Совершенствование управления финансовыми рисками

 

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ……....7

      1.1. Понятие и сущность риска как экономической категории,

      классификация рисков……………………………………………………..7

      1.2. Системный подход к управлению  рисками на предприятии……...21

      1.3. Общая характеристика процесса управления рисками на

      предприятии……………………………………………………………….26

ГЛАВА 2. КОЛИЧЕСТВЕННЫЙ И КАЧЕСТВЕННЫЙ АНАЛИЗ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «СТРОЙТЕХИНВЕСТ» ….........................….31

      2.1. Анализ влияния внешних факторов  на риски предприятия 

      ООО «Стройтехинвест»………………………………..31

      2.2. Исследование внутренних факторов  рисков предприятия 

      ООО «Стройтехинвест»………………………......35

      2.3. Исследование рисков предприятия ООО «Стройтехинвест»

      на  основе финансовых показателей………………..50

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ ООО «СТРОЙТЕХИНВЕСТ»…………….…63

      3.1. Организация риск-менеджмента на  предприятии 

      ООО «Стройтехинвест»……………………………………………….....63

      3.2. Обоснование методов предупреждения  и снижения рисков 

      для предприятия ООО «Стройтехинвест»………………………............72

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….84

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ…………..……………………………………..……89

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………….9 

      ВВЕДЕНИЕ

      Актуальность  темы исследования. Риски присущи любой экономической системе. Деятельность каждого предприятия подвержена широкому спектру рисков, так как рыночная среда отличается большей степенью неопределенности, носит вероятностный характер. Ассоциация риска только с неблагоприятными последствиями является односторонним подходом к его пониманию. На самом деле наличие рисков способствует прогрессивному развитию экономики, что обусловлено корреляционной связью между степенью рисков и величиной ожидаемых результатов. Для обеспечения устойчивого развития предприятия и получения высоких экономических результатов необходимо уметь управлять рисками.

      Актуальность  проблемы управления рисками обусловлена  формированием и развитием новой области знаний - риск-менеджмента. Менеджмент риска связан со специфической деятельностью предприятия в условиях неопределенности, сложного выбора вариантов управленческих решений.

      В зарубежной практике достаточно широко и умело используются инструменты и методы риск-менеджмента. Необходимость их освоения и внедрения на российских предприятиях обусловлена, прежде всего, динамизмом факторов внешней и внутренней среды, а также отсутствием реальных механизмов их финансовой поддержки. В результате расширения границ хозяйственной самостоятельности и неумением управлять рисками многие отечественные предприятия при переходе к рыночной экономике оказались в тяжелом финансовом состоянии, некоторые из них оказались на грани банкротства.

      Организация грамотного риск-менеджмента на предприятии является достаточно сложным делом, требующим глубоких профессиональных знаний, значительных затрат материальных и финансовых ресурсов. Каждое предприятие самостоятельно принимает решения, связанные с риском. Оно определяет для себя уровень приемлемого риска, инструменты и методы, позволяющие избежать или снизить потери, обусловленные конкретным риском.

      Состояние изученности проблемы. Исследование проблем рисков достаточно интенсивно осуществляется как в развитых странах, так и в России. Значительный вклад в разработку категориального аппарата и методологии риск-менеджмента внесли такие зарубежные ученые как Луман Н., Маккримон К.., Вехрунг Д., Рэдхед К., Тюнен А., Хьюс С., Фридмен М., Сэведж Л., Эрроу К. и др. Отечественные ученые: Балабанов И.Т., Клейнер Г.Б., Тамбовцев В.А., Рогов М.А., Соловьев М.М., Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И., Севрук В.П., Хохлов Н.В., Чернова Г.В. и др. занимаются исследованием методов, приемов и инструментов, используемых в управлении рисками.

      Однако, до сих пор не выработано единого правильного подхода ни к определению рисков, ни к системе управления ими. При этом использование зарубежных методов риск-менеджмента затруднено тем, что в развитых странах предприятия работают в более стабильных условиях, чем отечественные. Нарастающая нестабильность внешней среды в России, вызванная постоянными изменениями нормативно-правовой базы,    ускоренными темпами научно-технического прогресса и другими факторами, повышает степень рисков, влияющих на деятельность предприятий.

      Большая часть российских предприятий не уделяет должного внимания риск-менеджменту из-за отсутствия единых теоретических подходов к проблеме рисков и методических рекомендаций по практическому применению процесса управления рисками. Игнорирование рисков в процессе управленческой деятельности значительно снижает уровень конкурентоспособности предприятий и выживаемости в условиях постоянно меняющейся внешней среды. В ходе экономических реформ к таким проблемам отечественных предприятий, как несовершенство технологий, моральный и физический износ зданий и оборудования, слабая мотивация и дисциплина работников прибавились еще и новые, связанные с резким изменением социально-экономической среды. Это и падение спроса на продукцию, как следствие экономического спада, и разрыв связей с партнерами из стран СНГ, и вызванный инфляцией хронический недостаток оборотных средств, и необходимость самостоятельного поиска нового места в деловой среде при отсутствии макроэкономических и отраслевых ориентиров.

      Вследствие этого исследование проблемы управления рисками на предприятиях приобретает особую значимость и актуальность, что и обусловило выбор направления исследования.

      Объектом  исследования являются риски предприятий.

      Предмет исследования - совокупность теоретических, методологических и практических проблем управления рисками на предприятиях.

      Целью настоящего исследования является разработка методических подходов, процедур и практических инструментов управления рисками на предприятиях.

      Для достижения поставленной цели был сформулирован следующий круг задач:

      - исследовать теоретические и  методологические аспекты управления  финансовыми рисками на предприятии;

      - изучить принципы и методы  оценки рисков;

      - провести количественный анализ рисков, факторов внешней и внутренней среды, влияющих на риски предприятия ООО «Стройтехинвест»;

      - предложить комплекс мероприятий  по организации риск-менеджмента  на исследуемом предприятии;

      - обосновать методы предупреждения  и снижения хозяйственных рисков  для предприятия ООО «Стройтехинвест». 

      Теоретической и методологической основой исследования послужили труды и фундаментальные исследования отечественных и зарубежных ученых в области управления рисками; публикации в периодической печати по данной проблеме; методические материалы практического характера.

      При проведении исследования использовались методы системного, структурного, функционального, факторного анализа, метод экспертных оценок, экономико-математические методы.

      Структура дипломной работы состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ

      1.1. Понятие и сущность риска как экономической категории, классификация рисков

      Современный этап экономического развития человечества характеризуется переходом социально-экономических процессов и явлений из предсказуемых форм их развития в вероятностные формы. Это связано с тем, что «особенностью современного общества является то, что в ряде существенных сфер жизнедеятельности общества и поведения человека, риск выступает в качестве неотъемлемой ее части...»¹.

      Вхождение рисков в жизнедеятельность человеческого  общества, рост их масштабности, периодичности  и важности последствий, позволяют  утверждать о всеобщности рисков и превращения их в неотъемлемый атрибут социальности.

      Возрастание роли и значения риска в системе  всех сфер жизнедеятельности человеческого  общества объективно требует его  специального рассмотрения различными научными дисциплинами, в том числе и в особенности, экономической наукой.

           Развития отечественной науки о риске в доперестроечный период имеется несколько мнений. Сторонники первой точки зрения говорят об отсутствии научных и практических разработок в этой области. Свое мнение они аргументируют тем, что, во-первых, административные методы управления социалистической экономикой не предполагали использования понятия «риск» в качестве экономической категории, что исключало необходимость проведения каких либо исследований в этой области. Во-вторых, любые попытки отыскать элементы риска в деятельности предприятий квалифицировались как попытки сомнения в правильности социалистической экономической теории, что, естественно, пресекалось самыми жестокими средствами.

      Согласно второй точке зрения, проблема рисков не является для российских ученых абсолютно новой. Ее сторонники аргументируют эту позицию тем, что все-таки в СССР проводились исследования в области рисков, но они имели односторонний характер и не учитывали большинства рисков, с которыми сталкивается хозяйствующий субъект в своей деятельности.

      Проведение  экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам исследования рисков в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.

      В экономической литературе приводятся различные определения риска. Их анализ позволяет смело утверждать, что риск - это сложное явление, имеющее множество различных, иногда противоречивых реальных составляющих.

        Разнообразие понятий риска позволило ряду авторов сформировать более полное представление о нем. «Риск - это вероятность потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов, а также возможность получения значительной прибыли (дохода) в результате осуществления определенного вида хозяйственной деятельности»².

      «Риск - ситуативная характеристика деятельности любого субъекта рыночных отношений, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные (или, напротив, благоприятные) последствия в случае неуспеха (или успеха)»³.

      Сущность  риска состоит в возможности  отклонения конечного результата от запланированного. Однако конечный   результат может отклоняться от запланированного и в положительную сторону. Следовательно, можно говорить не только о риске потерь, но и о риске выгоды.

      Таким образом, можно выделить две позиции  относительно сущности риска. Первая состоит  в том, что риск рассматривается  в виде возможного ущерба от реализации того или иного решения, в виде финансовых, материальных и иных потерь. Вторая позиция выражается в том, что риск рассматривается с точки зрения возможной удачи, получения доходов или прибыли в результате реализации решения.

      Функционированию и развитию многих экономических процессов присущи элементы неопределенности. Это приводит к появлению ситуаций, не имеющих однозначного исхода. Понятие «ситуация риска» можно определить как сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Если существует вероятность количественного и качественного определения степени вероятности того или иного варианта, то это и будет ситуация риска.