Отчет по учебной практике «По обоснованию управленческих решений на предприятии (итоговая деловая игра)»

Выводы:

СЦЕНАРИЙ 1: При 6%-ом понижении количества реализуемой продукции турфирмой «Элит-Трэвел» минимальный объем продаж снизился бы на 3,54 единицы и составил бы 55,46 единиц, при максимальном объеме реализуемой продукции снизился бы на 4,26 единиц и составил бы 66,74 единиц, и при наиболее вероятном снизился бы на 6,5 единиц и равнялся значению в 58,5 единиц. Из этого следует, что, убыток, понесенный нашей турфирмой при минимальном объеме продаж составил 152 570 руб. и при наиболее вероятном объеме реализуемой продукции составил 87 210 руб. И лишь прим максимально проданном количестве турфирма получила бы прибыль в размере 89 950 руб.

СЦЕНАРИИ 2. При 3% -ом понижении цены одной услуги удельная прибыль, получаемая турфирмой «Элит-Трэвел» снизилась на 1290 руб. с единицы реализуемой продукции. Соответственно, совокупные затраты на реализацию турпутевок повысились бы, и это вполне представляется возможным проанализировать, просмотрев объем продукции, составляющей точку безубыточности нашей организации. Точка безубыточности равна 66,54 единицы и в денежном выражении 2 775 768,51 руб. При любом прогнозе сбыта продукции турфирма будет терпеть только убытки: при минимальном объеме продаж сумма будет составлять 152 570 руб., при наиболее вероятном объеме сбыта услуг 31 310 руб. Если же турфирме удастся продать наибольшее количество путевок, то она получит прибыль в размере 899 950 руб.

Таблица 2.Анализ безубыточности турфирмы «Элит-Трэвел» (СЦЕНАРИЙ 0), анализ чувствительности при повышении доли переменных издержек в себестоимости реализованной продукции на 7,5 % (СЦЕНАРИЙ 3) и анализ чувствительности при повышении доли постоянных затрат в себестоимости реализуемой продукции на 7% (СЦЕНАРИЙ 4).

	Л	В
1	ВВОДИМЫЕ ДАННЫЕ
2	Постоянные затраты	1344960
3	Переменные издержки на единицу продукции	21500
4	Цена реализации единицы продукции	43000
5	Минимальный объем  продаж (ед.)	59
6	Максимальный  объем продаж (ед.)	71
7	Наиболее вероятный  объем продаж (ед.)	65
8
	АНАЛИЗ ЧУВСТВИТЕЛЬНОСТИ	СЦЕНАРИЙ 0	СЦЕНАРИЙ 3	СЦЕНАРИЙ 4
			7,5%-	7%-
10	Описание  изменений	Без изменений	повышение	повышение
11	Скорректированные вводные данные		в переменных издержках	в постоянных затратах
12	Постоянные затраты	1344960	1344960	1439107,2
13	Переменные издержки на единицу продукции	21500	23112,5	21500
14	Цена реализации единицы продукции	43000	43000	43000
15	Минимальный объем  продаж (ед.)	59	59	59
16	Максимальный  объем продаж (ед.)	71	71	71
17	Наиболее вероятный  объем продаж (ед.)	65	65	65
18
19	РЕЗУЛЬТАТЫ
20	Удельная прибыль	21500	20210	21500
21	Точка безубыточности (ед.)	62,55627907	66,54923305	66,9352186
22	Точка безубыточности (руб.)	2689920	2861617,021	2878214,4
23	Прибыль/Убыток при  минимальном объеме продаж	-76460	-152570	-170607,2
24	Прибыль/Убыток при  максимальном объеме продаж	181540	89950	87392,8
25	Прибыль/Убыток при  наиболее вероятном объеме продаж	52540	-31310	-41607,2

Выводы:

СЦЕНАРИИ 3: При 7,5% -ом повышении переменных издержек на единицу реализуемой продукции, безубыточный объем услуг турфирмы «Элит-Трэвел» повысился бы на 3,99 единицы и составил бы 66,54 турпутевки, что в денежном выражении эквивалентно сумме в размере 2 861 617,01 руб. Убыток при 7,5%-ом повышении доли переменных затрат в совокупных издержках реализации турпутевок составил бы при минимальном объеме продаж 170 607,2 руб. и при наиболее вероятном - 41 601,2 руб. Лишь при максимально планируемом объеме сбыта путевок турфирма не понесет убытков. Это означает, что прибыль при данных показателях составит 87 392,8 руб.

СЦЕНАРИЙ 4: При 7%-ом повышении постоянных затрат безубыточный объем реализуемых путевок повысился бы на 7,38 единиц, что в денежном выражении означает сумму в размере 2 878 214,4 руб. При значениях этих показателей турфирма «Элит-Трэвел» и при минимальном и при наиболее вероятном объеме сбыта путевок потерпит убытки в размере 170 607,2 руб. и 41 607,2 руб. соответственно. Все остальные показатели останутся неизмененными, за исключением планируемой организацией прибыли при максимальном сбыте в 71 туристическую путевку - 100 842,4 руб.

 

 

Глава 3. Ценообразование на предприятии ООО «Элит-Трэвел».

 
В целях приведения обоснования ценообразования услуг турфирмы 
«Элит-Трэвел» мы предлагаем разработку тура по маршруту «Чебоксары- 
Адлер-Сочи-Адлер-Чебоксары» с полным описанием всех статей калькуляции себестоимости данного тура.

Турмаршрут «Чебоксары - Адлер - Сочи - Адлер - Чебоксары»

Поскольку дестинацией является не только какой-либо район, местность, 
предоставляющие туристам услуги туристского характера, но и отдельно 
взятый, к примеру, санаторно-курортный комплекс или отель, то мы предлагаем разработку тура с местом пребывания в отеле «Анжела».

Краткая характеристика отеля «Анжела».

Отель расположен в Адлерском районе Сочи, в 150 м от моря, рядом с СКО «Адлеркурорт», в 5 км от ж/д вокзала. Это современный отель с высоким уровнем комфорта и сервиса. Здесь присутствуют все условия комфортного размещения в здании пятиэтажного корпуса:

• 2 - 3 - местные стандартные номера: со всеми удобствами, телевизор, холодильник, кондиционер.
• 1 - комнатные 2 - местные номера: полулюкс со всеми удобствами, телевизор, холодильник, кондиционер.
• 2 - комнатные 2 - местные номера люкс: со всеми удобствами: гостиная с мягкой мебелью, телевизор, холодильник, спальня, два санузла.
• 2 - комнатные 4-местные люксы: со всеми удобствами: гостиная с мягкой мебелью, телевизор, холодильник, спальня, два санузла.
• VIР номер - 2 - комнатный номер: гостиная (62 кв.м), телевизор, спальня, кухня, 2 санузла, 2 балкона. В номере элегантная дорогая мебель.

В услуги, представляемые отелем входят: кафе, настольный теннис, сауна с бассейном, сейф, камера хранения, автостоянка, экскурсионное обслуживание; рядом расположен Адлерский Курортный Городок, на территории которого - аквапарк «Амфибиус», дельфинарий, многочисленные рестораны и кафе, ночные клубы, дискотеки, собственный оборудованный галечный пляж. В стоимость размещения в отеле также включено: проживание, завтрак, пользование бассейном, настольный теннис, пользование сейфом (у портье). Расчетный час 12.00. Дополнительное место: дети до 2 лет без места и питания принимаются бесплатно, с 2 до 12 лет - скидка 70%, от 12 лет и взрослые – скидка 60%.

Адрес отеля «Анжела»: Краснодарский край, г. Сочи, Адлерский район, ул. Просвещения, 162а.

Табл. 1. Стоимость номерного фонда отеля «Анжела»

Стоимость проживания в сутки (на 1 туриста), в рублях:

Период/ Категории  номеров	Межсезонье	Сезон		Межсезонье
	01,04 —10.06	11.06-30.06	01.07-31.08	01.09-10.10	11.10-25.12
2-местный стандарт	430	720	1 250	890	500
3-местный стандарт	350	580	940	740	430
2-местный полу  люкс	570	910	1460	1150	700
2-мест 2-комн Люкс	810	1200	1720	1320	950
4-мест 2-комн Люкс	955	1345	1925	1440	1100

Табл. 1.2. Стоимость номерного фонда в периоды пребывания в отеле. Динамика стоимости номеров с учетом сезонности (на 1 туриста), в руб.:

Заезды	2- местный	3- местный	2-месный	Заезды	2- местный	3- местный	2-месный
8дн. 17 н.			п/люкс	8дн. 17 н.			п/люкс
Межсезонье				31.07-07.08	8750	6580	10220
01.06 — 08.06	ЗОЮ	2450	3990	03.08-10.08	8750	6580	10220
05.06 - 12.06	3300	2680	4330	07.08- 14.08	8750	6580	10220
Сезон				10.08 - 17.08	8750	6580	10220
08.06- 15.06	4170	3370	5350	14.08-21.09	8750	6580	10220
12.06 — 19.06	5040	4060	6370	17.08-24.08	8750	6580	10220
15,06-22.06	5040	4060	6370	21.08-28.08	8750	6580	10220
19.06 — 26.06	5040	4060	6370	24.08-31.08	8750	6580	10220
22.06 - 29.06	5040	4060	6370	28.08 - 04.09	7670	5980	9290
26.06 — 03.07	5040	4060	6370	31.08-07.09	6590	5380	8360
29.06-06.07	5040	4060	6370	04.09-11.09	6230-	5-180	8050
03.07-10.07	5040	4060	6370	07.09- 14.09	6230	5180	8050
06.07 - 13.07	6630	5140	8020	11.09 - 18.09	6230	5180	8050
10.07 - 17.07	8750	6580	10220	14.09-21.09	6230	5180	8050
13.07-20.07	8750	6580	10220	Межсезонье
17.07 — 24.07	8750	6580	10220	18.09-25.09	6230	5180	8050
20.07-27.07	8750	6580	10220	21.09 -28.09	6230	5180	8050
24.07-31.07	8750	6580	10220	25.09-02.10	6230	5180	8050
27.07 - 03.08	8750	6580	10220	Свободные

Поскольку Краснодарский  край Российской Федерации является самым крупным притоком туристов в летний сезон, то несомненно большие шансы для конкурентоспособности будет иметь тур, разработанный в этот район г. Сочи. Близкое расположение Отеля «Анжела» свидетельствует об удобном трансфере туристов.

Начальным этапом разработки тура является определение  основных параметров рыночного спроса:

• Территориальные границы рынка: Чувашская Республика Краснодарский край Российской Федерации.
• Социальный состав клиентуры: В основном молодежь в возрасте от 21 до 30 лет со средним, реже высоким уровнем дохода.
• Вид туризма: отдых на морском побережье.
• Цель путешествия: отдых с элементами оздоровления.
• Район путешествия (места пребывания): г. Сочи, Краснодарский край, Россия.
• Сезон: май-октябрь.
• Средняя продолжительность поездок: 1-2 недели.
• Маршрут: Чебоксары - Адлер - Сочи - Адлер - Чебоксары».
• Тип маршрута: кольцевой.
• Вид транспорта: железнодорожный, автобус.
• Построение трассы маршрута: маршрут с использованием железнодорожного транспорта начинается в г. Чебоксары и заканчивается в г. Адлер. Маршрут с использованием автобуса начинается в г. Адлер и заканчивается в г. Сочи, отель «Анжела» (трансфер туристов).
• Безопасность пассажиров на маршруте соблюдается при помощи техники безопасности в виде плакатов в салоне транспорта, а также проведение инструктажа о безопасности с пассажирами.
• Реклама данного тура будет осуществляться с использованием рекламных листовок, плакатов, бегущих строк на телевизионных экранах.

Для расчета стоимости  разработанного нами тура «Чебоксары - Адлер - Сочи - Адлер - Чебоксары» мы берем  количество группы в составе 10 человек. Дата отправления 12 июня 2011 года. Длительность маршрута составляет 14 дней. Дата прибытия в г. Чебоксары 30 июня 2011 г. Отправка группы начинается с ж/д вокзала г. Чебоксар до г. Адлер. Трансфер туристов в составе 10 человек совершается с ж/д вокзала г. Адлер до отеля «Анжела». Поскольку период пребывания группы попадает в сезон, то расчет стоимости размещения в отеле на 1 туриста с выбором номеров с категорией 2-местный стандарт будет следующей:

1250 руб. * 14 дней = 17500 руб.

Расчет стоимости  на группу туристов в составе из 10 человек с выбором номеров  с категорией 2-местный стандарт: 17500 руб.* 10 человек - 175000 руб.

Транспортные  расходы на 1 туриста (покупка ж/д  билета): 1250 руб. Транспортные расходы  на группу туристов из 10 человек (покупка  ж/д

билета): 1250 руб. * 10 человек = 12500 руб.    .   

Транспортные  расходы (трансфер автобусом до отеля): Аренда автобуса за 1 час = 650 руб.

Аренда автобуса в данном случае составляет 30 мин. (г. Адлер - отель «Анжела»). Подсчитаем аренду автобуса за 30 мин. = 650 руб./2 = 325 руб. Затраты на рекламу данного тура составят 4200 руб.

ИТОГО ЗАТРАТ (себестоимость  тура): 175000 руб. + 12500 руб. + 325 руб.+ 4200 руб.= 192025 руб.

Административно-управленческие расходы составляют 10 %: 192025 * 0,10 = 19202,5 руб.

ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ  ТУРА: 192025 руб. + 19202,5 руб. - 211227,5 руб.

Прибыль турфирмы составляет 20 % от полной себестоимости  тура: 211227,5 руб. * 0,20 - 42245,5 руб.

СТОИМОСТЬ ТУРА: 211227,5 руб. + 42245,5 руб. - 253473 руб.

НДС (18%) от стоимости  тура: 253473 руб.* ОД8 = 45625,14 руб.

ПРОДАЖНАЯ ЦЕНА ТУРА:

253473 руб. + 45625,14 = 299098,14 руб.

Подсчитаем цену 1 путевки: 299098,14 / 10 человек = 29909,81 руб. Предложена нами цена тура полностью соответствует критериям обоснования при создании турмаршрута «Чебоксары - Адлер - Сочи - Адлер - Сочи - Чебоксары». Актуальность разработки данного тура исходит из статистики туризма Краснодарского края, который по нынешнее время является лидером по привлечению туристов со всей России на протяжении всего летнего сезона.

 

 

 

 

Глава 4. Инвестиционный план турфирмы «Чувашия Турист».

4.1.Выработка краткосрочных решений с использованием электронных 
таблиц и анализа чувствительности.

 

Турфирма «Элит-Трэвел» планирует инвестировать денежную сумму 
в размере 300 000 руб. на приобретение терминала по выписке 
железнодорожных билетов. Для этого нам необходимо узнать чистую 
дисконтированную стоимость и внутреннюю норму рентабельности 
капиталовложения в размере 300 000 руб., которые необходимо инвестировать в настоящий момент. При этом ожидаемые поступления от данного инвестиционного проекта составят:

по окончании 1-го года - 75 000 руб. 
по окончании 2-го года - 85 000 руб. 
по окончании 3-го года - 95 000 руб. 
по окончании 4-го года - 105 000 руб. 
Ставка дисконта равна 10 %.

Потоки  денежных средств:
		А			В
1		Ставка дисконта = 10%
2		Период времени			Поток денежных средств, руб.
3		Сейчас			-300000
4		Конец 1 -го года			85000
5		Конец 2-го года			95000
6		Конец 3-го года			105000
7		Конец 4-го года			115000
Расчет  чистой дисконтированной стоимости:
	А			В
1	Ставка дисконта=10%
2	Период времени			Поток денежных средств, руб.
3	Сейчас			300000
4	Конец 1-го года			85000
5	Конец 2-го года			95000
6	Конец 3-го года			105000
7	Конец 4-го года			115000
8				13219,72
Расчет внутренней нормы рентабельности:
		А	В
1
2		Период времени	Поток денежных средств, руб.
3		Сейчас	-300000
4		Конец 1-го года	85000
5		Конец 2-го года	95000
6		Конец 3-го года	105000
7		Конец 4-го года	115000
8			12%