Прогнозирование динамики изменения объемов перевозок предприятия

 

 

Для решения  данной задачи необходимо произвести расчёт технико-эксплуатационных показателей на базовый год, после чего, исходя из полученных результатов, следует определить размер постоянных и переменных затрат. После этого определим величину общих издержек, а затем величину себестоимости единицы продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.1. Суточные показатели работы одного  автомобиля

 

Объём перевозок:

 

 

Грузооборот:

 

Суточный  пробег:

 

2.2. Годовые показатели работы одного  автомобиля

 

Объём перевозок:

 

Грузооборот:

 

Общий пробег:

 

Автомобиле-часы работы:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Годовые показатели работы по  парку автомобилей

 

Объём перевозок:

 

Грузооборот:

 

Общий пробег:

Автомобиле-часы работы:

Списочное количество автомобилей:

Количество  водителей:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. Расчёт годовых текущих затрат на перевозку в базовом 2010 г.

 

2.4.1. Расчёт годовых переменных  затрат.

 

1. Расходы на топливо:

, где

С_т – затраты на топливо в год на парк автомобилей;

Н_100км – норма расхода топлива на 100 км пробега (33);

Ц_л – цена литра топлива.

.

2. Расходы на смазочные и обтирочные материалы:

 

3. Расходы на восстановление износа и  ремонт шин:

 

4. Расходы на техническое обслуживание и ремонт:

 

Переменные расходы	Сумма, $	Удельный вес, %
Расходы на топливо	557252,08	68,73
Расходы на смазочные и обтирочные материалы	13931,3	1,72
Расходы на восстановление износа и  ремонт шин	44580,17	5,5
Расходы на техническое обслуживание и ремонт	195038,22	24,05
Итого расходов:	810801,77	100,00

 

Итого:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4.2. Расчёт годовых постоянных  затрат.

 

 

1. Расходы на электроэнергию:

 

2. Расходы на отопление:

 

3. Расходы на водоснабжение:

 

 

4. Канцелярские расходы:

 

5. Расходы на оплату труда административно-управленческого  персонала:

 

В среднем АТП ремонтные и вспомогательные  рабочие составляют 15-20% от численности  водителей

Сзп рр=9*850*12=91800$, с начислениями Сзп рр= 91800*1,267=116310,6$

 

Нормативы численности  руководителей, специалистов и служащих АТП рассчитаны по следующим формулам: 
Нч – норматив численности по функции управления;

Х1 – количество автомобилей в приведенных единицах

;

Х2 – коэффициент выпуска автомобилей на линию; 
Х3 – среднесписочная численность работающих, чел;

Х4 – режим работы автомобилей, ч.

Х5 – нормативная численность  рабочих по ремонту подвижного состав

 

1. По функции «общее руководство»:

 чел.

2. По функции «бухгалтерский учет и финансовая деятельность»:

 чел.

3. По функции «эксплуатационная служба»:

 чел.

4. По функции «техническая служба»:

 чел.

 

 

Численность руководителей, специалистов и служащих автотранспортных предприятий:

При прибытии на работу водителю необходимо отметиться у диспетчера и взять  путевой лист, на это затрачивается  в среднем 3 минуты, затем он идёт к врачу, осмотр занимает 5 минут, а  после этого механик осматривает  автомобиль и ставит отметку водителю в путеводный лист (10 минут). Первая часть водителей начинает рабочий  день с 8 утра, вторая с 9 утра. В течение  часа партии водителей проходят врачей, диспетчеров и механиков. При  окончании работы механики снова  осматривают машину (10 мин), затем  водитель относит путевой лист диспетчеру (3 мин).

Рассчитаем необходимое  число врачей:

В час один врач осматривает 12 человек (60мин./5мин.), тогда чтобы осмотреть  50 человек понадобится: 50/12=4 врача.

Рассчитаем необходимое  число диспетчеров:

60/3=20 человек в час – обслуживает  один диспетчер, тогда чтобы  обслужить 50 человек: 50/20=3 диспетчера.

Рассчитаем число  механиков:

60/10=6 чел. в час, один механик  обслуживает 6 машин в час.

Тогда: 27/6 = 5 чел. Необходимо нанять 5 механиков.

Так как объект нуждается в круглосуточной охране, то нам необходимо определить количество охранников.  В сутки  охранник работает 12 часов , т.е. в день нам необходимо 2 охранника. Отдых после рабочего дня 24 часа, так в неделю нам необходимо 4 охранника.

Уборщицы 2, работающие по графику 2/2.

