Организация вексельного обращения в коммерческом банке

    Преступления, совершаемые с использованием похищенных подлинных бланков векселей. В бланки вносятся заведомо ложные сведения об их выдаче и векселедержателях, проставляются оттиски поддельных печатей.

    Весьма  популярен и такой способ совершения преступления, как выдача векселя, подписанного неуполномоченным на то лицом. В таком случае, обязательство, зафиксированное в векселе, не существует. Существовали случаи, что векселя подписывали главные бухгалтера, заместители директора, сотрудники юридических отделов предприятия. При этом потерпевший вводился в заблуждения ссылкой на требования устава данного юридического лица, а так же доверенностью от имени директора предприятия. В последствии доверенность благополучно исчезала. А, следовательно, и закрепленное в векселе обязательство теряло всякий смысл. Обманом же в описанной ситуации является то, что потерпевший был введен в заблуждение о факте существования обязательства [33].

    В ситуации, когда подделки векселей выполняются на высоком уровне, необходима тщательная экспертиза полученных на погашение векселей. Для экспертизы недостаточно, чтобы вексель был только показан (представлен на обозрение) должнику. Необходимо передать его должнику, чтобы последний мог проверить все степени защиты ценной бумаги, убедиться в подлинности подписей и печатей, других отметок на векселе, проверить непрерывность ряда индоссаментов и т. д.

    Это облегчает задачу преступникам, которые в подобной ситуации имеют в своем распоряжении следующие варианты поведения:

• предъявить к оплате фальшивый вексель (например, "зеркальный вексель", имеющий такие же реквизиты, как и подлинный, находящийся у законного держателя). При этом повышается вероятность, что должник оплатит и фальшивый и подлинный вексель;
• показать вексель и получить по нему деньги от должника, а затем вместо передачи векселя должнику передать ценную бумагу по индоссаменту другому лицу, которое также предъявит вексель к оплате.

    Таким образом, здравомыслящий вексельный должник  предпочтет сначала получить вексель, произвести его экспертизу, а затем уже его оплачивать. Поэтому, несмотря на буквальное понимание статьи 34 Положения о простом и переводном векселе, которое может сводиться к требованию оплатить вексель при представлении его векселедателю для обозрения (при простом показе), векселедателю нежелательно сразу же оплачивать вексель во избежание неблагоприятных последствий. Очевидно, что эти действия чрезвычайно сложно произвести одновременно. Поэтому настаивать на немедленной оплате векселя при его предъявлении (когда он находится в руках кредитора и представлен только для обозрения должником) означает игнорировать интересы должника.

    Однако  в российских условиях передача подлинника векселя должнику - рискованное мероприятие для кредитора. Он остается в крайне уязвимой позиции, отдав векселедателю подлинник векселя. Это обусловлено двумя моментами.

    Во-первых, в силу абстрактной природы вексельных обязательств требования кредитора удостоверяются только подлинником простого векселя или его надлежащей копией. Это исчерпывающий перечень документов, основанный на нормах Положения, и по этой причине никакие другие документы (договоры, акты передачи и т. п.) не могут рассматриваться в качестве подтверждающих вексельные требования кредитора. Поэтому признание судебной практикой, например, актов приема-передачи векселей в качестве доказательств вексельного долга юридически некорректно, поскольку не основано на нормах вексельного законодательства.

    Во-вторых, риск кредитора, передавшего подлинник  векселя должнику, возрастает за счет возможного временного разрыва между моментом предъявления векселя и моментом фактической оплаты. Особенно это очевидно при безналичных расчетах юридических лиц. В силу правовой природы безналичных расчетов, масштабов России кредитору весьма проблематично совершить в требуемые законодательством сроки протесты векселя в неплатеже. Прежде всего это касается векселей со сроком на определенный день или во столько-то времени от составления или от предъявления [36].

    В основе обеспечения безопасности вексельного обращения лежат точное знание и тщательное выполнение положений вексельного законодательства, надлежащая организация системы внутреннего учета векселей и связанного с ними документооборота, а также изучение платежеспособности и добросовестности предполагаемых партнеров по вексельной сделке.

    Одним из важнейших элементов системы  безопасности является обеспечение  надежности персонала, имеющих доступ к векселям. Лица, работающие с векселями, тщательно отбираются и проверяются кадровыми подразделениями организаций по соответствующим методикам, включающим набор требований к деловым и личным характеристикам работников. Они дают обязательство строго соблюдать правила совершения вексельных операций и хранения векселей; не разглашать сведения о технологии вексельных операций, организации хранения векселей, их отправке, перевозке, охране, мерах защиты хранилища. Указанные специальные обязательства работников разрабатываются с учетом специфики выполняемых ими трудовых обязанностей, правил обращения с материальными ценностями, стандартов профессиональной деятельности в кредитных и иных организациях.

    В целях предупреждения ошибок и злоупотреблений  процесс работы с векселями следует детально регламентировать. Для этого надо принять соответствующую инструкцию, предусматривающую меры защиты от просчетов правового характера, способы технологической и физической защиты от преступных посягательств в сфере вексельного обращения. Инструкция должна содержать правила выпуска, хранения и обращения векселей (в том числе технологию выдачи, приема, предъявления к оплате, доставки/пересылки векселя адресату за пределами организации: контрагенту, банку, нотариусу, суду, эксперту и т. д. ), порядок сдачи ценных бумаг в архив после погашения, уничтожения погашенных векселей с истекшим сроком хранения, а также технологию периодической проверки наличия векселей на всех этапах их обработки и хранения.

