Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:12, дипломная работа
Внедрение новой конфигурации позволило:
• вести документированную отчетность деятельности службы технической поддержки;
• перейти на сдельную оплату труда сотрудников службы технической поддержки;
• добавить новый сервис для клиентов — отслеживание ремонта оборудования.
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ СОЗДАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ 7
1.1 Описание предприятия 7
1.2 Анализ бизнес-процессов 15
1.2.1 Функциональная модель 16
1.2.2 Ошибки функциональной модели 24
1.3 Финансовое исследование использования фонда заработной платы 24
2 ПРОЕКТ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УЧЁТА И АНАЛИЗА ЗАКАЗОВ КЛИЕНТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 27
2.1 Дерево задач 27
2.2 Диаграмма Ганта 29
2.3 Сетевой график 31
2.4 Ресурсы 34
2.5 Риски 37
3 СОЗДАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДЛЯ ООО «ИНСТИТУТ РАДИОЭЛЕКТРОННЫХ СИСТЕМ» 39
3.1 Словарь используемых терминов 39
3.2 Описание аппаратных и программных средств 43
3.3 Внутренняя структура данных 48
3.4 Структура информационной базы данных 52
3.5 Описание работы с программой 70
3.6 Описание пользователей ИБ 81
4 ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА 82
4.1 Оценка эффективности инвестиционных проектов 83
4.2 Расчет прибыли по вкладу 88
4.2 Заказ разработки конфигурации 92
4.3 Разработка с помощью собственных ресурсов 95
4.4 Качественная оценка эффективности проекта 105
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 108
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 110
ПРИЛОЖЕНИЯ 113
Значение пункта «Дисконтированный чистый денежный поток» вычисляется по формуле (7):
где n — год эксплуатации программного продукта,
ЧДП — чистый денежный поток.
Из ходя из стоимости капитала (WACC) 13,5% и ставки реинвестирования 12%, показатели эффективности по проекту представлены в таблице 5.
Таблица 5 - Показатели эффективности по проекту
| № | Показатели эффективности | Значение |
| 1 | Ток | 4 года 4 мес. |
| 2 | Т'ок | Не окупается |
| 3 | NPV | -26476,90 руб. |
| 4 | IRR | -7% |
| 5 | MIRR | 1% |
| 6 | PI | 1,16 раз |
| 7 | PI' | 0,81 раз |
Окупаемость проекта при чистом денежном потоке составит четыре года и четыре месяца, при дисконтированном денежном потоке проект не окупается. Остаток не возвращенных инвестиций составит 26476,90 рублей. Ставка доходности, которую будут зарабатывать инвесторы на сумму первоначальных инвестиций в течение всего срока жизни проекта, составит минус семь процентов, а реинвестируемость под WACC составит один процент. Возрастание первоначальной суммы инвестиций за весь период реализации проекта будет происходить в 1,16 раза, с учетом фактора стоимости капитала будет происходить в 0,81 раза.
Цель проекта – создание ИБ для совершенствования автоматизации учёта и анализа заказов клиентов для отделения службы технической поддержки.
Задачи проекта:
Проект разбит на четыре части:
Для реализации проекта руководство предприятия нанимает двух человек: эксперта и программиста.
Предприятие использует общую систему налогообложения. Стоимость капитала (WACC) равна 13,5%. Ставка реинвестирования составляет 12%.
Плановый срок реализации проекта — семь месяцев (с декабря по июнь). Срок существования проекта пять лет.
В обеспечение текущей деятельности сотрудников входят затраты на: Интернет, канцелярские товары, электроэнергию, расходные материалы на оргтехнику, телефонные переговоры и т.д. В силу того, что вычленить постатейно все понесенные сотрудником расходы на обеспечение деятельности сложно и трудозатратно, то данная сумма устанавливается на основании исторических данных или экспертной оценки.
Оклад сотрудника определяется в соответствии с выполняемым им функционалом и может определяться как средний оклад, по данной позиции, на рынке труда. Предположим, что средне рыночная оплата труда программиста составляет 10 000 рублей, а эксперта 25000 рублей. Единый социальный налог (ЕСН) при общей системе налогообложения составляет 26%.
В силу того, что сотрудник может не быть специалистом в данной конкретной области или направлении деятельности компании, для выполнения поставленной цели ему могут потребоваться дополнительные знания, которые можно получить из периодических и книжных изданий. В нашем случае затраты на периодику составили 1200 рублей.
Также сотрудник может прибегнуть к консультации внешних специалистов в данной отрасли, сфере направлении деятельности. В нашем случае сотрудник не пользовался консультацией сторонних специалистов.
Каждому новому сотруднику компания должна предоставить рабочее место, оборудованное: персональным компьютером, оргтехникой, рабочий стол, шкаф (стеллаж), кресло и т.д. Но следует учитывать, что полные затраты по данной статье будут отражаться в инвестиционном проекте, только в том случае, если рабочее место будет использовано только под текущий проект, а после его реализации будет ликвидировано. Но, как правило, происходит другая ситуация — рабочее место используются тем же сотрудником, который реализовывал проект, дальше в своей деятельности или другими сотрудниками. Или же сотрудник приходит на уже организованное рабочее место.
