Организация управления

Таблица 2.2 – Показатели работы Карталинского  ЛПУМГ

 

Рисунок 2.1– Динамика товаротранспортной работы Карталинского ЛПУМГ 

      Анализ  обобщающих показателей показывает, что в 2005 году снизились объемы основных показателей работы, так как проводились плановые работы по внутритрубной диффектоскопии магистральных газопроводов, во время которых часть природного газа пошла по газопроводам других газотранспортных организаций, тем самым, снизив товаротранспортную работу по сравнению с 2004 годом на 4,2%.

      Однако  обобщенные показатели не дают полной картины деятельности предприятия, хотя и позволяют сделать некоторые  общие выводы:

     После проведенной диагностики загрузка газопроводов Карталинского ЛПУМГ повысится в будущих периодах за счет увеличения рабочего давления в магистрали с 50 кгс/см² до 55 кгс/см². В результате чего увеличится объем товаротранспортной работы.

        Даже выполнение всех основных  плановых показателей не дает  оснований для позитивных выводов  о деятельности предприятия, так  как эти показатели не отражают эффективность использования факторов производства.

      Более полную характеристику состояния дел  на предприятии дает анализ объемов  и структуры работы, номенклатуры продукции (транспорта газа), приведенных в таблице 2.3 и на рисунке 2.2. Эти показатели непосредственно влияют на величину доходов и расходов предприятия, так как являются наиболее важными.  

Таблица 2.3 – Анализ номенклатуры Карталинского  ЛПУМГ

 

      Анализ  номенклатуры продукции и диаграмма  изменений объемов транспорта газа (рисунок 2.2) показывают, что произошло снижение объемов  по сравнению с 2004 годом на 8,1% по указанным выше причинам. Этот показатель незначительный и вызван проведением плановых работ. Но значительные изменения номенклатуры предприятия влекут за собой необходимость реформирования системы организации и управления производством. Для повышения доходности и эффективности производства - необходимо увеличить затраты на развитие транспортных магистралей и газификацию промышленных объектов и населенных пунктов, нуждающихся в природном газе. Это повлечет за собой увеличение объемов транспорта газа, тем самым позволит увеличить доходность предприятия, обновить основные фонды предприятия, расширить сферу обслуживания. 

Рисунок 2.2 – Диаграмма изменений объемов транспорта газа предприятием Карталинское ЛПУМГ 

     Анализ  доходов и расходов предприятия. Анализ доходов и расходов предприятия проводится по всем видам основной и подсобной деятельности, номенклатуры продукции с учетом действующих внутри предприятия расчетных цен.

     Доходы от основной деятельности (транспорта газа) по Карталинскому ЛПУМГ, как и по другим филиалам ООО «Уралтрансгаз» учитываются и сводятся в единую статью доходов ОАО «Газпром». В таблице 2.4 приводится анализ доходов по основной деятельности, в таблице 2.5 анализ расходов по основной деятельности и в таблице 2.6 анализ общехозяйственных расходов предприятия.

      Для полного изучения состояния хозяйства, оценки результатов выполнения плана производства и реализации продукции, резервов и возможностей дальнейшего повышения эффективности производства и качества работы предприятия проведем также анализ доходов (таблица 2.7) и расходов (таблица 2.8) от вспомогательной деятельности (продажи товаров, работ и услуг).

     Основная  деятельность (транспорт газа). Доходы предприятия от товаротранспортной работы в 2005 году составили 576268,3 тыс.р. и по сравнению с показателями 2004 года выросли на 14747,6 тыс.р. (2,6 %), таблица 2.4. 

Таблица 2.4 – Анализ доходов предприятия по основной деятельности

 

      Несмотря  на то, что товаротранспортная работа предприятия в 2005 году сократилась, по указанным выше причинам, рост доходов от основной деятельности хорошо виден из анализа показателей таблицы 2.4 и рисунка 2.3. Это связано с увеличением тарифных ставок на товаротранспортную работу в соответствии с тарифным соглашением ОАО «Газпром» с учетом коэффициента инфляции и составили, за 1000 м³ на 100 км.: в 2003 году – 20,0 р., в 2004 году – 21,0 р. и в 2005 году – 22,5 рублей.

Рисунок 2.3 – Диаграмма изменений доходов предприятия по основной

деятельности

     Затраты на транспорт газа в 2005 году составили 321824,2 тыс.р. и по сравнению с показателями 2004 года выросли на 9228,8 тыс.р. (2,9 %), таблица 2.5. 

Таблица 2.5 – Анализ затрат по основной деятельности (транспорт газа)

 

Рисунок 2.4 – Диаграмма изменений затрат предприятия на транспорт газа 

      Себестоимость в 2003 году составила 303619,1 тыс.р., в 2004 году возросла на 2,9 % и составила 312595,4 тыс.р., в 2005 году выросла на 2,9% и составила 321824,2 тыс.р., рисунок 2.4.

      Увеличение  себестоимости транспорта газа в 2005 году произошло по следующим направлениям: электроэнергия на 1004,8 тыс.р.; заработная плата на 8467,5 тыс.р.; как следствие отчисления от заработной платы на 2200,5 тыс.р.; амортизационные отчисления на 24,2 тыс.р.; прочие на 312,2 тыс.р.

      Общехозяйственные расходы предприятия  Карталинское ЛПУМГ в 2005 году при плане 13205,5 тыс.р., составили 14005,4 тыс.р., таблица 2.6

     Общехозяйственные расходы предприятия имеют тенденцию к увеличению во времени (рисунок 2.5), это связано с ростом цен и увеличением тарифов. Однако, затраты на топливо снизились по сравнению с 2004 годом на 33,6%, причиной тому, перевод автотранспорта на газовое топливо (сжатый газ (СН₄)). 

Таблица 2.6 – Анализ общехозяйственных расходов

 
 
 
 

Рисунок 2.5 – Динамика изменений общехозяйственных расходов предприятия 

     Вспомогательная деятельность. Кроме основной деятельности (транспорта газа), Карталинское ЛПУМГ оказывает услуги по перевозке автотранспортом различных грузов, производит обслуживание Газораспределительных станций (ГРС), находящихся на балансе других организаций. Предприятие имеет подсобное хозяйство (2 теплицы, пасека), где производится и затем реализуется продукция ПСХ. На балансе находится детский сад (ДДУ), спортклуб, 3 гостиницы. Котельными предприятия, находящимися на промплощадке (теплоэнергия на теплицы, административные и производственные здания предприятия) и жилом поселке КС-17, осуществляется отпуск теплоэнергии сторонним организациям. Линейный технический узел связи (ЛТУС) Карталинского ЛПУМГ, оказывает услуги проводной связи населению.

     За 2005 год получено выручки от продажи товаров, работ и услуг без НДС на 4433,4 тыс.р., таблица 2.7. 

Таблица 2.7 – Анализ доходов предприятия от продажи товаров, работ и услуг