Управление финансами в коммерческом банке

 

     На  основе анализа приведенных  данных определите, какой из факторов оказал позитивное (негативное) влияние на прибыль, а также охарактеризуйте подверженность банка различным видам рисков.

Ответ:

 
Динамика  объемов и структуры прибыли  по видам деятельности 
 

      Данные  таблицы показывают, что банк во всех указанных периодах получил прибыль в размере 11,02млрд.руб., 14,72млрд.руб. и 20,11млрд.руб. соответственно. Однако на размер прибыли в 11 периоде оказали положительное влияние на прибыль операционная прибыль в сумме 1,29млрд.руб. удельный вес в общей сумме прибыли 11,71%, прибыль от операций с ценными бумагами в сумме 11,57млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли 101,93%, а

 

отрицательное влияние убыток от неоперационной деятельности 1,84млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли (-)16,70% (1,29+1 1,57-(-)1, 84).

      На  размер прибыли в 12 периоде оказали  отрицательное влияние на прибыль операционная прибыль в сумме 6,36млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли (-)43,21%, положительное влияние прибыль от операций с ценными бумагами в сумме 29,55млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли 200,75% а отрицательное влияние убыток от неоперационной

деятельности 8,47млрд.руб., удельный вес в общей сумме  прибыли (-)57,54%, ((-)6,36+29,55-(-)8,47).

      На  размер прибыли в 13 периоде оказали отрицательное влияние на прибыль операционная прибыль в сумме 53,25млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли (-)264,79%, положительное влияние прибыль от операций с ценными бумагами в сумм 80,49млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли 400,25% а отрицательное влияние убыток от неоперационной деятельности 7,13млрд.руб., удельный вес в общей сумме прибыли (-)35,45% - ((-)53,25+80,49-

 
 
2. Динамика объемов и структуры  прибыли по видам деятельности 

     На  основе данных таблицы  проведите факторный  анализ нормы прибыли на капитал. Результаты представьте в виде аналогичной таблицы и сделайте выводы.

(При  решении следует  учесть, что зависимость  агрегатов следующая:  HI =Н2 х НЗ х Н4.)

Ответ:

Для проведения факторного анализа нормы прибыли  составим таблицу Анализ динамики нормы прибыли

 

     Как показывают данные таблицы норма  прибыли в 12 периоде в сравнении  с 11 периодом снизилась на 0,0321млн.руб.

Рассчитаем  влияние факторов на норму прибыли: Расчет проведем методом абсолютных разниц.

      а) увеличение    использования    активов   на   0,0051млн.руб.    повлияло 
положительно на норму прибыли на 0,0057млн.руб.

±ДНП (D Иа) = ±ДИа х Мк11 х Пр11 = (+)0,0051 х 10,2424 х 0,1099 = (+) 0,0057млн.руб.

      б) увеличение   мультипликатора  капитала  на   0,4848млн.руб.   повлияло 
положительно на норму прибыли на 0,0070млн.руб.

±DНП (D Мк) = Иа12 х DМк х Пр11 = 0,1313 х (+)0,4808 х 0,1099 = (+) 0,0070млн.руб.

      в) уменьшение    маржи    прибыльности    на    0,0319млн.руб.    пр.влияло 
отрицательно на норму прибыли на 0,0448млн.руб.

±ДНП (D Пр) = Иа12 х Мк 12 х (-)DПр = 0,1313 х 10,7232 х (-)0,0319 = (-) 0,0448млн.руб.

г) Баланс факторов

     ±DНП   = ±DДНП (D Иа) + ±DНП (D Иа) + ±ДНП (А Пр) = (+)0,0057 + (+)0,0070 + (-)0,0448 = (-)0,0321

(-) 0,032 !=(-) 0,0321

      Таким образом, можно сделать вывод, что  на изменение нормы прибыли положительное влияние оказали такие факторы как использование активов и

 

      

мультипликатора капитала, отрицательное - снижение прибыльности (маржи прибыльности).

     Как показывают данные таблицы норма  прибыли в 13 периоде в сравнении  с 1 периодом снизилась на 0,0098млн.руб.

Рассчитаем  влияние факторов на норму прибыли:

Расчет проведем методом абсолютных разниц. 

      а) уменьшение   использования   активов   на   0,0462млн.руб.   повлияло 
отрицательно на норму прибыли на 0,0386млн.руб.

±АНП (D Иа) = ±DИа х Мк11 х Пр11 = (-)0,0462 _х 10,7232 х 0,0780 = (-) 0,0386.руб.

      б) увеличение  мультипликатора  капитала  на  0,4848млн.руб.   повлияло 
положительно на норму прибыли на 0,0492млн.руб.

±DНП (DМк) = Иа12 х DМк х Пр11 = 0,0851 х (+)7,4288 х 0,0780 = (+) 0,0492млн.руб.

      в) уменьшение    маржи    прибыльности    на    0,0132млн.руб.    повлияло 
отрицательно на норму прибыли на 0,0204млн.руб.

±ДНП (D Пр) = Иа12 х Мк 12 х (-)DПр = 0,0851 х 18,1520 х (-)0,0132 = (-) 0,0204млн.руб.

г) Баланс факторов

     ±DНП = ±ДНП (D Иа) + ±АНП (D Иа) + ±АНП (DПр) = (-)0,0386 + (+)0,0492 + (-)0,0204 = (-)0,0098

(-) 0,0098 = (-) 0,0098

      Таким образом, можно сделать вывод, что  на изменение нормы прибыли положительное влияние оказал такой фактор как мультипликатор капитала, отрицательное - снижение использования активов и снижение прибыльности (маржи прибыльности).

 

      

      3.  Банк «Столичный  кредит» за последние  три года имел  следующие показатели (в млн руб.):

      Что происходило с  чистой процентной маржей банка? Что, по Вашему мнению, вызвало наблюдаемые изменения? Можете ли Вы что-нибудь порекомендовать управляющим этим банком?

Ответ:

 
Составим  таблицу с указанием процентной маржей прибыли