Организация вексельного обращения в коммерческом банке

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

      Актуальность  темы дипломной работы обусловлена, с одной стороны интересом к вексельному обращению среди коммерческих структур, старающихся расширить спектр услуг предоставляемых своим клиентам и в тоже время, с другой стороны наличием нерешенных вопросов в области организации вексельного обращения. 

     На  современном этапе развития рынка  банковских векселей, при существующей конкуренции, банки стремятся охватить значительную часть рынка и укрепить свои позиции на нем с целью дальнейшего предоставления своим клиентам услуг связанных с вексельным обращением и удовлетворения их потребностей в расчетных и ссудных операциях.

      Для обеспечения профессиональной работы банка, необходимо уделять должное  внимание процессу организации работы банка с векселями.  Грамотная организация вексельного обращения в банке должна обеспечивать доходность банка по данным операциям и снижение рисков.   

      Процесс организации вексельного обращения  широко рассматривается в литературе и нормативных документах. К основным нормативным документам, регламентирующим вексельное обращение относят: Положение "О переводном и простом векселе" №104/1341 от 7 августа 1937 года (Положение), Федеральный закон "О простом и переводном векселе" №48-ФЗ от 11 марта 1997 года.

     В связи с этим целью данной дипломной  работы является исследовать значимость и актуальность проблемы, раскрыть преимущества и недостатки, изучить  и сделать анализ вексельного обращения, показать практическое применение векселей кредитными организациями на примере ОАО АКБ «ИТ Банк» и попытаться дать прогноз развития банковских операций с использованием векселей.

      Объектом  исследования дипломной работы является ОАО АКБ «ИТ Банк». Предметом исследования является организация вексельного обращения в ОАО АКБ «ИТ Банк». 

      Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Определить понятие вексельного обращения и дать характеристику его элементам.
2. Обосновать значимость вексельного обращения для банка.
3. Дать характеристику основным операция банка с векселями.
4. Исследовать процесс организации вексельного обращения в банке.
5. Выявить направления оптимизации работы банка с векселями.
6. Выработать рекомендации по решению проблем в сфере вексельного обращения в банке.

      В процессе исследования в дипломной  работе были использованы методы сравнения, наблюдения, анализа и синтеза. 

      Содержание  работы можно представить следующим  образом.

     В первой главе диплома исследуется  общая характеристика вексельного обращения, даны основные его понятия, описаны виды векселей, рассмотрены схемы вексельного обращения, функции векселей, а также приведены выводы относительно значимости вексельного обращения.

     Во  второй главе рассматриваются операции банка с собственными векселями: выпуск банками векселей, порядок составления и обращения векселей, учет операций по выпуску векселей. Отдельно рассматриваются операции банка по учету векселей других кредитных организаций и предприятий.

     В третьей главе, на основе результатов  исследований проведенных в первой и второй главе, выявлены ключевые проблемы вексельного обращения, выработаны конкретные рекомендации относительно решения, выявленных проблем.   
 

       Глава 1. Теоретические  основы вексельного  обращения в коммерческом банке 

1. Сущность  и значение вексельного  обращения

    Официальное определение векселя содержится в статье  815  Гражданского кодекса  РФ.  Часть первая  этой  статьи  гласит:  "В случаях,  когда в соответствии с соглашением сторон заемщиком  выдан  вексель,  удостоверяющий ничем не обусловленное обязательство векселедателя  (простой  вексель)  либо иного указанного в векселе плательщика  (переводной  вексель)  выплатить  по наступлении  предусмотренного  векселем  срока  полученные  взаймы  денежные суммы, отношения сторон по  векселю  регулируются  законом  о  переводном и простом векселе"[1].

    Следовательно “вексель - это документ, составленный по установленной законом форме и содержащий безусловное абстрактное денежное обязательство; ценная бумага; разновидность кредитных денег”[6].

    Исходя  из данного определения, сущность векселя можно рассматривать с трех сторон.

    Во-первых, вексель как разновидность денежного  обязательства. В этом случае вексель рассматривается, как обязательство векселедателя уплатить указанную в векселе денежную сумму при наступлении срока платежа векселедержателю. Исходя из этого, вексельное обязательство можно охарактеризовать как обязательство одностороннее, абстрактное, формальное и создаваемое односторонним волеизъявлением векселедателя.

    Во-вторых, вексель как ценная бумага. При  рассмотрении векселя с данной точки зрения необходимо рассмотреть вопрос соответствия векселя требованиям, предъявляемым к ценной бумаге.

