Пенсионная система Республики Казахстан

В конце прошлого столетия проблемы пенсионного обеспечения приобрели особую остроту. Причиной тому стали с одной стороны переход к механизмам рыночной экономики, с другой – социально-демографические факторы, присущие Казахстану в 90-х годах прошлого столетия. В условиях действовавшей солидарной пенсионной системы высокие темпы роста инфляции и безработицы среди населения, падение объёмов ВВП, острый бюджетный дефицит стали причинами появления и увеличения задолженностей по выплате пенсий и невозможности обеспечить даже минимального уровня социальных гарантий. Таким образом, становилась очевидной неустойчивость распределительной системы пенсионного обеспечения, основанной на солидарности поколений. На проблемы, связанные с недостаточным финансированием необходимых пенсионных расходов, наслаивались демографические. Некоторые из них были связаны с деформированием возрастной структуры населения и ускорением процессов старения населения в результате сокращения рождаемости на фоне увеличения средней продолжительности жизни казахстанцев.

Рост уровня безработицы и распространение неформальной и неполной занятости привели к негативным сдвигам на рынке труда, следствием которых стал выход части населения из обязательной системы пенсионного обеспечения, чьи взносы были источником для финансовой основы солидарной пенсионной системы. В целях снижения прогнозируемого роста и чрезмерного усиления пенсионной нагрузки на работающее население, предупреждения ухудшения уровня жизни как работающих, так и пенсионеров, обеспечения в будущем бесперебойной выплаты пенсий Правительством Республики Казахстан в качестве альтернативного пути решения данной назревшей проблемы было проведено реформирование пенсионной системы.

За основу пенсионной реформы была принята чилийская модель. Пенсионная система в Чили не содержит распределительного механизма и полностью основана на накоплении средств на индивидуальных счетах работников и капитализации взносов. Каждый, вступающий в накопительную пенсионную схему, получает персональный счет, на котором аккумулируются его пенсионные взносы, размер которых установлен и зафиксирован. Эти средства накапливаются и инвестируются частными пенсионными фондами, а по достижении вкладчиком пенсионного возраста они становится источником его пенсионных выплат. Помимо основ чилийской системы казахстанская модель восприняла и адаптировала под свои особенности опыт и других стран, поэтому считается одной из наиболее успешных в мировой практике.

Казахстан стал первой страной на территории СНГ, которая в 1998 г. начала планомерный переход к системе накопительного пенсионного обеспечения на принципах персональных пенсионных отчислений. Основной целью проведения пенсионной реформы стало построение финансово устойчивой и справедливой системы, учитывающей экономический рост, соразмеряющей трудовой вклад с пенсией через персонифицированный учет пенсионных взносов. К тому же накопительная пенсионная система была призвана решить ряд проблем: смягчить социальную напряженность, постепенно освободить бюджет от бремени пенсионных выплат, способствовать появлению у граждан заинтересованности зарабатывать много и легально. В результате пенсионной реформы будущие пенсии должны были сохраниться и приумножиться, а экономика получить еще одного институционального инвестора – пенсионные фонды.

В переходный период Казахстан столкнулся с жестким бюджетным дефицитом. В середине девяностых годов солидарная пенсионная система* уже не могла обеспечить даже минимального уровня социальных гарантий. Правительством Республики Казахстан в качестве альтернативного пути решения данной проблемы была проведена реформа пенсионной системы на основе чилийской модели накопительной пенсионной системы.
Казахстан стал первой страной на территории СНГ, которая в 1998 г. начала планомерный переход к системе накопительного пенсионного обеспечения на принципах персональных пенсионных отчислений. Накопительная пенсионная система была призвана решить ряд проблем: смягчить социальную напряженность, постепенно освободить бюджет от бремени пенсионных выплат, способствовать появлению у граждан заинтересованности зарабатывать много и легально.

В результате пенсионной реформы будущие пенсии должны были сохраниться и приумножиться, а экономика получить еще одного институционального инвестора - пенсионные фонды. Граждане должны были получить возможность инвестировать на рынке свои пенсионные накопления.

