Планирование

Отчисления  на социальные нужды:

Сменное оборудование:

Амортизация основных средств: 

          

           (5.5) 

где S_вв,S_выв – балансовая стоимость вводимых и выводимых основных фондов,   руб. Вводимых S_вв=72 000 000 руб., выводимых S_выв=1 840 175 руб.

     N_вв, N_выв – норма амортизации вводимых и выводимых основных фондов,                   N_вв=7 %, N_выв=2,45 %.

На текущие  ремонты и содержание основных средств: 

                                      

                                            (5.6)  

                                                                                                (5.7) 

где Δx – увеличение затрат по статье «Текущий ремонт и содержание оборудование», руб./т.

        Δx_а – дополнительная сумма амортизационных отчислений на единицу продукции, руб./т.

        К ^б _со/а – коэффициент соотношения между статьями « Текущий ремонт и содержание оборудование» и «Амортизация», определённый по базовой калькуляции, руб./т.

Фонд  капитального ремонта:

Огнеупоры:

Услуги  по транспортировке:

Прочие  расходы по цеху:

Охрана  труда:

На общезаводские  расходы:

       Результаты  расчетов проектной себестоимости  углеродистой стали представлены в таблице 5.1.

       Абсолютное (±∆С) и относительное (±∆С^%) изменение себестоимости всего выпуска стали составит:

                                                                                      (5.8)

                                                                                      (5.9)

                    

где  В_j ^пр - объём j-ого вида продукции по проекту, т.;

           С _j ^пр ; С _j ^б  - себестоимость j-ого вида продукции по проектному и базовому вариантам соответственно, руб.;

         j….n –     число видов продукции от   j до n.

∆С = 741 202 т. * (9 618,96 руб./т. – 12 655,0 руб./т.) = - 2 250 318 920 руб./т.

∆С  ^%= [- 2 250 318 920 руб./т.  /  (741 202 т. * 12 655,0 руб./т.)] * 100 = - 24,0 %

Таблица 5.1 – Себестоимость 1 тонны стали

 

    Себестоимость продукции является важнейшим обобщающим показателем. В ней находят отражение  уровень техники и совершенство технологии, использование основных и оборотных фондов, совершенствование  организации производства и уровень  производительности труда, условия реализации продукции и материально-технического снабжения, уровень организации управления производством и др.

    В себестоимости продукции находит  отражение степень использования  материальных, трудовых и денежных ресурсов предприятия. Снижение затрат на производство является одним из главных факторов увеличения прибыли. Основная цель проведения анализа затрат на производство заключается в выявлении резервов снижения себестоимости товарной продукции предприятия. Произведём оценку путём сопоставления базовой и проектной себестоимости после внедрения вакууматора.

     С установкой нового оборудования увеличится расход электроэнергии на 30 %, увеличится расход воды технической на 13 %, увеличится расход сжатого воздуха на 11 %. Потребность в аргоне возрастёт в 2 раза. Всё это привело повышение затрат по статье «Энергетические затраты». По всем остальным статьям расходов по переделу произошло снижение затрат.

       В структуре затрат на производство продукции  значительный удельный вес занимают затраты на материалы, величина которых зависит от норм их расхода. После технического перевооружения нормы расхода ферросплавов  уменьшатся на 51,24%, это существенно снизит себестоимость стали. Общее снижение себестоимости стали составило 3 036,04 руб./т. (- 24,0%). Для расчёта необходимых показателей составляется  таблица 5.2.

      Расчёт  возможной прибыли:

      В результате того, что качество продукции  улучшится, планируется поднять  цену на 5 %, поскольку покупатель готов  платить большую цену за более  высокое качество.

Ц_б = 14 861,84 руб./т.

Ц_пр = 14 861,84 руб./т. + 14 861,84 руб./т.* 0,05 = 15 604,9 руб./т.

Прибыль рассчитывается следующим образом: 

                   (5.10) 

где П  – прибыль от производства продукции,

              Q – объём выпуска продукции, т.

                   Ц – цена, руб./т.;

      С – себестоимость продукции,  руб. /т.

П_б = 659 432 т.*(14 861,84 руб./т. – 12 655,0 руб./т.) = 1 455 260,9 тыс. руб.

П_пр = 741 202 т.*(15 604,9 руб./т. – 9 618,96 руб./т.) = 4 436 790,7 тыс. руб.

       Чистая  прибыль представляет собой разность между прибылью от реализации и налогом на прибыль (в настоящее время 20%).

= 1 455 260,9 -  1 455 260,9 * 20% = 1 164 208,72 тыс. руб.

= 4 436 790,7 – 4 436 790,7 * 20% = 3 549 432,56 тыс. руб.

   Произведём  расчёт показателей рентабельности:

1 Рентабельность  от производства продукции (Р_Q): 

                                              

,                                               (5.11) 

Р^б_Q =(1 455 260 900,00 руб. / 8 345 111 960,00 руб.) *  100% = 17,4 %

Р ^пр_Q =(4 436 790 700,00 руб. / 7 129 592 389,92 руб.) *  100% = 62,2 %

2 Рентабельность  основных производственных фондов (Р_ОПФ): 

                                                                                    (5.12) 

где S _ОПФ – стоимость основных производственных фондов, руб.

Р^б_ОПФ  = (1 455 260 900,00 руб. / 220 314 000 руб.) *  100% = 660,54 %

Р^пр_ОПФ  = (4 436 790 700,00 руб. / 189 948 000 руб.) *  100% = 2 335,79%

3 Рентабельность  инвестиций (Р_и): 

                                                                   (5.13) 

где П^ч_и – чистая прибыль от инвестиционной деятельности, тыс. руб.

       И – сумма средств, инвестированных  в проект, тыс. руб.

Р^б_и  = (1 164 208 720,00 руб. / 105 900 000 руб.) *  100% = 1 099,3 %

Р^пр_и  = (3 549 432 560,00руб. / 105 900 000 руб.) *  100% = 3 351,7 % 

 

 

Таблица 5.3 – Проектные технико-экономические показатели работы цеха