Прогнозирование динамики изменения объемов перевозок предприятия

 

4. Мероприятия по снижению себестоимости перевозки в 2011 году.

Для того чтобы снизить себестоимость 1 тонны  транспортной продукции, мы решаем в 2011 году:

1. Увеличить грузоподъемность автомобилей  до 22,23 тонн, и поэтому помимо самих  автомобилей будут приобретены  прицепы НЕФАЗ 8332-13-03 с грузоподъемностью  7,23т. Это позволит снизить затраты на топливо, амортизацию подвижного состава, на заработную плату водителям, на расходные материалы.

Так как  грузоподъемность увеличилась, то:

Время погрузки-разгрузки:

Так же за счет того, что на моем предприятии  в 2011г будет полностью обновленный парк, то и коэффициент выпуска автомобилей на линию увеличится:

 

Где Дрем – количество дней в году, когда автомобиль находится на ремонте:

(365-25)/365 = 0,93

Тогда:

Суточный  объем перевозок:

=

Годовой объем перевозок:

 

Списочное количество автомобилей:

Рыночная  стоимость нового прицепа НЕФАЗ 8332-13-03: 17979$.

Расходы на приобретение 12 прицепов составят:

Ц = 12*17979 = 215748$

Так как  весь наш подвижной состав будет  продан не сразу, и нам необходимо закупить лишь прицепы (так как автомобили у нас уже имеются) то расходы покрываем за счет прибыли прошлого года:

260026,16-215748 = 44278,16 $

Расходы на амортизацию:

А) Подвижного состава:

, где 

а) подвижного состава:

Тпи = 10 лет

Н_а= 100 /10=10%,

 

б) зданий:

Тпи = 100 лет

Н_а = 100/100=1%

Ц_зд= 0,3*(Ц_а*А_сп) / 0,7= 0,3*(71979*12)/0,7=370177,71 $;

Разд = 370177,71 *1/100 = 3701,77$

в) оборудования:

Tпи = 15 лет

Н_а = 100/15=6,67%

Ц_об=20%*863748 = 172749,6$

Р_аоб  =  Ц_об*Н_а/100 =172749,6*6,67/100 = 11522,4 $

Итого расходов на амортизацию: Са = Рапс + Разд + Раоб

Са = 86374,8+3701,77+11522,4 = 101598,97 $

 

Транспортный  налог:

Нтрансп = Мдвиг.*С1лс*Асп, где

Мдвиг – мощность двигателя (л.с.), С1лс – ставка налога за 1 л.с.

Нтрансп. = 245*1,22*12 = 3586,8 $

 

ОСАГО:

Страх=210*12=2520$

2. Увеличение время в наряде  до 16 часов.

Для увеличения объемов перевозок предприятие  решает перейти на 2-х сменный  режим работы подвижного состава  и увеличить время в наряде до 16 часов, т.е. водители будут работать в 2 смены по 8 часов.

Тогда годовые показатели работы одного автомобиля составят:

Объём перевозок:

Грузооборот:

 

Общий пробег:

Автомобиле-часы работы:

Годовые показатели работы по парку автомобилей

Объём перевозок:

= 515200 т

Грузооборот:

 

_{Общий пробег:}

Автомобиле-часы работы:

 

Количество  водителей:

 

3. Продажа части автомобильного парка моего предприятия.

Я продаю часть имеющегося в моем распоряжении подвижного состава возрастом 3 года в количестве 15 штук.

ОСавт = 15*54000-15*3*5400= 567000 $

Автомобили  требуют предпродажной подготовки, то есть проведение ТО-2. Нормо-часы на проведение ТО-2 составляют 9,08 чел.-часов. Стоимость 1 чел.-часа составляет 30-40$. Тогда расходы на предпродажную подготовку составят:

Рпред.продаж = Nавт *0,98*35 = 15*9,08*35 = 4767 $

Эти расходы  покрываем оставшейся прибылью (44278,16$).

Остаток: 39511,16$

Изучив  предложения по продаже, я обнаружил, что на рынке средняя цена трёхлетнего КамАЗ-65117 составляет 43740 $:

Давт = 15*43740 = 656100 $

Так же я  решаю приобрести новое оборудование. Для этого мы сдаем старое по его  остаточной стоимости и приобретаем  новое из расчета 20% стоимости оборудования.

Доб = Цоб1 – Аоб*2- Цоб2

Доб = 291600-19449,72*2-172749,6*0,2 = 218150,64 $

Роб = 218150,64 *6,67/100 = 14550,65$

Нам не известно как быстро мы сможем реализовать наше оборудование, а значит и эти расходы мы покрываем из оставшейся, после приобретения автомобилей, прибыли прошлого года:

39511,16-14550,65=24960,51 $

 

4. Сдача в аренду свободной  площади автомобильной стоянки.

Арендная  плата = 3,9$/м² в сутки.

Автомобили  находятся на линии 305 дней в году, но часть площадей стоянки в течение  месяца будет занята продаваемыми автомобилями. Таким образом, в этом году предприятие  сможет сдать свободные площади  в аренду на 275 дней. Тогда площадь  всей стоянки составляет:

Sст = 40*15 = 600

Но в  этой площади резервируем дополнительно 2 машиноместа на год, на случай непредвиденной поломки автопоезда. Тогда:

Sсдав. = 600-80 = 520

Доход от сдачи в аренду на 275 дней всей площади автомобильной стоянки:

Дар = 520*3,9*275 = 557700 $

Также предприятие  создало резерв по возможным расходам на аренду, в размере 10% от доходов:

Рар = 557700*0,1 = 55770 $

5. Переходим на новое топливо ценой 0,58$ за литр.

Тогда:

Расходы на топливо:

С_т = 0,58*33/100*(891349,48+0,15*7728000) =392472,15 $

Затраты на смазочные и обтирочные материалы:

Ссм = 392472,15 *0,025 = 9811,8 $

 

Затраты на восстановление износа и ремонт шин:

 

Срш  = 392472,15*0,08 = 31397,77 $

 

Затраты на техническое обслуживание и ремонт:

Стоир =392472,15*0,35 = 137365,25 $

 

6. Сокращение персонала предприятия.

Так как  автомобилей стало меньше, то количество водителей и механиков обслуживающих их сократиться. Тогда зарплата водителей составит:

Сзпвод = 3,81*70000 *1,267*12/11 = 368627,89 $

Затраты на оплату труда административно-управленческого  персонала

Сзп рр=6*800*12=57600$

57600*1,267 = 72979,2 $

 

Численность руководителей, специалистов и служащих автотранспортных предприятий:

Рассчитаем  необходимое число врачей:

В час  один врач осматривает 12 человек (60мин./5мин.), тогда за два часа (по часу на смену) врач осматривает 24 человека. Так чтобы осмотреть 40 человек понадобится: 40/24=2 врача. Эти врачи нужны нам лишь на два часа, поэтому эти врачи приходят на предприятие из соседней поликлиники, а не работают на предприятии. Но на предприятии также работают 8 часовой рабочий день 2 врача по очереди, на случай осложнений здоровья водителей и сотрудников.

 

 

Рассчитаем  необходимое число диспетчеров:

60/3=20 человек  в час – обслуживает один  диспетчер, тогда 40/20=2 диспетчера нужно.

Рассчитаем  число механиков:

60/10=6 авт. в час, один механик обслуживает 6 машин в час, 12 за два.

Тогда: 12/12=1чел. Необходимо нанять 1 механика.

Так как  объект нуждается в круглосуточной охране, то нам необходимо определить количество охранников.  В сутки  охранник работает 12 часов, т.е. в день нам необходимо 2 охранника. Отдых  после рабочего дня 24 часа, так в  неделю нам необходимо 4 охранника.

