Расчет транспортно-финансового плана АТП на 8 единиц подвижного состава марки ПАЗ 32051R

   ^{______________________________}

Примечание:

1. – Расчет данных статей см. в разделе 5 (пункты: 5.2., 5.3.).
2. – расчет данных статей см. разделе  4 (пункты: 4.1, 4.2., 4.3.)

 
 
 
 
 
 
 

2. Расчет  тарифов за перевозки.
1. Затраты переменные:

З_пер = З_т + З_ш + З_то,тр + З_гсм +А_год

      где: З_т – затраты на топливо.

             З_ш – затраты на ремонт шин.

             З_то,тр – суммарные затраты на ТО, ТР.

             З_гсм – затраты на ГСМ.

             А_год – амортизация подвижного состава.

З_пер = 4781027 +113129,1+2500255,8+478102,7 +1152241,2 = 9024755,8 руб. 

2. Затраты постоянные:

З_пост = ФОТ_общ^вод + Соц.нал + З_АТП

      где: ФОТ_общ^вод – общий фонд оплаты труда водителей.

             З_АТП – общехозяйственные затраты АТП.

З_пост = 2116784,9 + 550364,1 + 2267983,8 = 4935132,8 руб. 

3. Себестоимость 1 километра пробега:

S^1км = З_пер / L_общ^год

      где: З_пер – затраты переменные.

             L_общ^год – годовой общий пробег.

S^1км = 9024755,8 / 1047492 = 8,6 руб. 

4. Себестоимость 1 авточаса:

S^{1авточаса} = З_пост / АЧ_э

      где: З_пост – затраты постоянные.

             АЧ_э – автомобиле-часы в эксплуатации.

S^{1авточаса} = 4935132,8 / 45792 = 107,8 руб. 

5. Тариф за 1 километр пробега:

T^1км = S^1км + (R×S^1км)

      где: S^1км – себестоимость 1 километра пробега.

              R – рентабельность (15%).

T^1км =8,6 + (0,15×8,6)=9,9 руб.

 

6. Тариф за 1 авточас:

Т^1ач = S^{1авточаса} + (R×S^{1авточаса})

      где: S^{1 авточаса} – себестоимость 1 авточаса.

              R – рентабельность (15%).

T^1ач =107,8 + (0,15×107,8 )= 124 руб. 

7. Доходы  за километры:

Д_км = Т_1км × L_общ^год

      где: Т_1км – тариф за 1 километр пробега.

              L_общ^год – годовой общий пробег.

Д_км = 9,9 × 1047492 = 10370170,8 руб.

 
 
 

8. Доходы  за часы:

Д_ач = Т_1ач × АЧ_э

      где: Т_1ач – тариф за 1 авточас.

              АЧ_э – автомобиле-часы в эксплуатации.

Д_ач = 124 × 45792 = 5678208 руб. 

9. Суммарные доходы:

∑Д = Д_км + Д_ач

      где: Д_км – доходы за километры.

             Д_ач – доходы за 1 авточас.

∑Д = 10370170,8 + 5678208 = 16048378,8 руб. 

10. Себестоимость 1 рубля:

 S^1руб = ∑З / ∑Д

где: ∑З –  суммарные затраты

         ∑Д – суммарные доходы.

S^1руб = 15782785,2 /16048378,8 = 0,98 руб. 

3. Расчет  налогов.
1. Транспортный налог:

Н_тр= М× N_{1 л.с} × А_сп.

      где: М – мощность двигателя.

              N_{1 л.с} – налоговая ставка.

              А_сп – списочное количество подвижного состава.

Н_тр= 122.4×10×8 = 9792,0 руб. 

2. Прочие  налоги, относящиеся к издержкам  производства:

Н_пр. = 0,01 × ∑Д

      где: ∑Д – суммарные доходы.

Н_пр. = 0,01 ×16048378,8 = 160483,8 руб. 
 

4. Расчет  тарифа с учетом налога.
1. Суммарные затраты с налогами:

∑З^н = ∑З + Н_тр + Н_пр

      где: ∑З – суммарные затраты.

              Н_тр – транспортный налог.

              Н_пр – прочие налоги.

∑З^н = 13959888,6+ 9792,0+ 160483,8 = 14130164,4 руб. 

2. Себестоимость 1 поездки пассажира:

S_{1 поездки} = ∑З^н / Q ^год

      где: ∑З^н – суммарные затраты с налогами.

              Q^год – годовой объем перевозок.

S_{1поездки} = 14130164,4/ 6699942 = 2,1 руб. 
 
 

3. Тариф за 1 поездку  пассажира:

T_{за1поезку} = S_{1 поездки} +(R × S_{1поезки})

      где: S_{1поздки} – себестоимость’ 1 поездки пассажира.

             R – рентабельность (35%).

T_{за1поезку} = 2,1+ (0,35 × 2,1) = 2,8 руб. 

4. Доходы  от перевозок:

Д _пер = Т_{за 1 поездку} × Q_общ

      где: Т_{за 1поезку} – тариф за 1 километр пробега.

              Q_общ – годовой объем перевозок.

Д_пер = 2,8 × 6699942 = 18759837,6 руб.  
 

                                   Расчет тарифов за перевозки.                       таблица 8

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

7. Финансовый  план.
1. Финансовые показатели.
1. Прибыль от реализации:

П_р = Д_{марш. пер} - ∑З^н

      где: Д_{марш.пер} – доходы от маршрутных перевозок.

             ∑З^н – общие затраты с налогами.

П_р. = 18759837,6 – 14130164,4= 4629673,2 руб. 

2. Налог на прибыль (15%):

Н_пр = 0,15 × П_р

      где: П_р – прибыль от реализации.

Н_пр = 0,15 × 4629673,2 = 694451 руб. 

3. Чистая прибыль:

П_ч = П_р – Н_пр

      где: П_р – прибыль от реализации.

             Н_пр. – налог на прибыль.

П_ч = 4629673,2 – 694451 = 3935222,2 руб. 

4. Расчетная рентабельность:

R_р = (П_ч / ∑З^н) × 100%

      где: П_ч – чистая прибыль.

              ∑З^н – общие затраты с налогами.

R_р = (3935222,2/14130164,4) × 100 = 27,8 %. 
 

                                    Финансовые показатели.                              таблица 9