Планирование

 

     При расчёте влияния факторов экстенсивного  характера отклонения в выплавке стали определяются произведением среднечасовой производительности печи базисного года на разницу между проектируемой и базисной продолжительностью ремонтов (простоев): 

             

                                             (3.2) 

       

        В связи с уменьшением времени капитально-восстановительных и холодных ремонтов, производство стали увеличится:

∆В₁ = - [87,13 т/ч * (240 ч. – 312 ч.)] =  6 273,36 т.

∆В₂ = - [87,13 т/ч * (720 ч. – 768 ч.)] =  4 182,24 т.

       В связи с увеличением времени  горячих простоев, производство стали снизится:

∆В₃ = 87,13 т/ч * (360 ч. – 336 ч.) = - 2 091,12 т.

     Отклонения  в выплавке стали, вызванные изменением факторов интенсивного характера, определяются произведением прироста среднечасовой  производительности печей по сравнению  с базисным периодом на фактическое  время их работы по проектируемому варианту: 

                                            

                                              (3.3)

       Среднечасовая производительность увеличится, следовательно, производство стали увеличится:

∆В₄ = (96,66 т/ч – 87,13 т/ч) * 7 440 ч. = 70 903,2 т.

     Эти отклонения являются результатом изменения  двух факторов: длительность и веса плавки.

      Отклонения, связанные с изменением длительности плавки, определяются произведением  базисной производительности печи на общее изменение фактического времени  работы (отклонения в длительности плавки сравниваемых вариантов взвешиваются на количество плавок в проектируемом периоде):

                                                ∆В₅ = Р_б (f_пр - f_Б ) Q_пр,                                               (3.4) 

∆В₅ = 87,13 т/ч* (0,47 ч. – 0,47 ч.) * 8 990 = 0 

      Для определения изменений, вызванных  изменением веса плавки, количество плавок проектируемого периода умножается на разницу веса плавки сравниваемых вариантов: 

                                        ∆В₆ = Q_пр(σ _пр – σ _б),                                               (3.5) 

∆В₆ = 8 990 * (80 т. – 74,7 т.) = 47 647 т.

      Общее отклонение (∆В) в выплавке стали  должно корреспондироваться с суммой отклонений по экстенсивным и интенсивным  факторам: 

      ∆В = В_пр – В_б = ∆В₁ + ∆В₂ + ∆В₃ + ∆В₄ = ∆В₁ + ∆В₂ + ∆В₃ + ∆В₅+ ∆В₆     (3.6) 

∆В = 6 273,36 + 4 182,24- 2 091,12+ 70 903,2= 79 267,68 т.

∆В = 6 273,36+ 4 182,24- 2 091,12+ 0 + 47 647= 56 011,48 т. 
 
 

Таблица 3.4 - Баланс отклонений в производстве стали за счёт изменения технико-экономических показателей работы ДСП - 80

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4 ПЛАНИРОВАНИЕ  ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ

     В политике  заработной платы важное место занимает выбор метода формирования средств на оплату труда работников, так как последний прямо или  косвенно влияет на показатели деятельности предприятия в целом, а те в  свою очередь – на фактическую  величину заработной платы.

     На  ОАО «Металлургическом заводе им. А.К.Серова» используется метод планирования фонда заработной платы исходя из средней заработной платы и численности  промышленно-производственного персонала. Для обслуживания вакууматора потребуется  дополнительная рабочая сила, поэтому в 2009 г. предполагается увеличить численность промышленно-производственного персонала на 26 человек (+3,2 %). На ОАО «Металлургический завод им. А.К.Серова» расчёт фонда заработной платы производится методом исходя из средней заработной платы и планируемой численности промышленно-производственного персонала: 

                           ФЗП ^пл_{ппп   =} ЗП ^о _ср * J ^инф * Ч ^пл _ппп,                                         (4.1) 

где ЗП^о_ср – средняя  годовая заработная плата промышленно-производственного персонал за отчетный период, тыс. руб.,

      J ^инф – коэффициент инфляции, доли ед.,

      Ч ^пл _ппп   - численность промышленно-производственного персонала, чел.

       Рассчитаем  проектный годовой фонд заработной платы промышленно – производственного персонала:

       1 Руководители:

ФЗП ^пл_ппп   = 298,48 тыс. руб. * 1,05 * 57 чел. = 17 864,0 тыс. руб.

