Управление финансами в коммерческом банке

     А) Сумма собственного капитала банка  в балансе составляет 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

Удельный вес  в общей сумме баланса составляет 15,05%.

Б) Базисным капиталом  является уставный капитал (фонд) в  сумме 2227305руб.

      Дополнительный  капитал состоит из прибыли в  сумме 8154894руб. и фондов организации - 4575298руб.составляет 12730192руб.(8154894+ 4575298)

      Совокупный (собственный) капитал 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

 
      2. В целях устойчивого  функционирования  банковской системы  РФ, защиты интересов вкладчиков и кредиторов Центральный банк устанавливает ряд обязательных нормативов деятельности банков. Одним из них является HI - норматив достаточности собственных средств (капитала) банка.

Из  предыдущей задачи (1) возьмите:

• значение собственного капитала банка;
• суммарное значение рисковых активов;
• примите степень риска по выбранным активам равной 100%;
• примите курс евроравным 27руб./евро.

Ответ:

     А) Сумма собственного капитала банка  в балансе составляет 14957497руб.(2227305 + 8154894 + 4575298).

     Б) Суммарное значение рисковых активов  составляет 80391512руб.(59908900+1262603+14649731+3691699+768121+110458)

      Норматив  достаточности собственных средств (капитала) банка (HI) определяется по формуле:

HI = К (Капитал банка): Ар (Активы банка, взвешенные с учетом риска)

HI =(14957797 : 80391512)х 100= 18,61%

      Для всех банков с 01.02.98г. минимальное допустимое значение установлено в размере 7%. Для нашего банка оно составляет 18,61%, что расценивается положительно.

     На  мой взгляд данный банк укладывается в критериях, заданных Центральным  банком.

 
      3. Собственные средства  банка могут быть  представлены как собст 
венные средства - брутто или собственные средства - нетто. Последние 
являются действительным источником доходных активных операций 
банка и представляют собой разность между суммой собственных 
средств брутто и суммой их иммобилизации, переоценки валютных 
средств и доходов будущих периодов. 

Даны  следующие объем  и структура собственных  средств банка  ABC:

      Заполните недостающие стоимостные показатели таблицы и объясните разницу между собственным капиталом, уставным капиталом и собственными средствами — нетто.

Ответ:

      Сумма собственных средств - брутто составляет 203,57млн.руб. (63,48+1,64+0,18+0,36+15,78+11,02+100,31+8,79+0,95+0,18+0,88)

      Сумма собственных средств - нетто составляет 163,16млн.руб. (203,57 -46,41).

      Разница между собственным капиталом, уставным капиталом и собственными средствами — нетто состоит в том, что:

      Уставный  фонд (капитал) банка - это отправная  точка в организации банковского дела. Уставный капитал формируется полностью за счет вкладов участников - юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств.

      Собственный капитал - брутто - это сумма всех фондов банка и 
нераспределенной прибыли по балансу. 

      Собственный капитал - нетто- это капитал - брутто, уменьшенный на затраты капитального характера над собственными источниками, допущенные и потенциальные убытки, выкупленные собственные акции и дебиторскую задолженность. 

Тема 3. Активы коммерческого банка и особенности управления ими

     В ходе управления активами особое значение имеют  соблюдение целесообразности структуры активов, диверсификация активных операций, определение рисков и создание резервов, поддержание доходности активов.

Баланс  банка «КАЕ»

1. По приведенному  выше балансу коммерческого  банка «КАБ»: а)       определите   первичные резервы   банка   (ликвидные   активы)   и   их динамику;

Ответ:

      В состав ликвидных активов входят средства в кассе банка и приравненные к ним средства: средства на корреспондентских счетах и вложенные в драгоценные металлы в монетах и памятных медалях и драгоценные камни; а также кредиты, выданные банком, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней.

      Отсюда, сумма ликвидных активов банка  составит на 31.11.02 - 1543300тыс.руб.; на 31.12.02 - 1714400тыс.руб.; на 31.01.03 - 1487100тыс.руб. 

      Из  таблицы видно, что по состоянию  на 31.12.02г. в сравнении с 31.11.02г. ликвидные активы увеличились на 1171100тыс.руб., а по состоянию на 31.01.03г.

снизились на 227300тыс.руб.

 
      б) перестройте баланс банка в соответствии с классификацией активов на приносящие и не приносящие доход; дайте оценку их динамики;

Ответ: