Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Марта 2012 в 16:27, курсовая работа
Целью данного курсового проекта является систематизация, закрепление и углубление теоретических знаний, полученных из курса ЭАХД, а также приобретение практических навыков использования общих методических приёмов экономического анализа.
Задание на курсовой проект
Введение
1. Комплексный анализ хозяйственной деятельности фирм ГТБ.
1.1 Предмет экономического анализа и его научный аппарат
1.2 Задачи экономического анализа хозяйственной деятельности
1.3 Система показателей экономического анализа.
1.4 Метод и методика экономического анализа
1.5 Особенности использования факторного анализа
2. Организация аналитической работы на предприятиях ГТБ.
2.1. Разработка положения об аналитической службе гостиничного предприятия.
Основные функции подразделений службы.
Взаимоотношения службы с другими подразделениями гостиницы.
2.2. Организационная структура управления аналитической
службой фирмы ГТБ.
2.3. Программа, основные этапы проведения экономического анализа и его содержание. Исполнители аналитической работы.
Распределение аналитической работы по исполнителям и срокам.
3. Разработка методики экономического анализа хозяйственной деятельности предприятия ГТБ.
3.1.Определение источников и объема аналитической
информации
3.2. Определение системы экономических показателей
3.3. Определение необходимых и достаточных видов и
приемов экономического анализа
4. Экономический анализ хозяйственной деятельности гостиницы.
4.1. Характеристика гостиницы.
4.2 Анализ выполнения показателей бизнес-плана.
4.3. Анализ динамики основных показателей гостиницы.
4.4. Анализ структуры и структурных сдвигов
основных показателей гостиницы.
4.5. Углубленный факторный анализ по выбранному
тематическому вопросу.
5. Мероприятия по повышению эффективности хозяйственной деятельности гостиницы.
Заключение
Список литературы
Анализ структурных сдвигов по доходам показал, что отклонение фактического уровня доходов по сравнению с плановым составило:
В 2003 году структурный сдвиг по доходам равен -0,790%
В 2004 году структурный сдвиг по доходам равен -1,276%
В 2005 году структурный сдвиг по доходам равен 3,069%
В 2006 году структурный сдвиг по доходам равен 1,094%
В 2007 году структурный сдвиг по доходам равен 1,394%
Таблица 18
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2003 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 929,2 | 945 | 101,7 | 37,75 | 38,61 | 0,645 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 370 | 375,7 | 101,5 | 15,03 | 15,35 | 0,235 | |
оплата телефонной службе | 67 | 34,7 | 51,8 | 2,72 | 1,42 | -1,308 | |
закупка продуктов и напитков | 337,9 | 300,6 | 89 | 13,73 | 12,28 | -1,518 | |
административные | 131,1 | 98,3 | 75 | 5,33 | 4,02 | -1,332 | |
энергоносители | 104,9 | 95,4 | 90,9 | 4,26 | 3,9 | -0,382 | |
амортизация ОС и НМА | 166 | 182,1 | 109,7 | 6,74 | 7,44 | 0,659 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 72,8 | 109,8 | 150,8 | 2,96 | 4,49 | 1,505 | |
маркетинг | 58,3 | 63,6 | 109,1 | 2,37 | 2,6 | 0,216 | |
оплата за аренду | 52,4 | 72,3 | 138 | 2,13 | 2,95 | 0,804 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 107,8 | 92,5 | 85,8 | 4,38 | 3,78 | -0,621 | |
зарплата управленческого персонала | 64,1 | 78 | 121,7 | 2,6 | 3,19 | 0,572 | |
Итого | 2461,5 | 2447,8 | 99,4 | 100 | 100 | -0,557 | |
Iпоказ= | 0,994 |
|
|
|
|
| |
Таблица 19
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2004 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 899 | 913,3 | 101,6 | 36,9 | 37,93 | 0,819 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 348 | 335 | 96,3 | 14,29 | 13,91 | -0,457 | |
оплата телефонной службе | 72,5 | 74,4 | 102,6 | 2,98 | 3,09 | 0,093 | |
закупка продуктов и напитков | 304,5 | 332,1 | 109,1 | 12,5 | 13,79 | 1,213 | |
административные | 121,8 | 114,5 | 94 | 5 | 4,76 | -0,266 | |
энергоносители | 110,2 | 105,9 | 96,1 | 4,52 | 4,4 | -0,144 | |
амортизация ОС и НМА | 168,2 | 157,5 | 93,6 | 6,9 | 6,54 | -0,396 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 89,9 | 91,6 | 101,9 | 3,69 | 3,8 | 0,089 | |
маркетинг | 60,9 | 54,4 | 89,3 | 2,5 | 2,26 | -0,253 | |
оплата за аренду | 52,2 | 48,7 | 93,3 | 2,14 | 2,02 | -0,131 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 130,5 | 120,2 | 92,1 | 5,36 | 4,99 | -0,398 | |
зарплата управленческого персонала | 78,3 | 60,1 | 76,8 | 3,21 | 2,5 | -0,724 | |
Итого | 2436 | 2407,8 |
| 100 | 100 | -0,557 | |
Iпоказ= | 0,988 |
|
|
|
|
| |
Таблица 20
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2005 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 870 | 938,5 | 107,9 | 36,14 | 37,56 | 2,852 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 345,1 | 367,6 | 106,5 | 14,34 | 14,71 | 0,931 | |
оплата телефонной службе | 60,9 | 65,8 | 108 | 2,53 | 2,63 | 0,200 | |
закупка продуктов и напитков | 319 | 334,8 | 105 | 13,25 | 13,4 | 0,661 | |
административные | 127,6 | 122,5 | 96 | 5,3 | 4,9 | -0,213 | |
энергоносители | 110,2 | 116,6 | 105,8 | 4,58 | 4,67 | 0,268 | |
амортизация ОС и НМА | 162,4 | 158,4 | 97,5 | 6,75 | 6,34 | -0,168 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 87 | 86,7 | 99,7 | 3,61 | 3,47 | -0,008 | |
маркетинг | 58 | 53,8 | 92,8 | 2,45 | 2,15 | -0,218 | |
оплата за аренду | 49,3 | 47,8 | 97 | 2,05 | 1,91 | -0,067 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 145 | 143,5 | 99 | 6,02 | 5,74 | -0,061 | |
зарплата управленческого персонала | 72,5 | 62,8 | 86,6 | 3,01 | 2,51 | -0,404 | |
Итого | 2407 | 2498,8 |
| 100 | 100 | 3,814 | |
Iпоказ= | 1,038 |
|
|
|
|
| |
Таблица 21
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2006 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 1024 | 1006,1 | 98,3 | 37,21 | 35,34 | -0,653 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 412,8 | 449,7 | 108,9 | 15 | 15,8 | 1,344 | |
оплата телефонной службе | 89,6 | 113,2 | 126,3 | 3,26 | 3,98 | 0,857 | |
закупка продуктов и напитков | 371,2 | 372 | 100,2 | 13,49 | 13,07 | 0,030 | |
административные | 147,2 | 177,9 | 120,9 | 5,35 | 6,25 | 1,115 | |
энергоносители | 118,4 | 113,2 | 95,6 | 4,3 | 3,98 | -0,183 | |
амортизация ОС и НМА | 185,6 | 194,1 | 104,6 | 6,74 | 6,82 | 0,315 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 83,2 | 116,5 | 140 | 3,02 | 4,09 | 1,211 | |
маркетинг | 64 | 74,4 | 116,3 | 2,33 | 2,61 | 0,370 | |
оплата за аренду | 60,8 | 25,9 | 42,6 | 2,21 | 0,91 | -1,269 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 121,6 | 116,5 | 95,8 | 4,42 | 4,09 | -0,189 | |
зарплата управленческого персонала | 73,6 | 87,3 | 118,6 | 2,67 | 3,07 | 0,506 | |
Итого | 2752 | 2846,8 |
| 100 | 100 | 3,445 | |
Iпоказ= | 1,034 |
|
|
|
|
| |
Таблица 22
Анализ структурных сдвигов по расходам за 2007 год.
Вид деятельности | Затраты
|
% вып.плана | структура, % | структурные сдвиги, ∆П | |||
план | факт |
| план | факт |
| ||
зарплата с начислениями | 1065,9 | 1050,6 | 98,6 | 37 | 36,26 | -0,530 | |
эксплуатация и ремонт номерного фонда | 432,3 | 411,6 | 95,2 | 15,01 | 14,2 | -0,728 | |
оплата телефонной службе | 85,8 | 90,3 | 105,2 | 2,98 | 3,12 | 0,158 | |
закупка продуктов и напитков | 392,7 | 388,1 | 98,8 | 13,63 | 13,39 | -0,162 | |
административные | 155,1 | 164 | 105,7 | 5,38 | 5,66 | 0,313 | |
энергоносители | 128,7 | 127,1 | 98,8 | 4,47 | 4,39 | -0,055 | |
амортизация ОС и НМА | 188,1 | 190,7 | 101,4 | 6,53 | 6,58 | 0,088 | |
эксплуатация и ремонт зданий | 95,7 | 123,8 | 129,4 | 3,32 | 4,27 | 0,975 | |
маркетинг | 69,3 | 77 | 111,1 | 2,41 | 2,66 | 0,265 | |
оплата за аренду | 59,4 | 63,6 | 107,1 | 2,06 | 2,19 | 0,143 | |
прочие расходы (пошлины и сборы) | 135,3 | 130,5 | 96,5 | 4,7 | 4,5 | -0,174 | |
зарплата управленческого персонала | 72,6 | 80,3 | 110,6 | 2,52 | 2,77 | 0,266 | |
Итого | 2880,9 | 2897,6 |
| 100 | 100 | 0,580 | |
Iпоказ= | 1,006 |
|
|
|
|
| |
Информация о работе Комплексный анализ хозяйственной деятельности фирм ГТБ