    Определение ценной бумаги содержится в статье 142 Гражданского кодекса РФ. Часть первая этой статьи  гласит:  "Ценной  бумагой  является  документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и  обязательных  реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только  при его  предъявлении" [1].  Из  этого определения следует,  что   ценная   бумага представляет собой:

    -  документ,   имеющий   строго   определенную   форму   и обязательные  реквизиты.  Форма  ценной  бумаги  и   необходимые   реквизит определяются законом. Ценная бумага обычно выполняется на бумажном  носителе (для этих  целей могут использоваться  специальные  бланки  с  различными степенями защиты от подделок). Что  касается  векселя,  то  он  должен  быть безусловно выполнен  в  письменной  форме.  Обязательные  реквизиты  векселя перечислены в пунктах 1 и 75 Положения о переводном и простом векселе:

      1. Наименование "вексель", включенное в самый текст документа и выраженное на том языке, на котором этот документ составлен. Наличие данного реквизита (вексельная метка) необходимо и должно входить в состав вексельного текста с целью затруднить превращение изначально невексельного обязательства в таковое.

    2. Простое и ничем не обусловленное  предложение уплатить определенную  сумму.

    Обещание (предложение) уплатить должно быть безусловным, т. е. не ставиться в зависимость от каких-либо причин или условий, ибо сила векселя - лишь в нем самом. Включенные в текст векселя иные условия не лишают его силы и просто игнорируются. Единственная допускаемая оговорка - не приказу, т. е. запрещение передавать вексель по индоссаменту. Векселедатель не несет ответственности перед теми, к кому вексель перешел вопреки оговорке. Ответственность он может нести лишь перед новыми владельцами, получившими его в результате переуступки прав (цессии) в общегражданском порядке.

    Платеж  по векселю, произведенный главным  должником (векселедателем - в простом векселе; акцептантом, трассатом - в переводном векселе), прекращает вексельное обязательство и освобождает от ответственности остальных, обязанных по векселю лиц.

    3. Наименование того, кто должен  платить (плательщика).

    Из  содержания переводного векселя следует, что обязательства по нему для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия (акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя совершенно посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут заблаговременно, до наступления срока платежа, выяснить отношение плательщика к оплате векселя. Эта цель достигается путем предъявления векселя трассату с предложением его акцептовать и, следовательно, принять на себя обязательство произвести платеж. Вместе с тем предъявление векселя к акцепту не является обязательным условием для тех случаев, когда векселедержатель уверен в состоятельности трассата и трассанта.

    4. Указание срока платежа.

    Срок  платежа относится к числу  обязательных реквизитов. Отсутствие срока платежа в векселе делает его недействительным. Срок платежа должен быть обозначен конкретной датой, без указания часа и минуты дня. Способ назначения срока платежа по векселю под угрозой недействительности последнего должен строго соответствовать установленным, а именно он должен быть одним из следующих: по предъявлении; во столько-то времени от предъявления; во столько-то времени от составления; на определенный день.

    5. Указание места, в котором должен быть совершен платеж.

    Место платежа относится к числу обязательных реквизитов. Вексель может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному векселю), в том же месте, где находится место жительства векселедателя (по простому векселю), или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселе. Процесс передачи векселя называется индоссированием, индоссацией векселя. Для плательщика индоссированного векселя все равно, кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя вексель дошел путем ряда последовательных преемственных индоссаментов. Возможность передачи векселя с помощью индоссамента расширила границы его применения, превратив вексель из орудия перевода средств в орудие платежа и далее в товар, покупаемый в целях осуществления им платежей.

    Помимо  индоссамента, выполняющего и гарантийную функцию, существует особо предназначенный для этой цели институт вексельного права - вексельное поручительство или аваль. Любое лицо, обладающее дееспособностью, посредством аваля может поручиться за любое обязанное по векселю лицо: за главного должника или второстепенного, причем как в части вексельной суммы, так и полностью. Такое обеспечение платежа по векселю называется авалем и дается просто подписью авалиста на лицевой стороне векселя, которая может сопровождаться словами: "Считать за аваль", и подтверждается подписью авалиста. Аваль желателен, но необязателен и выставляется третьим лицом, обычно банком. Считается, что аваль дан за векселедателя, если авалистом не указано иное лицо. Аваль может быть оформлен в любой момент времени, как до истечения срока векселя, так и после. Отвечает авалист по векселю так же, как и лицо, за которое дан аваль, причем и в том случае, если обязательство этого лица окажется недействительным (например, подделана подпись). Авалист будет избавлен от ответственности только в том случае, если причиной недействительности обязательства лица, за которое он поручился, явится дефект формы. Отсюда следует, что авалист не может предъявить вексельному кредитору возражения, которые мог бы выставить должник.