Расчёт технико-экономических показателей деятельности АТП

Таблица 5.1 - Расчет амортизационных отчислений основных фондов   автотранспортного предприятия

6 Расчет затрат в ремонтный фонд

В стоимость предстоящих затрат по ремонту основных  средств (ремонтный фонд) входят фактические расходы по производственным ремонтам (текущий, средний, капитальный). В курсовой работе в эти расходы включаются затраты на запасные части, основные материалы  и капитальный ремонт автомобилей. Расходы, связанные с ремонтом других основных фондов, будут учтены в накладных расходах.  

6.1  Затраты в ремонтный фонд определяются по формуле

              Рф = Сзч + См + Скр ,                                                                                   (6.1)

где Сзч  - стоимость затрат на запасные части, руб.;

       См   - стоимость затрат на материалы, руб.;

       Скр - затраты на капитальный ремонт, руб.

         Рф = 16438331,3+6460393+1781550=24680274,3 руб

6.2  Стоимость затрат на запасные части определяется по формуле

                            Сзч = Lобщ *Нзч *К1 * К2 * К3 /1000,                                                            (6.2)

где              Нзч - норма затрат на запасные части на 1000 км пробега с учетом увеличения цен на момент выполнения курсовой работы, руб./1000 км

Сзч = 11324089,4 *12,64 *70 * 1,25 * 1,05 * 1,25 / 1000 = 16438331,3 руб,

6.3  Стоимость затрат на материалы определяется по формуле

См = Lобщ *Нм /1000  ,                                                                                                  (6.3)

где              Нм - норма затрат на материалы на 1000 км пробега с учетом изменения цен на момент выполнения  курсовой работы, руб./1000 км

См = 11324089,4 * 8,15 * 70 / 1000 =  6460393 руб.

6.4 В курсовой работе затраты на капитальный ремонт могут быть определены одним из двух способов:

В зависимости от стоимости одного капитального ремонта

              Скр =  Савт* Nкр ,                                                                                                     (6.4)

где               Савт - стоимость капитального ремонта одного автомобиля (принимается по данным действующего АТП или 50-60 % от стоимости нового автомобиля), руб.;

Nкр - расчётное количество капитальных ремонтов в парке за  

год. [17]

               Скр = Савт* Nкр = 53500 * 33 = 1781550 руб.

7 Расчет валового дохода АТП

7.1 Масса отправки первого класса груза условно принимается равной грузоподъемности подвижного состава.

Следует учитывать, что для грузов второго, третьего и четвертого классов тарифная палата определяется по ставкам, соответствующим не фактической, а расчетной массе отправки грузов

              Мт2 = Mтф / ср.2,                                                                                                 (7.1)

где               Мт2 - расчетная масса отправки груза i-го класса, т;

ср.2 - средний коэффициент использования грузоподъемности i-го класса груза; [17]

Мтф - фактическая масса отправки, т.

Мт2 = 8 / 0,96 = 8,3 т.

7.2 При перевозке грузов автомобилями, кроме автомобилей-самосвалов, плата за перевозку определяется в зависимости от расстояния перевозки и класса груза:

- при фактической (расчетной) массе отправки свыше 5 до 10 т. 

                            100+Кн

Вд = ------------- * Кп * Qi * mтi  ,                                      (7.2)              

                       100

где               Кн - надбавка за специализированный подвижной состав, Кн=0

Qi - объем перевозок i-го класса груза, т.;

mтi - тарифная плата за 1 тонну перевозимого груза i-го класса, руб.;

Кп - поясной поправочный коэффициент к тарифам, Кп=1,1[17]

                             100+0

Вд = ------------- * 1,1 *550803,7 * 6,16 * 70 = 261257211 руб.                                                                                 100

8 Расчет фонда оплаты труда работников АТП

Определение фонда оплаты труда работников АТП производится на основе детализации структуры и размера выплат на основе метода прямого расчета заработной платы по категориям работающих: водителям, ремонтно-обслуживающим и подсобно-вспомогательным рабочим, инженерно-техническим работникам и служащим, младшему обслуживающему персоналу.

8.1 Определение часовой тарифной ставки водителей

Определение часовой тарифной ставки водителей

Основой установления тарифной системы водителей является часовая тарифная ставка водителя третьего класса.

Базовая часовая тарифная ставка считается по следующей формуле:

                                                                                                                      (8.1)

где  СБ – базовая часовая тарифная ставка, руб.; [17]

       КТ – коэффициент тарифной сетки водителей, учитывающий тип подвижного состава, грузоподъемность грузовых автомобилей, рабочий объем двигателя легковых автомобилей, габаритную длину автобусов и т.д.

                       CЧ.В.= 64*1,25= 80 руб.

