Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Мая 2012 в 10:12, дипломная работа
Внедрение новой конфигурации позволило:
• вести документированную отчетность деятельности службы технической поддержки;
• перейти на сдельную оплату труда сотрудников службы технической поддержки;
• добавить новый сервис для клиентов — отслеживание ремонта оборудования.
ВВЕДЕНИЕ 5
1 ОБОСНОВАНИЕ НЕОБХОДИМОСТИ СОЗДАНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ 7
1.1 Описание предприятия 7
1.2 Анализ бизнес-процессов 15
1.2.1 Функциональная модель 16
1.2.2 Ошибки функциональной модели 24
1.3 Финансовое исследование использования фонда заработной платы 24
2 ПРОЕКТ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УЧЁТА И АНАЛИЗА ЗАКАЗОВ КЛИЕНТОВ ПРЕДПРИЯТИЯ 27
2.1 Дерево задач 27
2.2 Диаграмма Ганта 29
2.3 Сетевой график 31
2.4 Ресурсы 34
2.5 Риски 37
3 СОЗДАНИЕ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДЛЯ ООО «ИНСТИТУТ РАДИОЭЛЕКТРОННЫХ СИСТЕМ» 39
3.1 Словарь используемых терминов 39
3.2 Описание аппаратных и программных средств 43
3.3 Внутренняя структура данных 48
3.4 Структура информационной базы данных 52
3.5 Описание работы с программой 70
3.6 Описание пользователей ИБ 81
4 ОЦЕНКА ИНВЕСТИЦИОННОЙ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА 82
4.1 Оценка эффективности инвестиционных проектов 83
4.2 Расчет прибыли по вкладу 88
4.2 Заказ разработки конфигурации 92
4.3 Разработка с помощью собственных ресурсов 95
4.4 Качественная оценка эффективности проекта 105
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 108
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 110
ПРИЛОЖЕНИЯ 113
Для начисления процентов по вкладам (депозитам) применяются формулы простых процентов и сложных процентов.
Порядок начисления процентов по вышеперечисленным формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей ставки.
Фиксированная ставка — это процентная ставка, установленная банком по вкладу, размер которой указан в депозитном договоре, остается неизменной весь срок вложения средств, то есть фиксируется. Такая ставка может измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении договорных отношений и выплате процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что оговаривается условиями договора.
Плавающая ставка — это установленная по договору процентная ставка, размер которой периодически пересматривается через согласованные промежутки времени (процентные периоды). Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию и другими факторами.
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:
Далее рассмотрим названные выше стандартные формулы процентов, которые применяются для расчета процентов по вкладам (депозитам).
Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.
При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Расчет простых процентов по вкладам производится по формуле (4):
, (4)
где S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита,
I — годовая процентная ставка,
t — количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу,
K — количество дней в календарном году (365 или 366),
P — первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств.
Формула сложных процентов применяется, если начисление процентов по вкладу, осуществляется через равные промежутки времени, а начисленные проценты причисляются к вкладу, т.е. расчет сложных процентов предусматривает капитализацию процентов (начисление процентов на проценты).
Большинство банков, предлагают вклады с поквартальной капитализацией (Сбербанк России, ВТБ и т. д.), т.е. с начислением сложных процентов. А некоторые банки, в условиях по вкладам предлагают капитализацию по окончанию срока вложения, т.е. когда вклад пролонгируется на следующий срок.
Расчет сложных процентов по вкладам производится по формуле (5):
,
где I – годовая процентная ставка,
j – количество календарных дней в периоде, по итогам которого банк производит капитализацию начисленных процентов,
K – количество дней в календарном году (365 или 366),
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств,
n – количество операций по капитализации начисленных процентов в течение общего срока привлечения денежных средств,
S – сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она включает в себя сумму вклада (депозита) с процентами.
В качестве примера был выбран Русь-Банк-Урал. Депозиты с выплатой процентов по окончании срока. Валюта: Рубли. Сумма: от 100000. Срок: 364 дня. Ставка: 13.5%. Сумма вклада 83602,28 рубля.
Расчет процентов производился по формуле (4), на пять лет с ежегодным вычетом налога на прибыль и последующего размещения денег на депозит. Итоги расчета показаны в таблице 3.
По прогнозам инфляция в России по итогам 2009 года составит 12%.
Таблица 3 - Расчет прибыли по вкладу
| № п/п | Год | I | P | S | Налог на прибыль |
| 1 | 1 | 13,5 | 83602,28 | 94857,66 | 2251,07 |
| 2 | 2 | 13,5 | 92606,59 | 105074,22 | 2493,52 |
| 3 | 3 | 13,5 | 102580,7 | 116391,15 | 2762,09 |
| 4 | 4 | 13,5 | 113629,06 | 128926,95 | 3059,57 |
| 5 | 5 | 13,5 | 125867,38 | 142812,92 | 3389,1 |
По окончанию срока сумма депозита составила 142812,92 руб.
В результате предприятие получит по депозиту за минусом налога 139423,82 рублей.
139423,82 – 139423,82×0,12 = 122692,96 (за минусом инфляции).
122692,96 – 83602,28 = 39090,68 (чистая прибыль).
Банковский депозит – самый простой способ вложения личных сбережений. Расскажем о преимуществах и недостатках банковского депозита.
На самом деле, преимуществ банковского депозита не так уж и много, но они настолько существенны, что большинство людей выбирают именно этот вариант вложения своих накоплений.
Первое преимущество — гарантированная сохранность денег. В России гарантируется сохранность денежных средств на сумму до 400 тыс. рублей при вкладе в отобранных государством (Центробанком) банках. При выборе банка имеет смысл поинтересоваться, входит ли он в государственную систему страхования вкладов.
Второе преимущество — гарантированный процент. При вложении в банковский депозит в договоре четко фиксируется процентная ставка и в случае выполнения условий договора вкладчик получит гарантированный прирост денег. То есть, вкладывая деньги, можно сразу знать какую сумму получим по окончании срока вклада.
Третье преимущество — низкая начальная сумма. У большинства банков минимальная сумма вклада не очень большая. Решающие преимущества при выборе банковского депозита в качестве способа вложения денег в большинстве случаев – гарантированная сохранность денег и гарантированная доходность.
Единственный недостаток банковского депозита — невысокая доходность. На данный момент средняя ставка по вкладам составляет от 11% до 14%, в связи, с чем надеяться на получение какого-либо дохода не приходится.
Приведем цены на разработку и сопровождение конфигурации 1С:Предприятие 8.
Объем работ по настройке конфигурации 1С зависит от требований и целей заказчика. Работа ведется поэтапно: вначале согласовывается техническое задание по изменениям, которые будут внесены в конфигурацию 1С:Предприятие 8, затем создаются макеты печатных форм 1С, отчетов и документов, которые будут встроены в конфигурацию 1С:Предприятие 8. После согласования первоначального результата и доработки неисправностей, проект сдается заказчику на этап тестирования. В случае, если клиента устраивает результат, настройки вносятся в рабочую конфигурацию 1С 8.
Срок реализации проекта составляет один месяц, что равно 176 рабочих часов.
На основании рассмотренных затрат составим таблицу чистого денежного потока (таблица 4).
Таблица 4 - Таблица «Чистого денежного потока» при заказе разработки конфигурации
| Наименование | "0" | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Денежный поток, года начала инвестиций | 140800 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Сбор и анализ данных | 40000 | — | — | — | — | — |
| Настройка конфигурации 1С | 136000 | — | — | — | — | — |
| Экономия на налогах | 35200 | — | — | — | — | — |
| Денежный поток от операционной деятельности | 0,0 | 32896 | 32896 | 32896 | 32896 | 32896 |
| Экономическая выгода от проекта | — | 44896 | 44896 | 44896 | 44896 | 44896 |
| Экономия на налогах | — | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 |
| Расходы по сопровождению программного продукта | — | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 | 15000 |
| Чистый денежный поток по проекту | -140800 | 32896 | 32896 | 32896 | 32896 | 32896 |
| Дисконтированный чистый денежный поток по проекту | -140800 | 28983,25 | 25540,37 | 22500,68 | 19828,81 | 17469,99 |
Значение пункта «Денежный поток, года начала инвестиций» состоит из суммы данных пунктов «Сбор и анализ данных» и «Настройка конфигурации» за минусом данных пункта «Экономия на налогах» и составляет 140800 руб. Рассмотрим более подробно каждую из позиций пункта «Денежный поток, года начала инвестиций».
Значение пункта «Подготовительные работы по анализу» составляет 40000 руб.
Значение пункта «Настройка конфигурации 1С» составляет 136000 руб.
В результате понесенных затрат, у нас уменьшилась налогооблагаемая прибыль (пункт «Экономия на налогах»). Следовательно, мы получаем экономию на налогах. Она равна сумме затрат в отчетном периоде умноженное на значение налога на добавленную стоимость (НДС) и составляет 35200 руб.
Значение пункта «Денежный поток, от операционной деятельности» состоит из суммы данных пунктов «Экономическая выгода от проекта» и «Экономия на налогах» за минусом данных пункта «Расходы по сопровождению программного продукта» (см. таблицу 4 по годам). Рассмотрим более подробно каждую из позиций.
В данном случае значение пункта «Экономический эффект от реализации проекта» будет равен 18000 руб. (средний оклад инженера за три месяца) / 176 (количество рабочих часов в месяце) × 4 (количество часов экономии при работе с оборудованием) × 12 (количество месяцев в году) + 24000руб. (фиксированная оплата инженера за три месяца по работе с гарантийным оборудованием) - 14000 руб. (сдельная оплата инженера за три месяца по работе с гарантийным оборудованием) × 4 (количество кварталов в году) и составит 44896 руб.
Количество часов экономии при работе с гарантийным оборудованием в результате изменений в конфигурации были выявлены путем хронометража времени по результатам деятельности одного месяца. В данном случае фактического движения денежных средств не возникает, так как инженер фактически высвободил время для организации другой работы.
В результате понесенных затрат, у нас уменьшилась налогооблагаемая прибыль. Следовательно, мы получаем экономию на налогах (пункт «Экономия на налогах»). Она равна сумма затрат в отчетном периоде умноженное на значение НДС и составит 3000 руб.
«Расходы по сопровождение программного продукта» являются фиксированными и составляют 15000 в год.
Значение пункта «Чистый денежный поток по проекту» равен разности данных пунктов «Денежный поток от операционной деятельности» и «Денежный поток года начала инвестиций», смотри таблицу по годам.