Организация управления

      По  итогам анализа доходов предприятия от вспомогательной деятельности можно сделать вывод, что за 2005 год:

• увеличилось производство и реализация продукции ПСХ на 57,3 % за счет рационального использования тепличных площадей и снижения периода созревания овощных культур (приобретение семян овощей новой селекции), а также за счет размещения пасек (пчелиных семей) в районах более обильного цветения медоносных культур и соответственно объемов собранного меда;
• увеличились доходы от оказания услуг ЖКХ на 28 % за счет использования гостиничных площадей - увеличение числа прикомандированных;
• увеличились доходы от реализации продуктов агрофирм на 43,8 %, от оказания услуг проводной связи на 44,6 % и аренды помещений на 11,2 %, что обусловлено увеличением тарифов в отчетном году.
• снизились доходы от оказания автотранспортных услуг на 43,8 % по причине увеличения числа конкурирующих фирм, представляющих данный вид услуг;
• снизились доходы от обслуживания ГРС на 2,1 % по причине смены собственника ГРС, пересмотра договорных отношений (планов ППР) и снижения объемов работ;
• снизились доходы от реализации теплоэнергии на 7,3 % и коммунальных услуг на 4,1 %  - отказ потребителей от услуг.

     В целом доходы предприятия от вспомогательной деятельности выросли на 2,6 % (113,6 тыс.р.), состав доходов в 2005 году представлен на рисунке 2.6.

Рисунок 2.6 – Состав доходов предприятия от вспомогательной деятельности 

      Из  диаграммы состава доходов предприятия от вспомогательной деятельности видно, что основными статьями дохода являются обслуживание ГРС (49,2 %) и передача котельными Карталинского ЛПУМГ теплоэнергии сторонним организациям (21,7 %).

      Расходы предприятия на производство продукции, работ услуг в 2005 году выросли по сравнению с 2004 годом на 20,7 % (697,9 тыс.р.) и составили 4072,1 тыс.р. Расшифровка затрат представлена в таблице 2.8, а состав затрат предприятия по вспомогательной деятельности на рисунке 2.7.

Рисунок 2.7 – Состав расходов предприятия по вспомогательной деятельности

Таблица 2.8 – Анализ расходов предприятия на производство продукции, работ                      и услуг

      Определив доходы и расходы предприятия, рассчитаем прибыль и рентабельность, в целом, по основной и по вспомогательной  деятельности, таблица 2.9. Прибыль (экономический  эффект) определяется как разница  между доходами и расходами, а  рентабельность (эффективность производства) – как отношение прибыли к расходам.

     На  основании результатов таблицы 2.9 скажем следующее. В отчетном периоде Карталинское ЛПУМГ получило прибыли на 0,9% больше, чем в предыдущем году. Однако прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, сократилась, и составила 38,2% по отношению к 2004 году. Данный факт обусловлен увеличением расходов по вспомогательной деятельности, величина которых к концу 2005 года составила 4072,1 тыс.р., что  на 20,7 % больше, чем в 2004 г.

Таблица 2.9 – Анализ прибыли и рентабельности предприятия

     Уровень издержек на предприятии незначительно, но вырос – на 3,8%, что нашло своё отражение в снижении уровня рентабельности (рисунок 2.8) в целом (97,3%) и повлияло на уровень полученной прибыли.

Рисунок 2.8 – Динамика уровня прибыли и рентабельности предприятия

     Анализ  плана по труду, среднемесячной зарплаты и производительности труда по Карталинскому  ЛПУМГ. Анализ использования труда рабочих и специалистов имеет целью изыскание путей и разработку мероприятий по повышению производительности их труда (таблица 2.10). 
 

Таблица 2.10 – Анализ показателей труда (товаротранспортная работа), среднемесячной заработной платы и производительности труда

     Из  анализа показателей труда, среднемесячной заработной платы и производительности труда видим, что среднесписочная  численность работников в 2005 году содержалась согласно штатного расписания, однако учитывая то, что согласно расчетам по нормативам численности необходимо еще 74 единицы, из которых  руководители и специалисты – 10 единиц, рабочие – 64 единицы, среднесписочная численность должна составлять 356 человек (плановый показатель). В целом численность по предприятию по сравнению с 2004 годом не возросла и находится на прежнем уровне.

     Фонд  оплаты труда увеличился на 17,2 % и  составил в 2005 году 57659,6 тыс.р. Это связано с индексацией заработной платы на коэффициент инфляции.

     Среднемесячная  заработная плата составила за 2005 год 17,0 тыс.р., выше планового показателя на 1,3 тыс.р., рост к 2004 году составил 116,4 %. Этот рост произошел по причине, указанной  выше.

     Производительность  труда составила 95,8 % к 2004 году, 98,1 % к 2003 году. Снижение производительности труда связано с сокращением объемов работы по причине проведения испытаний магистрального газопровода и проведением внутритрубной дефектоскопии (транспортные потоки на время проведения работ перенаправлялись по магистралям других филиалов ООО «Уралтрансгаз»). Проведение указанных выше работ является необходимой мерой для повышения коэффициента надежности и увеличения пропускной способности магистрального газопровода путем повышения рабочего давления с 50 до 55 кгс/см², что позволит увеличить товаротранспортную работу, и как следствие, производительность труда предприятия.

      Руководство предприятия занято поиском мероприятий по оптимизации процесса производства и методов по улучшению использования трудовых ресурсов.

      На сегодняшний момент производится замена морально и физически устаревшего оборудования на более безопасное и производительное. Ведется внедрение сберегающих технологий с целью снижения постоянных издержек, так как не приходится ожидать, что предприятие снизит объем производства. В частности идут работы по проектированию газотурбинных электрогенераторов, которые преобразуют газовый поток в электрическую энергию. Электроэнергией от данного инновационного проекта возможно будет покрыть потребность в электроэнергии не только самого предприятия, тем более что по основной деятельности затраты на электроэнергию составляют 73,1 % в сумме затрат, но и позволит отпускать электроэнергию сторонним потребителям.