Основополагающими принципами накопительной пенсионной системы, закрепленными в Законе РК «О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан», являются:

   государственное регулирование деятельности субъектов накопительной пенсионной системы: накопительных пенсионных фондов (НПФ), банков-кастодианов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами;

   обеспечение права выбора перечисления пенсионных накоплений граждан в государственном или негосударственных накопительных пенсионных фондах;

   гарантии государства состоявшимися пенсионерами на получение пенсий, а также несёт обязательства перед гражданами, имевшими трудовой стаж до начала пенсионной реформы;

   гарантии государства состоявшимся пенсионерам на сохранение получаемого размера пенсий из Государственного центра по выплате пенсий и пособий, а также их индексацию с учетом роста потребительских цен;

   разграничение пенсий и других форм социального обеспечения;

   обязательность участия каждого гражданина трудоспособного возраста в формировании пенсионных накоплений;

   эффективность инвестирования в сочетании с безопасностью пенсионных сбережений;

   обеспечение права наследования граждан на накопления в государственном и негосударственных накопительных пенсионных фондах.

Проведенное исследование позволило сделать ряд выводов, характеризующих текущее состояние пенсионных фондов в системе финансовых институтов Республики Казахстан.

Очевидно, что негативное влияние мирового финансового кризиса отразилось и на функционировании пенсионной системы нашего государства. И, прежде всего, это проявилось в снижении доходности накопительных пенсионных фондов. Учитывая, что конечный результат данного процесса отразится на вкладчиках пенсионных фондов, будущее наших пенсионных накоплений вызывает тревогу и опасение.

Систематизация теоретического, аналитического и практического материала в дипломной работе последовательно привела к ряду предложений в части развития деятельности пенсионных фондов Казахстана.

К числу данных предложений следует отнести:

   совершенствование системы риск-менеджмента в накопительных пенсионных фондах и организациях, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, в части установления и регламентирова­ния процедур, связанных с принятием инвестиционных и других решений;

   поэтапный переход к электронной системе обслуживания населения на основе современных технологий, позволяющей осуществлять электронную идентификацию вкладчика при проведении операций по заключению пенсионного договора, переводам и выплатам накоплений;

   создание стимулов для участия в накопительной системе в целях расширения охвата населения, а также повышения уровня социальной защиты;

   оптимизация платежей в накопительной пенсионной системе;

   расширение спектра финансовых инструментов, в том числе хеджирования валютных и иных рисков для инвестирования пенсионных активов и создание стимулов для повышения ликвидности на рынке ценных бумаг;

   разработка нормативного регулирования по методике оценки и учета данных про­дуктов, методологических аспектов по практическому механизму инвестирования активов в указанные виды финансовых инструментов и практическое их применение.

Список использованных источников

1        Закон «О пенсионном обеспечении Республики Казахстан» от 20 июня 1997 года № 136-I С изменениями и дополнениями по состоянию на 09.12.2008 г.

2  А.А. Алимбаев «Финансово-кредитная система Казахстана»// Казахстанская правда 2005г. № 9, с.12

3  Е. Нурмухамбетов «Пенсионная система в действии» // РЦБ Казахстана, 2007г. №7, с. 4-10

4  М. Ержанов, Г. Даулетбаков «Вопросы актуарной оценки Негосударственных Накопительных Пенсионных Фондов» // РЦБК, 2006г. №8

5  А. Алибаев «Накопительная пенсионная система Казахстана» Банки Казахстана, 2005г. №5, с.12-15

6  Концепция реформирования системы пенсионного обеспечения в Республике Казахстан» от 12.05.2002г.

7  В. Додонов «Повышение доходности инвестиционной деятельности НПФ» РЦБ Казахстана 2006г. №10, с.37-41

8        Народный банк Казахстана - лидер пенсионной системы // Рынок ценных бумаг Казахстана.- 2008.- №10.- С. 35-39.

9        Машабаева Ф. Накопительная пенсионная система // Рынок ценных бумаг Казахстана.- 2007.- №2.- С. 13-16.

10   Сейтказиева А.М. Финансовын институты Республики Казахстан: Учебное пособие.- Алматы: Экономика, 2008.- 256с.