 

 

Администрация	Количество человек	ЗП в месяц, $	ЗП в год, $
Директор	1	2100	25200
Заместитель директора	1	1800	21600
Главный бухгалтер	1	1500	18000
Бухгалтер	1	1000	12000
Диспетчер	3	700	25200
Главный механик	1	800	9600
Механики	5	600	36000
Врач	4	700	33600
Охранник	4	600	28800
Уборщица	2	400	9600
Итого:	23	10200	219600

      

 

 

 

 

 

6. Расходы на амортизацию:

, где

Ц_пс – первоначальная стоимость автомобиля;

Н_а – норма амортизации;

, где

Т_пи – срок полезного использования.

 

а) подвижного состава

Т_пи = 10 лет;

;

 

б) зданий

Т_пи = 100 лет;

 

в) оборудования

 

Итого расходов на амортизацию:

 

7. Транспортный налог:

, где

М_двиг – мощность двигателя (л.с.);

С_1лс – ставка налога за 1 л.с.;

 

 

 

 

 

8. Налог на имущество:

=

- среднегодовая стоимость основных  средств.

=4370420,8$

 

9. ОСАГО:

Страх=27*210=5670$

 

10. Расходы на заработную плату водителям (повременная форма оплаты труда):

Где  С_час – часовая тарифная ставка водителя ($/час);

С_час¹ – часовая тарифная ставка, равная 60р=2,08$;

К – переходный коэффициент;

АЧр^год – отработанное время всеми водителями (час);

Зпруб – зарплата водителя в рублях, принимается от 20 000 до 30 000 руб.

 

1,267 – коэффициент,  учитывающий начисления на заработную  плату;

20% - в федеральный  бюджет РФ;

2,9% - в фонд  социального страхования РФ;

3,1% - в фонд  обязательного медицинского страхования;

0,7% - отчисления  на травматизм.

114,4р.=3,8$

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  

Постоянные Затраты	Сумма,$	Удельный вес, %
Расходы на оплату труда водителей	446505,77	39,03
Расходы на электроэнергию	2786,26	0,24
Расходы на отопление	3343,51	0,29
Расходы на водоснабжение	14998,88	1,31
Канцелярские расходы	557,25	0,05
Расходы на оплату труда административно  управленческого персонала и  ремонтных рабочих	394543,8	34,48
Расходы на амортизацию подвижного состава	145800	12,74
Расходы на амортизацию зданий	6248,6	0,55
Расходы на амортизацию оборудования	19449,72	1,70
Транспортный налог	8070,3	0,71
ОСАГО	5670	0,50
Налог на имущество	96149,26	8,40
Итого расходов:	1144123,35	100

 

Наибольшую долю постоянных затрат составляю затраты на з/п водителей, далее следуют расходы на оплату труда административно управленческого персонала и ремонтных рабочих, затраты на амортизацию подвижного состава, затем налог на имущество и амортизацию оборудования.

 

Годовые затраты  предприятия составили:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5. Расчёт удельной себестоимости  цены перевозки, годового объёма  доходов, балансовой и чистой  прибыли в базовом 2010 году.

 

1. Себестоимость 1 тонны продукции:

 

2. Цена перевозки (тарифа):

,

где R – рентабельность перевозок.

 

3. Годовой объём доходов от перевозок:

 

4. Годовой объём балансовой прибыли:

 

5. Чистая прибыль:

где Н_приб – налог на прибыль.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Прогноз динамики изменения  тарифов, в зависимости от объемов  перевозки.

На основе имеющихся данных: объемов перевозок  и тарифов можно построить  график зависимости этих величин. Для  определения динамики изменения  тарифов проводим линию тренда.

Годы	1985	1990	1995	2000	2005
Тариф	1,2	1,12	1,08	1,04	1

 

 

Так для 2015 года тариф составит 0,9$ за 1 тонну груза.

, где y = τ, а х = Q.

Для нахождения тарифа на 2011 год необходимо решить систему уравнений:

 

Тариф для 2010г. =0,96

Тариф для 2011г. =0,95

 

Чтобы достичь снижения себестоимости  нам необходимо разработать ряд  мероприятий для оптимизации  затрат предприятия.

В 2010г. себестоимость перевозки 1-ой тонны груза составляла   
4,5 долл/т., принимая во внимание новый тариф на 2011 год, который должен быть не более 0,95$ за перевозку 1 тонны, нам нужно снизить себестоимость примерно в 4,7 раз в 2011 году. Это значит что текущие годовые затраты предприятия должны составить 415941,51 $. Для того чтобы достичь таких результатов, необходимо провести ряд мероприятий по замене подвижного состава и улучшению работы предприятия. Данные меры будут рассмотрены в следующей главе.