Пенсионная система Республики Казахстан

Этот проект бурно обсуждался в обществе, противников было достаточно. Было много сомнений. Но экономика страны того времени просто не справлялась со сложившейся ситуацией.

Почему мы выбрали именно чилийский опыт? В середине прошлого века большинство стран мира столкнулось с проблемой старения населения: продолжительность жизни увеличивалась, а рождаемость снижалась.

При солидарных пенсионных системах такое долголетие тяжким бременем ложилось на работающее население. Ведь налоговая нагрузка на экономически активную часть населения тем тяжелее, чем их меньше по отношению к пенсионерам. В противном случае возникает дефицит средств, а различные попытки закрыть его, например, снижением пенсий, могут вызвать острую социальную напряженность в обществе.

Выход из этой ситуации, заключающийся в приватизации пенсионной системы, был найден в 1980 году министром труда Чили Хосе Пиньером. В предложенной им системе каждому работнику предоставлялись право и обязанность самостоятельно заботиться о своем будущем.

Вместо государственной пенсии, выплачиваемой из налоговых поступлений, начали внедряться индивидуальные накопления, инвестируемые в ценные бумаги. Работающим гражданам была предоставлена возможность добровольно перейти в новую систему, тогда как к поступающим на работу впервые она применялась автоматически.

Проведение подобной реформы, помимо решения социальных проблем, могло бы дать дополнительный стимул для развития экономики Казахстана. Достаточно сказать, что пенсионные накопления могли бы стать (как в Чили) источником инвестиций развития, в первую очередь, внутренней экономики через фондовый рынок. Поэтому Казахстан, первым из стран СНГ, начал планомерный переход к накопительной системе пенсионного обеспечения. Правительством была принята концепция реформирования пенсионной системы, определившая постепенный переход от сохраняющегося на определенном этапе принципа солидарности поколений к принципу персональных пенсионных накоплений ее стратегическим направлением. По сути, это был качественный шаг к формированию новой пенсионной системы, отвечающей требованиям рынка.

Основной целью проведения пенсионной реформы явилось построение финансово-устойчивой и справедливой системы, соразмеряющей трудовой вклад с пенсией через персонифицированный учет пенсионных взносов.

В 1998 году был принят закон «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», предусматривающий внедрение смешанной пенсионной системы. Им предусматривалось сохранение государственного пенсионного обеспечения (солидарная пенсионная система), наряду с которым была создана, и в настоящее время развивается, накопительная пенсионная система.

Солидарная система была основана на выплатах пенсий за счет социальных налогов и других поступлений в республиканский бюджет. Накопительная пенсионная система – на отчислениях обязательных пенсионных взносов в размере десяти процентов от дохода работника, а также на добровольных пенсионных отчислениях.

В переходный к накопительной пенсионной системе период государство обязалось гарантировать право состоявшихся пенсионеров на получение пенсий, а также нести обязательства перед гражданами, имевшими трудовой стаж до начала пенсионной реформы. Состоявшимся пенсионерам государство гарантировало сохранение получаемого размера пенсий из Государственного центра по выплатам пенсий, а также их индексацию с учетом роста потребительских цен.

Принятая и вполне соответствовавшая экономическим условиям прошлого десятилетия политика постоянного повышения минимальных пенсий и индексации пенсий на уровень инфляции привела к сужению дифференциации трудовых пенсий и их выравниванию, независимо от трудового стажа и прежней заработной платы пенсионеров.

Недостаточная дифференциация трудовых пенсий, низкий уровень получаемых пенсий и коэффициента замещения дохода приобрели особую актуальность в условиях стабильного улучшения экономической ситуации в стране как факторы, препятствующие росту платёжеспособного спроса этой части населения. Для решения этих проблем был разработан механизм дифференцированного повышения пенсий. Он предполагает установление зависимости размеров пенсий от трудового стажа, заработной платы, представленной для исчисления пенсии, и среднемесячной заработной платы в той отрасли экономики, из которой осуществлён выход на пенсию.

Государство сохранило за собой право регулирования деятельности субъектов накопительной пенсионной системы: накопительных пенсионных фондов, банков-кастодианов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами. Деятельность всех субъектов стала лицензироваться, законом были введены ограничения полномочий по распоряжению активами, определены требования к публичности и прозрачности информации финансового состояния субъектов системы.

В целях обеспечения эффективности инвестирования и безопасности пенсионных сбережений, исключения обесценивания пенсионных накоплений был законодательно установлен перечень активов для инвестирования. Кроме того, стали возможны добровольные пенсионные взносы из частных источников. В свете последних преобразований в стране, наряду с компаниями, занимающимися инвестированием активов пенсионных фондов, пенсионные фонды могут инвестировать свои портфели напрямую.

Данные изменения направлены на устранение монополии в управлении пенсионными активами и уменьшение административных расходов.

Проведение пенсионной реформы позволило развить далее деятельность финансовых организаций.

Пенсионные активы вовлечены в реальный сектор экономики путем инвестирования в негосударственные ценные бумаги отечественных организаций, во вклады (депозиты) в банках второго уровня, которые, в свою очередь, используют эти ресурсы для кредитования экономики Казахстана.

Проведение пенсионной реформы не является, как известно, одномоментным шагом. Например, те граждане, чей возраст на момент введения новой пенсионной системы был близок к пенсионному, мало что успеют накопить. В связи с этим полный переход к накопительной пенсионной системе в Казахстане будет осуществляться до 2038-2040 годов.

Основные этапы развития накопительной пенсионной системы: 1997 год. Разрабатывается и утверждается постановлением Правительства Республики Казахстан Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан. Вступает в силу Закон Республики Казахстан «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан». Принято постановление Правительства РК «О создании закрытого акционерного общества «Государственный накопительный пенсионный фонд». ГНПФ была отведена особая стратегическая роль: стимулирование развития НПС, обеспечение максимального вовлечения населения в накопительную пенсионную систему и формированию базы вкладчиков накопительной пенсионной системы, формирование доверия к новой пенсионной системе со стороны населения, созданию основ пенсионного рынка и конкурентной среды.

1998 год. Старт накопительной пенсионной системы и создание инфраструктуры пенсионного рынка. 19 января в ГНПФ поступил первый в истории накопительной пенсионной системы Казахстана пенсионный взнос.

1998 - 2002 годы. ГНПФ осуществляет деятельность в режиме «Фонд по умолчанию»: обязательные пенсионные взносы перечисляются работодателем в ГНПФ, если работник не определился с выбором и не заключил договор с другим пенсионным фондом.

1999 год. ГНПФ первый среди пенсионных фондов в истории накопительной пенсионной системы получил лицензию на самостоятельное управление пенсионными активами.

2003 - 2004 годы. Предоставление государственных гарантии вкладчикам в размере фактически внесенных обязательных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции на момент приобретения получателем права на пенсионные выплаты. Определены схемы пенсионных выплат и создана возможность получения пенсий через страховые организации. Изменены размер и структура ставок вознаграждения накопительных пенсионных фондов. Усилена ответственность агентов по уплате обязательных пенсионных взносов; введены добровольные профессиональные пенсионные взносы; разработана и принята Программа развития накопительной пенсионной системы на 2005 – 2007 годы.

2006 год. Создан единый учетный центр в целях оптимизации платежей в накопительной пенсионной системе на базе РГКП «Государственного центра по выплате пенсий». Установлена внесудебная ответственность пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, по поддержанию номинальной доходности накоплений вкладчиков. Осуществление переводов пенсионных накоплений вкладчиков между пенсионными фондами через Государственный центр по выплате пенсий.

2007 год и далее – реформирование и дальнейшее совершенствование пенсионной системы РК, внесение изменений в законодательные акты.

На сегодняшний день, в результате реформы в Казахстане действуют три пенсионные системы, а именно:

   полностью солидарная система, для состоявшихся на 1 ян­варя 1998 г. пенсионеров;

   смешанная система, для пенсионеров, которым пенсии были назначены, после вышеуказанной даты и назначаются в настоящее время;

   накопительная система для тех, кто не имел (или имел ме­нее чем полугодовой) стаж работы на 1 января 1998 г.

С течением времени первые две системы будут идти на убыль, уступая место полностью накопительной системе. Примерно в 2016 г. больше половины пенсионеров должны будут получать выплаты из двух источников, из Государственного центра по выплате пенсий и своего пенсионного фонда, а в дальнейшем доля получателей из пенсионных фондов будет расти.

Постепенно вводимая, взамен солидарной, накопительная пенсионная система, должна значительно поднять размеры пенсий и обеспечить ее регулярную выплату гражданам, которые делали отчисления в пенсионные фонды за счет:

- аккумулированных на именных накопительных счетах взносов;

- доходов, полученных от размещения пенсионных резервов в активы через управляющие компании.

В отличие от солидарно-распределительных систем, размер пенсий в которых зависит от демографических показателей (про­должительность жизни, соотношение пенсионеров и населения в трудоспособном возрасте и т.д.), эффективность функционирования накопительной пенсионной системы тесно связана с рынком капитала, в частности, с величиной процентных ставок и инфляцией, а также степенью развития финансовых институтов.

Реформирование системы пенсионного обеспечения происхо­дило по следующим направлениям:

- повышение возраста выхода на пенсию;

- установление более строгих требований для назначения пенсий;

- увеличение необходимого трудового стажа для получения солидарной пенсии;

- радикальное сокращение условий по льготному пенсионному обеспечению;

- установление ставки обязательных страховых взносов в размере 10 % от начисленных работнику сумм;

- создание Государственного накопительного пенсионного фонда;

- развитие частных пенсионных фондов;

- перевод социальных пенсий, таких как пенсия по инвалидности, по потери кормильца и т.д. в статус пособий, финансируемых вне пенсионной системы.

Результаты функционирования накопительной пенсионной системы в Республике Казахстан показывают успешность ее реализации. Введение накопительной пенсионной системы позволило гражданам Казахстана осуществлять пенсионные накопления, которые увеличиваются благодаря появлению возможности их инвестирования.

Следует отметить, что основным принципом функционирования накопительной системы пенсионного обеспечения является сохранность пенсионных накоплений.

Государство гарантирует сохранность всех обязательных пенсионных взносов с учетом уровня инфляции во всех пенсионных фондах.

1.2 Пенсионные фонды как участники финансового рынка

Финансовая система любой страны представляет собой многоуровневую, иерархическую структуру и представлена совокупностью финансовых институтов и рынков, оперирующих различными финансовыми инструментами, с помощью которых осуществляются все действия с финансовыми ресурсами.

Структура, функции, взаимосвязи звеньев и элементов финансовой системы различных стран обладают определенным своеобразием и зависят от экономического и политического строя государства.

В Казахстане в результате проведенных реформ с использованием мирового опыта, а также перехода к международным стандартам бухгалтерского учета и статистики создана прозрачная и развитая финансовая система.

В течение последних лет значительно выросла роль финансового сектора в экономическом росте страны. Из года в год расширяется спектр, качество и доступность финансовых услуг для населения страны.

В настоящее время финансовый сектор Казахстана представлен эффективной рыночной структурой, т.е. различными сегментами финансового рынка и институциональной структурой с широкой сетью специализированных финансовых институтов.

В экономической литературе приводятся множество определений рынка, при этом, на наш взгляд, наиболее емким является следующее определение.

Рынок - это механизм, с помощью которого покупатели и продавцы взаимодействуют друг с другом, определяя цены и обмениваясь товарами, услугами, товаром также могут выступать деньги.