11   Зейнельгабдин А.Б. Финансовая система Казахстана становление и развитие – Астана: Изд.КазУЭФиМТ, 2008. – 226 с.

12   Мельников В.Д, Ильясов К.К. Финансы: Учебник для экономических специальностей вуза.- Алматы: Каржы-Каражат, 1997.- 432с.

13   Умбетов А. Л. Государственное регулирование и контроль деятельности накопительного пенсионного фонда // Рынок ценных бумаг Казахстана.- 2007.- №8.- С.30-35.

14   Пенсионная конференция инициирует антикризисные мероприятия // Рынок ценных бумаг Казахстана.- 2007.- №7.- С. 25-26.

15   Бельгибаев И.Н. Пути совершенствования Накопительной пенсионной системы  РК // Транзитная экономика.- 2007.- №3.- С. 3-9.

16   Дальнейшее углубление социальных реформ // интервью с Гульжаной Карагусовой (Министр труда и социальной защиты) // Рынок ценных бумаг Казахстана. -2006. -№11

17   Кучукова Н.К. Финансово-кредитная система Республики: проблемы развития. – Алматы : Рауан, 2005. – 232 с.

18   Кучукова Н.К. Макроэкономические аспекты реформирования финансово-кредитной системы РК в условиях перехода к ры­ночной экономике. – Алматы : Гылым, 1999. – 439 с.

19   Ильясов К.К., Мельников В.Д. Финансы. Учебник для экономических специальностей вузов. – Алматы: Қаржы-қаражат, 2000. – 456 с.

20   Кучукова Н.К. Финансово-кредитная система в условиях углубления экономической реформы: учеб. пособие – Караганда: Изд-во КарГУ, 1995. –132 с.

21   Финансы государств: учебник / под ред. Б.Г. Болдырева. – М. : Финансы, 1995. – 233 с.

22   Омирбаев С.М. Финансы. – Астана, 2003. – 385 с.

23   Утебаев М.С. Толковый финансово-кредитный словарь. – Ас­тана: Елорда, 1999. – 656 с.

24   Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Г.С. Сейткасимова. – Алматы: Экономика, 1996. – 364 с.

25   Финансово-кредитный словарь. В 3-х т., Т.1. / под ред. Н.В. Гаретского. – М. : Финансы и статистика, 1984. – 511 с.

26   Шалгимбаева И.Т. Этапы перехода БС РК к МСФО // Банки Казазстана – 2006. – № 2. – С. 28-30.

27   Саниев М.С. Банковская система в условиях рыночной эконо­мики. : учеб. пособие. – Алматы: Анатили, 2001. – 245 с.

28   Кучукова Н.К. Финансы, кредит и банки в условиях рыноч­ной экономики. – Алматы : Гылым, 1998. – 221 с.

29   Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М. : Издательство «Перспектива», 2005. – 478 с.

30   Банки и банковские операции: учебник / под ред. Е.Ф­.Жукова – М. : Банки и биржи, 2001. – 471 с.

31   Основы международных валютно-финансовых и кредитных отношений: учебник / под ред. В.В.Круглова – М.: ИНФРА-М, 1998. – 432 с.

32   Банковское дело: учебник / под ред. Г.С. Сейткасимова. – Алматы : Каржы-Каражат, 1998. – 576 с.

33   Операции финансового сектора: учебные материалы ИЭР Все­мирного банка – Вашингтон, 2007.

34   Деньги, кредит и банки. Учебник /под ред. О.И. Лаврушина. – М. : Финансы и статистика, 1998. – 448 с.

35   Словарь банковских и финансово-экономических терминов / под ред. проф. Н. К. Мамырова. – Алматы : Экономика, 1999. – 712 с.

36   О ситуации на финансовом рынке // Банки Казахстана. – 2007. – №2. – С.2-5.

37   О состоянии финансового рынка и финансовых организаций // Банки Казахстана. – 2006. – №10. – С. 2-4.

38   Искакова З.Д. Перспективы развития банковской системы Рес­публики Казахстан. // Банки Казахстана. – 2003. – № 4. – С. 12-15.

39   http: // www.аfk.kz

http: // www.pensionreform.ru

http: // www.liter.kz

http: // www.rcbk.kz