       2 Специалисты:

ФЗП ^пл_ппп   = 221,80 тыс. руб. * 1,05 * 30 чел.  = 6 986,7 тыс. руб.

       3 Служащие:

            ФЗП ^пл_ппп   = 167,80 тыс. руб. * 1,05 * 9 чел. = 1 585,7  тыс. руб.

       4 Рабочие:

       ФЗП ^пл_ппп   = 199,948 тыс. руб. * 1,05 * 738 чел. = 154 939,7 тыс. руб.

     Проектный план по труду определяется по отдельным  категориям персонала и в целом  по работающим. Результаты расчётов сводятся в таблице 4.1.

  Таблица 4.1 - Сводный план по труду и заработной плате

 
 
 

      5 ПЛАНИРОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ СЕБЕСТОИМОСТИ  ПРОДУКЦИИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ

     Себестоимость продукции является основным качественным показателем работы цеха. Планирование, учёт и калькулирование себестоимости  продукции имеет своей задачей  выявление и мобилизацию резервов снижения затрат, связанных с производством продукции.

      Расчёт  проектной себестоимости продукции  производится по сортовой калькуляции  себестоимости углеродистой стали. Проектная себестоимость рассчитывается на основе анализируемой отчётной себестоимости и планируемого объёма производства с учётом вносимых изменений в технологический процесс и в организацию производства.

     С увеличением объёма производства на 12,4 % сумма затрат на единицу продукции  по каждой статье ''Заданного в передел'' определяется: 

      x_п = (m_б ± ∆m) × (Ц_б ± ∆Ц)  ,          (5.1) 

где  x_п – проектная сумма затрат на единицу продукции по данной статье, руб/т;

      m_б – базовый расход материала на единицу продукции, т/т;

      ∆m – увеличение (+) или снижение (-) удельного расхода материала после реконструкции, т/т;

       Ц_б – заготовительная цена единицы материала до реконструкции, руб/т;

       ∆Ц – увеличение (+) или снижение (-) заготовительной цены после реконструкции, руб/т.

       Эффективность внедрения новой технологии в  условиях действующего сталеплавильного производства состоит в исключении брака по химсоставу, а также в снижении на 51,24 % расхода ферросплавов. Снижение расхода ферросплавов после реконструкции составит: 

∆m = 0,0242 т/т ×0,5×(659 432 т./ 741 202 т.) = 0,0108 т/т. 

       Сумма затрат на ферросплавы составит:

x_п = (0,02 т/т - 0,0108 т/т )×60 329 руб./т. = 555,0 руб./т.

     С увеличением объёма производства величина расходов по переделу по каждой статье затрат (содержащей постоянные затраты) рассчитывается по формуле: 

                               

                   (5.2) 

где x_п, x_б – проектная и базовая сумма затрат по данной статье на единицу продукции, руб./т;

к₁, к₂ – доля переменной и постоянной части затрат по данной статье, соответственно, доли ед.;

      α_п – проектируемый коэффициент прироста объёма выпуска продукции, доли ед. 

                                         Q_п - Q_б

 α_п =                         (5.3)

                   Q_б 

где Q_п, Q_б – годовой объём выпуска продукции до и после реконструкции. т.

 α_п = (741 202,0 т. – 659 432,0 т.)/ 659 432,0 т. = 0,12

     С установкой нового оборудования увеличивается расход электроэнергии на 30 %, увеличивается расход воды технической на 13 %, увеличивается расход сжатого воздуха на 11 %. Потребность в аргоне возрастёт в 2 раза.

     С увеличением затрат по статье, расчёт их величины ведётся по формуле: 

       x_б × к₂         Δx

 x_п = x_б × к₁ +      +               (5.4)

      1 + α_п        Q_п 

где Δx – увеличение затрат по соответствующей статье на весь выпуск, руб.

     Величина  расходов по переделу по каждой статье составит:

Мазут:

Газ природный:

Использование отходящего тепла:

Электроэнергия:

Пар:

Вода  техническая:

Вода  деаэрированная:

Сжатый  воздух:

Кислород:

Азот:

Аргон:

Основная  заработная плата: