Пенсионная система Республики Казахстан

В целом по стране 77 % инвестиций штатовских и местных пенсионных фондов приходится на негосударственные ценные бумаги, и лишь 10 % - на государственные.

Наряду с ОФППС государственными пенсионными системами на уровне штатов и местных органов власти важнейшим источником дохода американцев, вышедших на пенсию, являются частные пенсии, накопления на личных пенсионных счетах, аннуитеты страховых компаний.

Австралийская пенсионная система в ее нынешнем виде основывается на сочетании двух компонентов – государственной и частной пенсии.

Государственная пенсия по старости (age pension) – это вполне традиционная перераспределительная пенсия, финансируемая из государственного бюджета. Она выплачивается любому гражданину или постоянному резиденту Австралии, который достиг 65-летнего возраста. Полный размер государственной пенсии по старости в настоящее время составляет 500 австралийских долларов в месяц на пенсионера-одиночку и 900 австралийских долларов на семейную пару. Для сравнения – среднемесячная зарплата в Австралии составляет 4500 австралийских долларов до налогов и 3200 австралийских долларов чистыми. И размер пенсии, и другие указанные далее нормативы проиндексированы и регулярно пересматриваются в соответствии с ростом цен.

Для получения государственной пенсии по старости не требуется, чтобы человек вообще когда-либо работал. Не имеет значения и его былая зарплата. Цель государственной пенсии – обеспечить любому пожилому австралийцу минимально необходимый уровень жизни. К пенсии прилагается немало дополнительных льгот, самые важные из которых – полностью бесплатное медицинское обслуживание и субсидируемые лекарства. Кроме того, владельцы пенсионных удостоверений имеют право покупать билеты на общественный транспорт с большой скидкой, а раз в год им предоставляется бесплатный проезд на междугороднем транспорте в пределах штата.

Размер государственной пенсии зависит от дохода и собственности. Полная пенсия выплачивается только тем австралийцам, собственность которых оценивается меньше чем в 160000 долларов при условии владения недвижимостью (в эту сумму не включается цена недвижимости) или 280000 долларов при отсутствии недвижимости. Для семейных пар и лиц, не имеющих собственного жилья, установлены иные нормы. Если собственность – дома, автомобили, мебель, акции и прочее – оценена в большую сумму, то размер положенной пенсионеру государственной пенсии уменьшается в соответствии со специальной формулой, которая принимает в расчет размеры собственности. Если у пенсионера окажется собственности больше чем на определенную государством сумму, то вообще никакой государственной пенсии ему не полагается. Считается, что ему следует жить на тот доход, который приносит или может приносить его собственность.

Такие же правила действуют в отношении дохода: чем больше доход, тем меньше государственная пенсия (при этом негосударственная пенсия тоже считается доходом). Пенсионер-одиночка будет получать полную пенсию в том случае, если его месячный доход меньше 130 долларов, а для семейной пары этот уровень составляет 230 долларов. Далее начинает работать уже знакомый принцип: дополнительный доход ведет к снижению размеров пенсии, и по достижении определенного уровня дохода в месяц пенсионер опять-таки лишается право на государственное пособие.

Те старики, доходы которых находятся на верхней грани дозволенного, обычно делают все, чтобы удержать свои доходы чуть ниже порогового уровня и таким образом сохранить право на получение хотя бы символической государственной пенсии. Разумеется, несколько десятков долларов не очень изменят финансовую ситуацию пенсионера, но получатель даже самой минимальной государственной пенсии имеет право на все положенные льготы – дешевые билеты, бесплатную медицину и многое другое.

Разумеется, государство всячески стремится к тому, чтобы австралийцы брали на себя заботу о собственном обеспечении в старости. Как и все развитые страны, Австралия быстро стареет, и к 2030 году 25 % ее населения составят люди, которым будет за 65. Уже сейчас пенсии и пособия являются крупнейшей статьей государственных расходов – на них уходит около трети федерального бюджета. Дальнейший рост расходов по этой статье немыслим, и постепенное сокращение размеров государственных пенсий кажется неизбежным делом – хотя в демократической Австралии политики не очень стремятся брать на себя ответственность за заведомо непопулярное у их избирателей решение.

Поэтому все большее значение имеет деятельность частных пенсионных фондов. Вот уже несколько десятилетий все работающие австралийцы в обязательном порядке делают взносы в такие фонды. Размер обязательного взноса неоднократно увеличивался и в настоящее время составляет 9 % зарплаты до вычета налогов. Помимо этого, в большинстве случаев работодатель обязан вносить в тот же пенсионный фонд аналогичную сумму, так что регулярные выплаты составляют не менее 18 % зарплаты. Разумеется, работникам также не возбраняется делать в пенсионный фонд дополнительные взносы после выплаты налогов.

Пенсионные фонды являются частными учреждениями, хотя деятельность их довольно жестко регламентируется и контролируется. В прежние времена компании обычно имели постоянное соглашение с каким-нибудь фондом, в который и перечислялись все взносы персонала и работодателя. По нынешнему законодательству, австралийцы имеют право выбора пенсионного фонда, хотя большинство по инерции продолжает иметь дело с теми фондами, которые когда-то установили постоянные связи с их компаниями.

Либерализация пенсионного законодательства привела к появлению огромного количества малых пенсионных фондов, многие из которых имеют вообще одного вкладчика, по совместительству являющегося и владельцем. Закон позволяет любому австралийцу создать свой собственный пенсионный фонд – от него требуется лишь делать положенные минимальные отчисления и соблюдать иные требования, предъявляемые к пенсионным фондам. На март 2007 года в Австралии действовало около 338 тысячи фондов, но подавляющее их большинство являются малыми – на долю 331 тысячи таких фондов приходится лишь 23,1 % всего капитала пенсионной системы. Основную роль в системе играют около 7000 средних и крупных фондов.

Пенсионный фонд работает с полученными им деньгами так же, как с ними работал бы обычный инвестиционный фонд – вкладывает их в ценные бумаги и недвижимость. При этом пенсионные фонды обязаны предоставлять своим вкладчикам на выбор несколько инвестиционных стратегий, которые отличаются степенью риска и, соответственно, степенью доходности. Разница между пенсионным и обычным инвестиционным фондом заключается в том, что пенсионный фонд пользуется рядом серьезных налоговых льгот. В стране, где даже у среднего класса в налоги уходит где-то 35-40 % дохода, подобные льготы весьма ощутимы. Поэтому для австралийца, который хочет скопить деньги на старость, инвестиции в пенсионный фонд являются едва ли не лучшей стратегией. Проблема, однако, в том, что большинство австралийцев не слишком склонны копить деньги, готовясь к некоему отдаленному будущему, да и свободных денег на руках у них не так уж много. Поэтому, несмотря на все призывы, только треть австралийцев когда-либо делала дополнительные взносы в свои пенсионные фонды.

Право на получение накопленных денег появляется только по достижении определенного возраста. Сейчас этот возраст увеличивается, и в будущем достигнет 60 лет. В этом возрасте австралиец может получить на руки накопившуюся на его пенсионном счету сумму. В настоящее время размер накоплений обычно невелик – сказывается влияние куда более либеральных законов, которые действовали до 1983 года, и более низких норм обязательных отчислений в пенсионные фонды. В 2002 году средний австралиец к окончанию своей трудовой жизни имел в пенсионном фонде всего лишь 40000 долларов Этой суммы совершенно недостаточно, чтобы обеспечивать пенсионера в течение тех 20 лет, которых ему по статистике предстоит прожить.

Получив причитающиеся ему деньги, пенсионер может распорядиться ими по своему усмотрению. Довольно часто деньги забираются в виде единовременной выплаты и потом тратятся на решение разнообразных текущих проблем – ремонт и перестройку дома, выплату накопившихся долгов и т.п. Разобравшись с этими проблемами, человек обращается за государственной пенсией – к великому неудовольствию чиновников, которые обеспокоены финансово-демографической ситуацией. Поэтому сейчас в Австралии различными методами пытаются уговорить население отчислять больше денег в пенсионные фонды и оставлять их там на более продолжительный срок.

Эффективна ли австралийская пенсионная система? Австралийские специалисты не совсем довольны тем, что основная масса пенсионеров по-прежнему зависит от традиционных государственных пенсий. Однако на общемировом фоне Австралия выглядит чуть ли не образцом. В марте 2003 года вашингтонский Центр стратегических и международных исследований опубликовал свой доклад, в котором рассматривалась способность 12 ведущих развитых государств обеспечивать будущие поколения стариков. По данным доклада, в этом отношении Австралия находилась в наиболее благоприятном положении и являлась примером того, как следует готовиться к неизбежному старению населения – одной из важнейших проблем XXI века.

