Управление кредитными рисками в коммерческом банке

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ  РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

УО «БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

 

 

 

 

 

Кафедра денежного обращения, кредита и фондового рынка

 

 

 

 

 КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине: Деньги. Кредит. Банки

на тему: Управление кредитными рисками в коммерческом банке

 

 

 

 

Студент

ФФБД, 2 курс, ДФТ                                                                    

13.05.2011г.

 

Руководитель

канд. экон. наук,  

доцент                                                                                           И.Н. Рабыко

                                                                                              

13.05.2011г.

 

 

 

МИНСК 2011

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа: 47 с.,  15 рис., 7 табл., 33 источника.

БАНКОВСКИЕ РИСКИ, УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ, МЕТОДЫ  И МОДЕЛИ ОЦЕНКИ КРЕДИТНОГО РИСКА, БАНКИ.

Объект исследования – кредитная деятельность коммерческого банка

Предмет исследования – кредитные риски, возникающие в процессе кредитования коммерческими банками.

Цель работы – раскрыть сущность понятия кредитный риск, выявить особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотреть систему упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определить проблемы и направления ее совершенствования.

Методы исследования – научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

Исследования  и разработки – раскрыта сущность понятия кредитный риск, выявлены особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрена система упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определены проблемы и направления ее совершенствования.

Автор работы подтверждает, что приведенный в ней расчетно-аналитический  материал правильно и объективно отражает состояние исследуемого процесса, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические, методологические и методические положения  и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

   РЕФЕРАТ 2

ВВЕДЕНИЕ 4

1 Теоретическая  характеристика сущности кредитного  риска и методов его управления 5

1.1 Сущность, факторы и классификация кредитного  риска 5

1.1 Процесс управление кредитными рисками 10

2  Этапы  создания банками собственной  системы управления рисками, основанные  на Базельском подходе 19

3 Организация  управления кредитными рисками  в Республике Беларусь: особенности,  проблемы, пути совершенствования 32

3.1 Организация  управления кредитными рисками  белорусских банков на примере  ОАО Приорбанк 32

3.2 Проблемы  управления кредитными рисками  их воздействие на стабильность  банковской системы в Республике  Беларусь 40

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 44

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ  ИСТОЧНИКОВ 46

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Понятие «банк» органично  связано с понятием «риск». Банки являются центральными звеньями в системе рыночных отношений, а планомерное развитие их деятельности – необходимое условие эффективного функционирования рыночной экономики. Вследствие своей способности аккумулировать временно свободные денежные средства в обществе и размещать их в форме кредита в отрасли, нуждающейся в инвестировании, банки способствуют пропорциональному экономическому развитию страны. Кредитные операции являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. В связи с этим вопросы развития и совершенствования системы управления кредитным риском приобрели особую актуальность и значимость.

Целью данной работы является изучение понятия кредитный риск, выявление особенностей управления кредитным риском на основе методологии, предложенной Базельским комитетом, а также рассмотрение системы упраления кредитными рисками в Республике Беларусь, определение проблем и возможных направлений ее совершенствования.

Для этого необходимо решить следующие задачи:

• раскрыть сущность понятия кредитного риска;
• рассмотреть особенности управления кредитными рисками на основе методологии, предложенной Базельским комитетом ;
• провести анализ системы управления кредитным риском в Республики Беларусь;
• рассмотреть организацию риск-менеджмента кредитного риска коммерческого банка на примере ОАО Приорбанк
• определить проблемы и возможные направления развития системы управления кредитными рисками в Республике Беларусь.

Основными методами исследования являлись методы научного синтеза, статистического и динамического анализа, системный метод, графический метод отображения информации. 

В основу работы положены теоретические  и практические аспекты, раскрывающие сущность инфраструктуры фондового  рынка, рассматриваемые в трудах Бухтина М.А., Жарикова В.В., Ковалев П.П., Разумовский П.А., Помазанов М.В. и др. Важность также представляют периодические издания такие как «Банковский Вестник», «Аудит и финансовый анализ», «Финансы и кредит» и другие, где авторы статей предоставляют подробную информацию по вопросам, касающимся данной тематики. Исходными данными для написания работы послужили также электронные ресурсы Министерства финансов Республики Беларусь, Национального Банка Республики Беларусь, ОАО Приорбанк и другие.