    Кроме того, следует установить (с приемлемой степенью детализации) обязанность  и способы применения соответствующих  приемов защиты векселей от подделок и выявления подделок с использованием средств и методов, разработанных в рамках криминалистики, а также требования по защите хранилища векселей.

    Важную  роль в предупреждении преступных посягательств  и в устранении их вредных последствий играет систематический контроль за порядком хранения векселей и правилами ведения учетной и аналитической документации, организация которого возлагается на руководство организации. Наиболее полной и эффективной мерой такого контроля является периодическое проведение внутренних ревизий с обязательным выполнением всех требований по специально разработанной методике. Следует подчеркнуть, что своевременное обнаружение хищения (утраты) векселя во многих случаях позволяет его собственнику избежать материального ущерба от противоправных и ошибочных действий.

    Меры  защиты векселя от хищения путем  кражи.

    Организация системы защиты ценных бумаг (векселя) от хищения предполагает, в первую очередь, хранение и обработку векселей в технически укрепленном помещении, оборудованном специальными средствами защиты и сигнализации. Речь идет о технических средствах, применение которых затрудняет или исключает возможность, совершения кражи либо создает благоприятные условия для розыска и разоблачения преступника.

    К числу первых относятся запирающие устройства, средства охранной сигнализации, предназначенные для обнаружения несанкционированного проникновения на объект и оповещения службы охраны о возникновении угрозы такого проникновения.

    Вторая  группа средств включает в себя технологические видеокамеры, позволяющие фиксировать действия преступника на месте преступления; различного рода ловушки и устройства дистанционной беспроводной передачи тревожного сигнала.

    Наряду  с техническими средствами защиты реализуются  меры организационного характера, направленные на исключение доступа посторонних в помещение, где хранятся и обрабатываются векселя; на предупреждение фактов оставления ценных бумаг вне сейфа, хранилища (даже на короткое время); на исключение возможности использования посторонним лицом дубликата или подделки ключа, а также штатного ключа, оставленного в ненадлежащем месте (в ящике стола, в "укромном месте" ). Устанавливается запрет на несанкционированный вынос векселя за пределы организации даже на короткое время.

    Специальные меры предосторожности следует предпринимать для обеспечения санкционированного перемещения векселя за пределами организации. Наиболее надежным способом доставки представляется использование возможностей подразделений инкассации или фельдсвязи.

    Специфика мер защиты от хищения векселя путем присвоения предопределена особенностями отношения преступника к похищаемому векселю. В этом случае ценная бумага вверена виновному и находится в его правомерном владении вплоть до похищения. По этой причине применение мер физической и технической защиты векселя от возможного присвоения теряет смысл.

    Основные  меры предупреждения указанного преступления заключаются в тщательном отборе персонала; в организации эффективной системы внутреннего учета векселей; в систематической проверке соблюдения правил обращения и хранения векселей; в эффективной деятельности служб внутреннего контроля и безопасности.

    Внутренний  учет операций с векселями должен своевременно, полно и всесторонне  отражать все совершаемые с ними организацией действия, влекущие возникновение, изменение или прекращение вексельных обязательств (в том числе совершение акцептов и авалей). Учет ведется на бумажных носителях либо в электронной (компьютерной) форме (возможно одновременное использование обеих форм) методом сплошного документирования. Имеющиеся в обороте векселя учитываются в денежном и количественном выражении во взаимосвязи с документами бухгалтерского учета, имеющими прямое либо косвенное отношение к вексельным операциям (договоры о приобретении векселей, акты приема-передачи, документы об оплате векселей и так далее).

    Организация внутреннего учета должна предоставлять  возможность незамедлительной внеплановой проверки количества векселей, находящихся в сфере финансово-хозяйственной деятельности организации, обязательных реквизитов каждого из них, а также документов, сопровождающих возникновение, изменение и прекращение обязательств по векселю.

    Основное  условие предупреждения хищений  векселей путем мошенничества - это  проверка добросовестности и надежности предполагаемых контрагентов. О наличии указанных качеств свидетельствует положительная деловая репутация контрагента, зафиксированная в его кредитной истории, в истории его финансовых взаимоотношений с кредитными организациями и другими участниками сделок. В то же время факты неплатежа или неакцепта по векселям со стороны предполагаемого контрагента, информация о его причастности к продаже поддельных векселей либо векселей с иными дефектами, делающими ценную бумагу недействительной, служат признаком повышенной степени риска будущего партнерства с таким участником сделки.

    Наиболее  предпочтительным вариантом подтверждения  надежности потенциального участника сделки являются соответствующая информация банков, рекомендаций других контрагентов и компаньонов.

    Банк  имеет возможность получить минимально необходимый объем информации о  клиенте при помощи анкеты, которая должна входить в пакет документов, приложенных к заявлению об открытии счета. Такая анкета разрабатывается каждым банком самостоятельно, но в целом их содержание совпадает. Лицу, выразившему желание заключить договор открытия счета либо совершить иную сделку с банком, предлагается ответить на вопросы анкеты о полном названии организации, ее юридическом адресе, фактическом местонахождении, номере телефона, месте и дате регистрации, регистрационном номере, основном виде деятельности, наличии расчетного и ссудного счетов в других банках и их номерах. Кроме того, сообщаются сведения о руководителях организации, прилагаются нотариально заверенные выписки из Устава (Положения об организации), подтверждающие право конкретных лиц заключать сделку, а также карточки с образцами их подписей и оттиска печати. Расширенный вариант анкеты должен содержать вопросы о партнерах компании и их адресах.

    Меры  предупреждения мошенничества в форме подмены подлинного векселя на поддельный в процессе предъявления к оплате.

    Защита  от подмены включает следующие меры безопасности: