Организация деятельности коммерческого банка

      КАМЧАТСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ 
 

      ЗАОЧНЫЙ ФАКУЛЬТЕТ 
 

      КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЁТА И ФИНАНСОВ 
 

      Контрольная работа 
 

      По  дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» 
 

      Вариант № __8__ 
 
 

      Выполнила:                                                                         Кучумова А.Э.

      Студенка  группы:                                                                09Бус-ФЗО 

      Шифр  090598 
 
 
 

      Результаты  проверки:___________________«_____»___________2012 г. 

      Проверила: доцент кафедры «БУ и Ф»___________________Шило И.Н. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Петропавловск-Камчатский 2012 
 

      Содержание 

1. Теоретическая часть

1. Сущность, функции и роль банков.

1. Сущность банков.
2. Функции банков.
3. Роль банков в экономике
2. Организация кредитования и условия получения кредита.
3. Эмиссия денег. Механизм банковского мультипликатора.

2. Практическая часть

Список литературы  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.1. Сущность банков 

     Банковская  система – это совокупность различных  видов национальных банков и кредитных  учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров.

     Банк  – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

     Действительно, сегодня деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность становится довольно неопределенной. В современном обществе банки  занимаются самыми различными видами операций. Они не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом.

     В современной обстановке банки можно  представить в следующих определениях:

     а) Банк как предприятие.

     Как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим  субъектом, обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги, действует на принципах  хозрасчета. Мало чем отличаются и  задачи банка как предприятия - он решает вопросы, связанные с удовлетворением  общественных потребностей в своем  продукте и услугах, реализацией  на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как  членов коллектива, так и интересов  собственника имущества банка. Банк может осуществлять любые виды хозяйственной  деятельности (разумеется, если они  не противоречат и законам страны, вытекают из полномочий Устава банка). Как и любое другое предприятие, банк должен иметь специальное разрешение (лицензию).

     б) Банк как учреждение или организация.

     Наиболее  массовым представлением о банке  является его определение как  учреждения или организации. Один из самых распространенных терминов, встречающихся  в научной и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах, а также в печати –  это “банковские учреждения”  и “банковские организации”. Однако, здесь следует вспомнить, что  такое организация. А это ничто  иное, как “определенная совокупность людей”. Но, исторически сложилось  так, что банк, в большинстве случаев, являлся уделом частного лица, но впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и малые объединения. То есть такое определение банков уместно лишь для второй половины XX века, и им можно охарактеризовать современные банки.

     в) Банк как торговое предприятие.

     Банк  как предприятие имеет свою специфику, его деятельность отличается от деятельности других предприятий. Эти отличия  состоят в следующем: прежде всего, банки, в отличие от предприятий, занятых в сфере промышленности, сельского хозяйства, строительства, транспорта и связи действуют  в сфере обмена, а не производства.

     г) Банк как кредитное предприятие.

     В настоящее время банк все более  становится кредитным центром, что  дало возможность его определять как кредитное предприятие. Однако, это не дает основания для смешения банка с кредитом. Так как кредит – это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного  движения ссуженной стоимости. В  отличие от кредита, банк – это  одна из сторон отношений. Следовательно, банк – это не само отношение, а  один из субъектов отношений, принимающий  в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать  в качестве посредника.

     д) Банк как агент биржи.

     Банки являются непременными участниками  биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять  операции по торговле ценными бумагами . Однако это не превращает банк в  часть биржевой организации. Частные  банки появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи  ценных бумаг.

     Торговля  ценными бумагами является частью банковских операций, но далеко не главной. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она  позволила бирже выделиться в  качестве самостоятельного элемента рынка  со специальным аппаратом и задачами.

     е) Банк как посредническое предприятие.

     Нередко банк характеризуется как посредническая организация. Основанием для этого  служит особый перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих  применения у других. Особенность  ситуации при этом состоит в том, что кредитор, имеющий определенную часть ресурсов, желает при соответствующих  гарантиях, на конкретный срок, под  процент отдать ее другому контрагенту-заемщику. Интересы кредитора, однако, должны совпадать  с интересами заемщика, который совсем не обязательно может находиться в данном регионе. Разумеется, в современном  денежном хозяйстве такое совпадение интересов является случайным.

     Консолидирующим звеном здесь выступает банк - посредник, обеспечивающий возможность осуществления  сделки с учетом спроса и предложения. В отличие от индивидуального  кредитора ресурсы в кармане  банка теряют свое первоначальное лицо. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности  самых разнообразных заемщиков, предоставить выбор кредита на любой  вкус - срок, обеспечение, ссудный процент. Банк выступает в данном случае в  роли удачливой сводницы, устраивающей знакомство двух субъектов - кредитора и заемщика.

     Банк, выступая, как кредитор, как заемщик, как посредник между ними, тем  не менее, с позиции своей сущности не является ни тем, ни другим, ни третьим. Банк как кредитор, банк как заемщик, банк как посредник - это лишь фрагмент его деятельности и в этом смысле лишь частица его сущности, которая не исчерпывает специфики его положения и деятельности в обществе. Любое предприятие, любое частное лицо может выступать в качестве заимодавца, ссудополучателя, осуществлять посреднические операции в сфере налично-денежных и безналичных платежей, но от этого они не превращаются в банки.

     Банк - это и кредитор, и заемщик, и  посредник между ними, и посредник  в денежных расчетах; тем не менее, и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной  жизни. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.2. Функции банков 

     Основной  функцией банков является функция собирания  или аккумулирования временно свободных  денежных средств и превращение  их в капитал. Выполняя эту функцию, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в  виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах  сбережения превращаются в ссудный  капитал, используемый банками для  предоставления кредитов предприятиями  предпринимателям. При всей схожести процесса аккумуляции средств, свойственного  ряду субъектов воспроизводства, их аккумуляция банком имеет ряд  особенностей. Они состоят в том, что:

     • банк собирает не столько свои, сколько  чужие временно свободные средства;

     • аккумулируемые денежные ресурсы используются не на свои, а чужие потребности (в  порядке перераспределения средств);

     • собственность на аккумулируемые и  перераспределяемые источники остается у первоначального кредитора (клиентов банка);

     • аккумуляция средств становится одним из основных видов деятельности банка, на ее проведение в современных  условиях требуется специальное  разрешение (лицензия).

     С учетом этих и других оговорок можно  предположить, что функция аккумуляции  средств является первой функцией банка. Только с помощью банков, сбережения превращаются в капитал. Аккумуляция  средств становится одним из основных видов деятельности банков. Для осуществления  этой функции требуется специальное  разрешение – лицензия.

     Следующей функцией банков можно смело назвать  кредитование предприятий, государства  и населения. В современных условиях развития предпринимательства, малого и среднего бизнеса, это очень  важная и актуальная функция. Так  как для развития частного бизнеса, в развивающейся рыночной экономике, требуется значительные финансовые вложения, которые можно получить либо через банк, либо путем получения иностранных инвестиций. Банк выступает в качестве финансового посредника между кредиторами и заемщиками. За счет банковских кредитов осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, а также обеспечивается расширение производства.

     Банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного  потребления, способствуя, тем самым, росту их уровня жизни. И, наконец, так  как государственные расходы  не всегда покрываются доходами, банки  кредитуют финансовую деятельность правительства.

     Третья  функция банков – это функция  регулирования денежного оборота. Банки выступают центрами, через  которые проходит платежный оборот различных хозяйствующих субъектов. Благодаря системе расчетов, банки  создают для своих клиентов возможность  совершать обмен, оборот денежных средств  и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого человека, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив  денежных средств и капиталов  от одного субъекта к другому, от одной  отрасли народного хозяйства  к другой.

     Одной из функций банков является посредническая функция, в соответствии с которой  деятельность банков понимается как  посредника в платежах. Через банки  проходят платежи предприятий, организаций  и населения. Совершая по их поручению  платежи, этим самым банк выполняет  посредническую миссию. В руках банков эта функция становится значительно  шире, чем элементарная посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры временно свободных  денежных средств многих клиентов и, суммировав их, направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Также банк может брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время. Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики  какого-либо региона, или перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы. Так как банки  находятся в центре экономической  жизни, они получают возможность  изменять размер, сроки и направления  капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.