1 Теоретическая  характеристика сущности кредитного риска и методов его управления

1.1 Сущность, факторы и классификация кредитного риска

 

Проблемы, с которыми сталкиваются финансовые организации в последние  годы, возникают по множеству причин. При этом основной из них является  недооценка кредитных рисков и масштаба их влияния. В банковской деятельности под риском принято понимать вероятность «угрозы потери банком части ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций». [1, c. 351]

К настоящему времени в  экономической теории отсутствует  единая классификация рисков. Это  связано с многообразием проявления риска и сложностью разграничения  различных его видов. Вместе с  тем все же имеется определенное единогласие во взглядах на типологию рисков. Важнейшую роль в этом сыграло исследование компанией «Coopers&Lybrand» общепринятых принципов управления риском, опубликованное в 1996 г., давшее следующую классификацию рисков, которым подвержены институциональные финансовые посредники, в том числе и коммерческие банки:

• рыночные риски;
• кредитные риски;
• операционные риски;
• риски ликвидности и
• риски делового события.

Классификационным критерием  выступают одинаковые подходы к  процессу управления каждым из перечисленных  видов риска. Данная классификация  является в настоящее время общепринятой в практике банковского риск-менеджмента и берется за основу большинством финансовых институтов, в том числе и Базельским комитетом по банковскому надзору Банка международных расчетов.

 Рыночный риск, кредитный риск и риск ликвидности принято объединять в группу финансовых рисков. В рамках приведенной классификации риски определяются следующим образом:

1. Рыночный риск – возможность потерь в результате колебаний процентных ставок, валютных курсов, котировок акций. Разновидностями рыночного риска являются фондовый, валютный и процентный риски;
2. Кредитный риск или риск контрагента – возможность потерь финансового актива в результате неспособности контрагентов исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора;
3. Операционный риск – возможность потерь вследствие технических и технологических ошибок при осуществлении операций, неумышленных ошибочных действий персонала, мошенничества, сбоев техники, аварийных ситуаций, сбоев функционирования внутренних систем, включая компьютерные и технологические;
4. Риск ликвидности. Этот вид риска делится на два вида

• Риск рыночной ликвидности – возможность потерь, связанная с трудностями покупки или продажи актива по среднерыночной цене;
• Риск балансовой ликвидности – возможность потерь, связанная с возникновением дефицита высоколиквидных активов, необходимых для выполнения обязательств;

5. Риск делового события – возможность потерь вследствие форс-мажорных обстоятельств и случаев непредвиденного влияния внешней среды под воздействием макроэкономических и политических факторов.  [2]

Национальный Банк Республики Беларусь использует иную классификацию банковских рисков, которая представлена на рисунке 1.

Рисунок 1 - Классификация банковских рисков по методологии Национального Банка Республики Беларусь

Примечание – Источник: собственная разработка на основе [2]

Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших  видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет  позицию наиболее доходной статьи активов  кредитных организаций. [3, c.47]

Кредитные риски можно  классифицировать по следующим критериям: уровню осуществления анализа; сфере возникновения; типу кредитополучателя; характеру проявления риска; виду операции; характеру действия кредитополучателя; степени риска; степени управляемости риском.[4]

Таблица 1 – Классификация кредитных рисков

Критерий классификации	Тип кредитного риска		Характеристика
1	2		3
Уровень осуществления анализа	Совокупный (на уровне кредитного портфеля)		Предполагает оценку банком всего объема выданных кредитов с позиции качества всего кредитного портфеля
	Индивидуальный		Характеризует величину риска, присущую отдельному заемщику
Сфера возникновения	Риск кредитополучателя, возникший в сфере деятельности клиента банка
	Риск кредитного продукта, связанный с функционированием  банка
	Риск изменения внешней  среды банка и кредитополучателя
Тип кредитополучателя	Риск страны
	Риск кредитования юридических  лиц
	Риск кредитования физических лиц
Характер проявления риска	Моральный	Присущ клиентам с отрицательной деловой репутацией
	Деловой	Оценивается на основании  данных о развитии отрасли, в которой  предприятие работает и реализует  свою продукцию
	Финансовый	Обнаруживается при осуществлении  анализа показателей ликвидности, прибыльности, оборачиваемости, состава  и структуры имущества предприятия.
	Риск обеспечения	Характеризуется наступлением возможной угрозы затруднения реализации заложенного имущества
Вид операции	Ссудные
Продолжение таблицы
1	2			3
	Лизинговые
	Факторинговые
	Риски при заключении сделок с использованием векселей
	Риски при предоставлении банковских гарантий и поручительств
Степень риска	Высокий
	Средний
	Низкий
Степень управляемости риском	Локализованные		выявленные и контролируемые
	Нелокализованные		возможность управления ограничена