Совершенствование управления финансовыми рисками

      При анализе системы управления рисками целесообразно использовать в качестве основного методологического инструмента системный подход.

      Системный подход представляет собой всесторонний подход, фокусирующий внимание не только на организации, но и на окружающей ее среде. Эффективность функционирования системы управления риском, исходя из основных положений системного подхода, определяется эффективным взаимодействием между частями системы, нежели результативной работой ее отдельных частей.

      Таким образом, система управления рисками представляет собой совокупность взаимосвязанных и взаимозависимых элементов, конечной целью существования которых является минимизация рисков.

      Систему управления риском можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов  и мероприятий, позволяющих в  определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий. На систему управления риском оказывают влияние как внутренние, так и внешние факторы.

      Системный подход предписывает искать истоки проблем, возникающих в работе, в первую очередь во внешней среде.

      Внешними  факторами системы управления риском являются следующие:

• нормативная база в сфере регулирования риска (нормативы, методики, рекомендации, стандарты бухгалтерского учета и т. п.);
• макроэкономические факторы;
• зарубежный опыт управления риском.

      Внутренние  факторы системы управления риском включают:

• специфику деятельности организации, его политику, стратегию и тактику;
• организационную структуру;
• квалификацию персонала.

      Основными чертами внутренней среды являются:

• стремление к выживанию;
• постоянное изменение, развитие, направленное на приспособление к внешней среде;
• совершенствование, наличие целостности, единого предназначения для всех элементов.

      Как система управление риском предполагает осуществление ряда процессов и действий, которые представляют собой элементы системы управления риском. К ним можно отнести:

• идентификацию и локализацию риска;
• анализ и оценку риска;
• способы минимизации и предотвращения риска;
• мониторинг рисковых позиций.

 

      1.3. Общая характеристика процесса управления рисками на предприятии

      Процесс управления риском можно упрощенно  представить в виде блок-схемы (Приложение 1.)На стадии «идентификации риска» производится выбор факторов риска, влияние которых на деятельность предприятия требуется уменьшить.

      Основная  цель «анализа риска» - установить предельно  допустимый риск для определенного  вида случаев. Для известных и  исследованных факторов риска величина предельно допустимых значений риска регламентирована в нормативных документах. Если такое нормирование не произведено, возможно использование следующий соотношения уровней риска:

      - область недопустимого риска  (чрезмерный уровень риска);

      - область желательной редукции  риска (повышенный уровень риска);

      - область уровней допустимого  риска;

      - область неактивного риска (нормальный  уровень риска) ¹⁰.

      Анализ  и оценку рисков можно проводить  как качественными, так и количественными  методами.

      Среди основных задач качественного анализа  рисков следующие: определить возможные области риска, идентифицировать все риски и их взаимосвязи, выявить основные факторы влияния, этапы жизненного цикла, при которых они проявляются в наибольшей степени, и, тем самым, подготовить обоснованный, поэтапный и взаимоувязанный комплекс мероприятий по снижению и предотвращению рисков.

      Количественный  анализ рисков предполагает определение  численных значений вероятностных  характеристик нежелательных событий, возможных количественных размеров потерь по отдельным этапам жизненного цикла, проектов развития и т.д. Безусловно, его проведение является сложнейшей аналитический информационной проблемой и проблемой математического моделирования.

      Особое  внимание следует уделять качественному  анализу рисков, исходя из следующих  соображений:

      а) для оперативного решения важен  вопрос о том, приступать ли к делу вообще,

      б) не существует совершенных количественных методов;

      в) решение проблемы количественного описания рисков часто упирается в сложность, а в большинстве случаев в невозможность получения достаточной информации.

      Анализируя  риски, следует разграничивать понятия  собственно рисков и факторов риска.

      Таким образом, при проведении процедур анализа  рисков собственно риски образуют некоторое  многомерное пространство выходных координат (по количеству важнейших рисков), в котором исследователь и должен выделить зоны, безопасные или рискованные для осуществления запланированных действий с объектом развития, объектом использования или иных деловых операций. Тогда факторы риска через сформированную модель определяют конкретное поведение вектора рисков исследуемого объекта в этом пространстве, его попадание или непопадание в опасные зоны, реакцию на возможные вариации значений факторов рисков как входных координат. Принято различать объективные и субъективные факторы риска.

      Объективные факторы - это те факторы, которые  развиваются или действуют независимо от субъектов, участвующих в процессах (как например, инфляция, конкуренция, нестабильность политической и экономической  ситуации и т.п.).

      Субъективные факторы - это те факторы, которые характеризуют именно субъектов процесса: собственника, фирму, конкретный исследуемый объект (потенциал развития, оборудование, технологию, тип контракта, местоположение и т.п.).

      Общая блок-схема процесса анализа и  оценки рисков представлена на рисунке 1.3.1.

 
 

Рис. 1.3.1.- Блок-схема процессов анализа и оценки рисков

      Главная идея блок-схемы заключается в  последовательности процесса анализа: от выявления факторов до определения  системы мероприятий по снижению рисков (это конечная цель анализа).

      Стрелки в правой части блок-схемы напоминают о том, что процесс анализа  носит интерактивный, многошаговый характер, возвращая нас к исходным позициям для корректировок исходной информации, включая и корректировки состава факторов и модели взаимосвязей рисков с факторами, на них влияющими.

      На  каждой ступени анализа риска  предлагается применять сложные  комбинации различных методов, которые  будут изложены далее.

      Полученные  в ходе анализа риска количественные и качественные параметры уровня риска подлежат оценке, то есть определению его влияния на уровень безопасности предприятия, а также размеров экономических и социальных потерь в случае проявления факторов риска.

      Следующим этапом в процессе управления рисками является регулирование. Его место в системе управления риском представлено на рисунке 1.3.2.

Рис. 1.3.2.- Регулирование в контуре управления рисками

      При раскрытии содержания управленческой функции регулирования риска  и ее последующих структурных управленческих связей, определяющую роль играет своеобразная природа рисков как, прежде всего, событий предположительных и влекущих за собой ущербы для собственников и иных участников бизнес-процессов.

      Предположительный, вероятный характер изначальной сущности и результирующих воздействий рисков замыкают основной контур управления рисками на функцию планирования мероприятиями по предупреждению, профилактике рисковых событий, снижению возможных потерь, уровней конкретных ущербов.

      Меры по устранению и минимизации риска включают следующие этапы:

• оценку приемлемости полученного уровня риска;
• оценку возможности снижения риска или его увеличения (в случае, когда полученные значения риска существенно ниже допустимого, а увеличение степени риска обеспечит повышение ожидаемой отдачи);
• выбор методов снижения (увеличения) рисков;
• оценку целесообразности и выбор вариантов снижения (увеличения) рисков.

      После выбора определенного набора мер  по устранению и минимизации риска  следует принять решение о степени достаточности выбранных мер. Если мер недостаточно - целесообразно отказаться от реализации проекта (избежать риска).

      Следует отметить, что рассмотрена лишь общая  схема процесса управления риском. Характер и содержание перечисленных  выше этапов и работ, используемые методы их выполнения в значительной степени зависят от специфики предпринимательской деятельности и характера возможных рисков. 
 
 
 

ГЛАВА 2. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ И КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

ООО «СТРОЙТЕХИНВЕСТ» В УСЛОВИЯХ МИРОВОГО КРИЗИСА

      2.1. Анализ влияния внешних факторов на риски предприятия ООО «Стройтехинвест»

      ООО "Стройтехинвест" было основано в  2002 году. Уже более семи лет компания успешно застраивает жилые кварталы в Московской области. Основные виды деятельности компании:

• привлечение инвестиций в сферу строительства;
• разработка архитектурных проектов в сотрудничестве с лучшими российскими и зарубежными архитекторами и проектировщиками;
• строительство многоэтажных жилых домов;
• благоустройство прилегающей территории;
• разработка дизайна интерьера, отделка помещений.

      Стройтехинвест  является профессиональным участником строительных работ: от отделочных до общестроительных.

      В своей работе Стройтехинвест использует передовые технологии строительства  и новейшие строительные материалы. 
Также Стройтехинвест выступает в качестве генподрядчика и инвестора.

      Рабочий коллектив Стройтехинвест состоит  из профессиональных и квалифицированных  специалистов в области современного строительства.

      В своей деятельности Стройтехинвест руководствуется исключительно эффективными подходами к организации строительного процесса.

      Функции: предпроектные работы, проектирование объектов жилой и коммерческой недвижимости, авторский надзор, согласование и  сопровождение проектов.

      Конкурентные преимущества:

• выстроенная технология проектирования, реализация оптимальных объемно-планировочных и технических решений
• опыт работы с проектами технически сложных и высотных зданий, выполнение всех разделов проектно-сметной документации
• сопровождение строительства до момента сдачи объекта в эксплуатацию
• быстрое и конструктивное реагирование на предложения заказчика и подрядчика в процессе строительства
• участие в крупнейших архитектурных выставках и форумах
• привлечение лучших специалистов в сфере проектирования.