Администрация	Зарплата мес, $	Кол-во чел.	Зарплата в год, $.
Директор	2100	1	25200
Заместитель директора	1800	1	21600
Главный бухгалтер	1500	1	18000
Бухгалтер	1000	1	12000
Диспетчер	700	2	16800
Главный механик	1000	1	12000
Механик	900	1	10800
Врач	800	2	19200
Врачи из поликлиники	350	2	8400
Уборщица	400	2	9600
Охранник	700	4	33600
Итого:	10950	18	187200

Сзпауп = 187200*1,267 = 237182,4 $

 

Налог на имущество:

Нимущ= (ОСпс + ОСз + ОСоб)*2,2%

где ОС – среднегодовая стоимость  основных средств.

=2589123,6$

Расходы на электроэнергию:

 

Расходы на отопление:

 

 

Расходы на водоснабжение:

 

 

Канцелярские  расходы:

Переменные затраты	Сумма, $	Удельный вес, %
Расходы на топливо	392472,15	68,73
Затраты на смазочные и обтирочные материалы	9811,8	1,72
Затраты на восстановление износа и  ремонт шин	31397,77	5,5
Затраты на техническое обслуживание и ремонт	137365,25	24,05
Итого расходов:	571046,97	100

 

 

Постоянные затраты	Сумма,$	Удельный вес, %
Расходы на оплату труда водителей	368627,89	42,96
Расходы на электроэнергию	1962,36	0,23
Расходы на отопление	2354,83	0,27
Расходы на водоснабжение	9811,8	1,14
Канцелярские расходы	392,47	0,05
Расходы на оплату труда административно  управленческого персонала и  ремонтных рабочих	310161,6	36,15
Расходы на амортизацию подвижного состава	86374,8	10,07
Расходы на амортизацию зданий	3701,77	0,43
Расходы на амортизацию оборудования	11522,4	1,34
Транспортный налог	3586,8	0,42
ОСАГО	2520	0,29
Налог на имущество	56960,72	6,64
Итого расходов:	857977,44	100

 

 

 

Годовые затраты  предприятия составили:

∑С =571046,97+857977,44=1429024,41 $

 

Итого доходов  предприятия:

Дпредп. = Давт + Доб + Дар = 656100+218150,64+557700 = 1431950,64 $

Рпер = 571046,97-385376,73=185670,24 $

Рпост = 857977,44-627706,17=230271,27 $

 

Также у предприятия  имелись следующие дополнительные расходы:

Рар =55770$

Рпред.продаж = 4767$

Роб = 14550.65$

55770+4767+14550,65=75087,65 $

 

5. Расчёт удельной себестоимости цены перевозки, годового объёма доходов, балансовой и чистой прибыли в 2011 году.

Себестоимость 1 тонны продукции:

S_т = 415941,51 / 515200 = 0,81 долл/т

Цена перевозки (тарифа):

, где

R – рентабельность перевозок;

τ = 0,81*(1+0,16) = 0,94 долл/т

Годовой объём  доходов от перевозок:

Д_год =  0,94*515200 = 484288 долл

Годовой объём  балансовой прибыли:

Пбал =484288+418867,74-415941,51 = 487214,23 $

 

Чистая прибыль:

 

6. Построение графиков безубыточности  предприятия на 2010-2011 год с определением  порогов рентабельности по годам.

График  безубыточности – это график, показывающий, какой уровень дохода от продаж должен быть достигнут, чтобы полностью  покрыть постоянные и переменные издержки.

 С  помощью этого графика находим  точку безубыточности, соответствующую  объему производства (перевозок), при  которой кривая, показывающая изменение  выручки (доходов) от реализации, пересечется с кривой, показывающей  изменение себестоимости продукции.

Точка безубыточности – это рубеж, который предприятию  необходимо преодолеть, чтобы обеспечить выживаемость (порог рентабельности).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. Операционный анализ.

Ключевыми элементами операционного анализа любого предприятия  служат: операционный рычаг, порог рентабельности, запас финансовой прочности предприятия.

В практических расчетах для определения силы воздействия  операционного рычага применяют  отношение так называемой валовой  маржи (результата от реализации после  возмещения переменных затрат) к прибыли.