Данный вид затрат относиться к неделимым затратам, которые не возможно полностью отнести на данный проект, поэтому для определения затрат по данной статье используем понятие — срок полезного использования (СПИ).
СПИ сформированного рабочего места примем равным СПИ компьютера – три года. Стоимость рабочего места (с учетом лицензий на программы для ПК) составляет 34 000 рублей. (ПК, оргтехника, стол, шкаф, стул). Следовательно, стоимость использования рабочего места в час равна 1 рубль 29 копеек, общая стоимость на период реализации проекта равна 1362 рублей.
Затраты на приобретение лицензий на программное обеспечение в нашем случае не предвидеться, так как лицензии на программное обеспечение уже были приобретены.
Затраты на обучения сотрудников возникают в том, случае, если разрабатывается новый продукт или вносятся существенные изменения в уже существующей продукт, тогда рассчитывается время, которое тратиться на обучение сотрудников работе в программе 1С. В силу того, что все сотрудники умеют работать с 1С затраты на ознакомление минимальны и могут быть приравнены к нулю.
К прочим затратам относятся расходы, которые понес сотрудник в ходе выполнения им своей деятельности и не подпадающую ни под одну выше перечисленную статью. По данной статье, может быть нулевое значение. В нашем случае стоимость прочих затрат равна 2672 рублей.
На основании рассмотренных затрат составим таблицу чистого денежного потока (таблица 6).
Таблица 6 — Таблица ЧДП при разработке проекта с помощью собственных ресурсов
| Наименование | "0" | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Денежный поток, года начала инвестиций | 83602,28 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Изучение действующих механизмов | 20714,8 | — | — | — | — | — |
| Обеспечение текущей деятельности | 2500 | — | — | — | — | — |
| Фонд оплаты труда | 12780 | — | — | — | — | — |
| Единый социальный налог | 3322,8 | — | — | — | — | — |
| Расходы на оборудование рабочего места | 1362 | — | — | — | — | — |
| Расходы на периодику, книжные издания и т.д. | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Консультации специалистов | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Прочие расходы | 750 | — | — | — | — | — |
| Анализ возможных изменений | 11269,6 | — | — | — | — | — |
| Обеспечение текущей деятельности | 1350 | — | — | — | — | — |
| Фонд оплаты труда | 7760 | — | — | — | — | — |
| Единый социальный налог | 2017,6 | — | — | — | — | — |
| Расходы на периодику, издания и т.д. | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Консультации специалистов | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Прочие расходы | 142 | — | — | — | — | — |
Продолжение таблицы 6
| Наименование | "0" | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Разработка ИБ | 46777,6 | — | — | — | — | — |
| Обеспечение текущей деятельности | 3100 | — | — | — | — | — |
| Фонд оплаты труда | 32760 | — | — | — | — | — |
| Единый социальный налог | 8517,6 | — | — | — | — | — |
| Приобретение лицензии на программное обеспечение | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Расходы на периодику, издания и т.д. | 1200 | — | — | — | — | — |
| Консультации специалистов | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Прочие расходы | 1200 | — | — | — | — | — |
| Внедрение разработанной ИБ | 25741,44 | — | — | — | — | — |
| Обеспечение текущей деятельности | 2300 | — | — | — | — | — |
| Фонд оплаты труда | 18144 | — | — | — | — | — |
| Единый социальный налог | 4717,44 | — | — | — | — | — |
| инвестиции в оборудование | 0,0 | — | — | — | — | — |
| обучение сотрудников | 0,0 | — | — | — | — | — |
| консультации специалистов | 0,0 | — | — | — | — | — |
| прочие расходы | 580 | — | — | — | — | — |
| Экономия на налогах | 20900,68 | — | — | — | — | — |
Продолжение таблицы 6
| Наименование | "0" | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Денежный поток от операционной деятельности | 0,0 | — | — | — | — | — |
| Экономическая выгода от проекта | — | 44896 | 44896 | 44896 | 44896 | 44896 |
| Экономия на налогах | — | 700 | 700 | 700 | 700 | 700 |
| Расходы по сопровождению программного продукта | — | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 | 3500 |
| Чистый денежный поток по проекту | -83602,28 | 42096 | 42096 | 42096 | 42096 | 42096 |
| Дисконтированный чистый денежный поток по проекту | -83602,28 | 37088,98 | 32683,22 | 28793,43 | 25374,32 | 22355,81 |
Значение пункта «Денежный поток, года начала инвестиций» равняется сумме данных пунктов «Изучение действующих механизмов», «Анализ возможных изменений», «Разработка ИБ» и «Внедрение разработанной ИБ» за минусом данных пункта «Экономия на налогах» и составит 83602,28 рублей. Рассмотрим более подробно каждую из позиций.
Данные пункта «Изучение действующих механизмов» представляет собой сумму пунктов «Обеспечение текущей деятельности», «Фонд оплаты труда», «Единый социальный налог», «Расходы на оборудование рабочего места», «Расходы на периодику, издания и т.д.», «Консультации специалистов», «Прочие расходы» и составляют 20714,8 рублей.