8.2 Тарифный фонд заработной платы при этих системах рассчитывается на основе сдельных расценок за тонну и тонно-километр

                 ,                                                              (8.2)         

где    ;   - сдельные расценки за тонну и тонно-километр, установленные для грузов I класса, руб.;

           - грузооборот грузов i-го класса, ткм; [17]

           - поправочный коэффициент, учитывающий класс грузов (для грузов II класса – 1,25;  III класса – 1,66; IV класса  - 2,0). [17]

8.3 Сдельная расценка за тонну в общем случае может быть определена следующим образом:

          руб.                                                                            (8.3)

где Сч.в – часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб.;

tТ – норма времени простоя подвижного состава при погрузке и разгрузке, мин. [17]

           Ст= 24 * 80/60 =32 руб.

8.4 Сдельные расценки на один тонно-километр определяются следующим образом

           руб.                                                                                   (8.4)

где tТКМ – норма времени на один тонно-километр, мин, [17]

          Сткм = 0,31*80/60=0,41 руб.

8.5  Премирование водителей

В работе рекомендуется предусмотреть системы оплаты труда водителей с использованием премирования. В пояснительной записке необходимо уточнить показатели и условия, при достижении которых водителям будут начисляться премии. Общие выплаты на премирование водителей могут быть определены по формуле

                            Fпрем = Fтар * Ппрем/100,                                                                            (8.5)

где  Ппрем - процент премирования, %.

                        Fпрем = 54551600,5* 30 /100 = 16365480,2 руб.

8.6   Доплаты за классность

Доплата за классность производится ежемесячно за фактически отработанное время. Плановая годовая сумма доплат за классность водителям второго и первого классов составит

                ,                                               (8.6)                                                  

где,- соответственно количество водителей первого и второго классов по соответствующей марке автомобиля, чел.;

      - действительный годовой фонд времени одного водителя, ч;

      - часовая тарифная ставка водителя третьего класса, руб.

              Fкп = (57*25/100+86*10/100)*1782*80= 3257496 руб.

8.6.1  Доплата водителям за участие в сезонном обслуживании

Размер доплаты водителям за участие в сезонном обслуживании можно определить следующим образом:

                       ,                               (8.7)                                              

где  , , - трудоемкость сезонного обслуживания, приходящаяся на  водителей соответственно первого, второго и третьего классов, чел.-ч;

        , , - часовые тарифные ставки ремонтных рабочих соответственно пятого, четвертого и третьего разрядов, по которым оплачивается труд   водителей,  участвующих в сезонном обслуживании руб.

               Fco= 333*85,6+499,5*74,5+ 832,5*66,5= 121078,8 руб.

8.6.2  В целях обеспечения более высокого уровня оплаты трудаработников АТП, расположенных в отдаленных или малообжитых районах страны, к заработной плате установлены соответствующие районные коэффициенты.

Для Алтайского края районный коэффициент равен 1,15. Коэффициент  принимается ко всей заработной плате, за исключением надбавок за работу в районах Крайнего Севера и местностях, приравненных к районам Крайнего Севера, и персональных надбавок.

8.6.3  Основной фонд заработной платы водителей-сдельщиков определяется по формуле:

       ,                                            (8.8)

где   - основной фонд заработной платы водителей с учетом районного   коэффициента, руб.;

       - районный коэффициент. [17]

Fосн= (54551600,5+3257496+16365480,2 +121078,8)*1,15=85440003,8 руб.

8.6.4 Фонд дополнительной заработной платы определяется в процентах от основного фонда. В связи с тем, что  продолжительность отпуска для водителей любых автомобилей в настоящее время установлена не менее 24 рабочих дней, однако зависит от конкретного предприятия, поэтому для формирования фонда дополнительной заработной платы  FДОП процент отчислений может быть предусмотрен в пределах от 9,7 до 10,5 %.

               FДОП = 10 *85440003,8 / 100 =8544000,4 руб.

8.6.5 Общий фонд заработной платы водителей состоит из основной и дополнительной заработной платы:

                                                                                                                                      (8.9)

FОБЩ = FОСН + FДОП = 85440003,8+8544000,4 = 93984004,2 руб.

8.6.6 Исходя из общего фонда заработной платы водителей, устанавливаются отчисления во внебюджетные фонды: 

                                                                                                                           (8.10) 

где  Псоц  - ставка единого социального налога, %. [17]

    FНАЧ = 26 * 93984004,2 / 100 = 24435841,1 руб.

8.6.7 Расчет фонда заработной платы ремонтно-обслуживающих рабочих

Для рабочих, занятых ремонтом и обслуживанием подвижного состава, применяется повременно-премиальная система оплаты труда.

8.6.8 Часовая тарифная ставка ремонтных рабочих первого разряда определяется на основе базовой ставки и межтарифного коэффициента                                                                                                                                                   

                                                                                                                     (8.11)

где КТРЕМ – межтарифный коэффициент ремонтно-обслуживающих рабочих; КТРЕМ =0,862; [17]

                          Сч.1 = 64*0,862 = 55,2 руб.

8.6.9 Часовые тарифные ставки ремонтных рабочих других разрядов определяются по формуле

,                                                              (8.12)