Система пенсионного обеспечения в Великобритании по праву считается одной из самых совершенных в мире. Фактически Великобритания – одна из немногих стран, на которую практически не повлиял кризис пенсионных систем в Европе, так как ее рынок добровольного пенсионного страхования оценивается в 450 млн. долларов

Англосаксонская схема пенсионных продуктов (помимо Великобритании эту схему используют в Нидерландах и Ирландии) характеризуется наличием большого числа корпоративных пенсионных планов, формируемых частными пенсионными фондами. При этом пенсионные схемы могут создаваться даже для двух-трех человек. Выбирая пенсионные продукты, новые участники присоединяются к уже существующим схемам по принципу пирамиды.

Пенсионная система Великобритании включает три составляющих: государственное страхование, профессиональную и персональную пенсии.

Первая составляющая представляет собой обеспечиваемую государством фиксированную сумму, которая гарантирует минимальную (базовую) пенсию. Государственная пенсия формируется за счет обязательных взносов работодателя (11,9 % от заработка) и работника (10 %). Взносы аккумулируются в национальном страховом фонде. Из этих средств выплачиваются текущие пенсионные обязательства. Если средств национального страхового фонда для выплат не хватает, то государство берет недостающую сумму из налоговых сборов. Тем, у кого доход ниже установленного уровня, государство выплачивает гарантированную минимальную пенсию из налоговых сборов. Вторая и третья составляющие относятся к негосударственным пенсиям и не являются обязательными.

Профессиональные пенсии назначаются работодателями как для вознаграждения работников, так и для привлечения новых кадров и удержания их на предприятиях и также для создания имиджа работодателей. Деньги направляются в пенсионный фонд, где они накапливаются, инвестируются и выплачиваются в виде дополнительных пенсий. Фонд отделен от работодателя.

Персональные пенсии формируются независимо от работодателя. Работник индивидуально накапливает будущую пенсию в страховой компании.

Пенсионная система Германии имеет три составляющие: обязательное государственное, добровольное производственное и частное страхование.

При обязательном пенсионном страховании удержание взносов и выплата пенсий осуществляются в едином информационном режиме, по единой системе персонифицированного учета. Средства не накапливаются, а распределяются: сегодняшние работники платят сегодняшним пенсионерам.

Если первая составляющая пенсионной системы Германии основана на обязательности отчислений части заработной платы работника и доплаты государства, то вторая и третья составляющие предполагают добровольное участие – в одном случае работодателя, а в другом самого работника при стимулирующих мерах государства.

Добровольное производственное страхование основано на том, что предприятие поручает банку, страховому или фондовому обществу накапливать взносы, перечисляемые работодателем в размере части заработной платы, оговоренном с работником.

Частное страхование предполагает внесение частным лицом за самого себя средств на формирование будущей пенсии. Кроме того, на 100 единиц добровольного взноса работниками надбавка государства составляет 15 %.

Кредитные организации разрабатывают и предлагают работодателям и частным лицам различные накопительные программы. Работник может присоединиться к программе работодателя либо напрямую участвовать в капитале предприятия. Все банки имеют негосударственные пенсионные фонды.

На сегодняшний день немецкая частная пенсионная система переживает кардинальную реформу, которая стартовала в прошлом году. Ожидается, что ее результатом станет двукратное увеличение объема пенсионных накоплений. Этому может способствовать введение новых пенсионных продуктов через частные пенсионные фонды. Реформа открыла путь для развития накопительных схем рыночного стиля. Но основная часть населения предпочитает пользоваться традиционными страховыми пенсионными схемами – 90 % заключенных после начала реформы контрактов имеют страховую основу. Так, планы страхования жизни составили в этом году 28 % от объема всех проданных пенсионных продуктов. Из-за этого новые пенсионные фонды (Riester Plans) пока терпят фиаско. Немцы не спешат инвестировать в них средства из-за высокой волатильности фондового рынка и из-за недостатка информации о новом пенсионном инструменте.

Пенсионная система Канады включает три основных составляющих.

Первая – программа обеспечения старости, всеобъемлющая пенсионная схема, финансируемая из общих государственных фондов. В ее рамках пенсии выплачиваются всем канадцам, достигшим пенсионного возраста.