаг основных параметров сделки. Таких как, сумма векселя, если векселей несколько, то уточняется разбивка векселей по суммам, срок, на который выдается вексель, будут ли начисляться проценты на сумму и.т.д.

    Купить  вексель банка может любое  юридическое или физическое лицо после проверки работниками банка его право устанавливающих документов.

    Если  вексель приобретает юридическое  лицо клиент ОАО АКБ «ИТ Банк», то вся необходимая информация по клиенту берется из единой базы «Клиентов и счетов», данные в которую вносятся при регистрации клиента в банке.

    При приобретении векселя юридическим  лицом не клиентом ОАО АКБ «ИТ Банк», то оно обязано предоставить в Отдел карточку с образцами подписей и оттиском печати заверенную обслуживающим банком.