Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Мая 2012 в 13:42, курсовая работа
Планирование деятельности предприятий является важной предпосылкой свободного предпринимательства, распределения и потребления ресурсов и товаров. Сущность планирования в рыночной экономике заключается в выборе целей развития, способов их осуществления, которые при использовании ограниченных ресурсов могут привести к достижению прогнозируемых качественных и количественных результатов.
Введение
Глава 1.ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН КАК СОСТАВНАЯ ЧАСТЬ БИЗНЕС-ПЛАНА…………………………………………………………………………… 5
1.1. Понятие бизнес-плана……………………………………………………….5
1.2. Сущность финансового планирования……………………………………..8
1.3. Документы, входящие в финансовый раздел бизнес-плана……………..10
Глава 2. МЕТОДЫ ФИНАНСОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ…………………..13
2.1 Общие методы финансового планирование……………………………….13
2.2 Методы планирования объема продаж…………………………………….15
2.3 Методы планирования определения порога рентабельности…………….17
2.4 Методы составления отчета о движении денежных средств……………..19
Глава 3.ВИДЫ ФИНАНСОВЫХ ПЛАНОВ И ИХ РОЛЬ В УПРАВЛЕНИИ ПРЕДПРИЯТИЕМ……………………………………………………………….21
3.1. Перспективное планирование……………………………………………...21
3.2. Текущее планирование……………………………………………………..26
3.2.1 Организация процесса бюджетирования………………………………...28
3.2.2 Технология бюджетирования……………………………………………..30
3.3. Оперативное планирование………………………………………………...34
Расчетная часть…………………………………………………………………..39
Заключение……………………………………………………………………….60
Библиографический список……………………………………………………..63
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 .................................................................................................65
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 ……………………………………………………………….66
ПРИЛОЖЕНИЕ 3 ……………………………………………………………….67
ПРИЛОЖЕНИЕ 4 ……………………………………………………………….68
Укрупненная форма прогноза движения денежных средств
Показатель | Прогнозируемые значения | |||
2007г | 2008г | 2009г | ||
1. Источники денежных средств |
|
|
| |
1.1 Доход от основной деятельности, включая амортизацию |
|
|
| |
1.2 Другие расходы |
|
|
| |
1.3 Эмиссия ценных бумаг |
|
|
| |
1.4 Банковские займы |
|
|
| |
1.5 Прочие поступления |
|
|
| |
1.6 Всего денежных поступлений |
|
|
| |
2. Использование денежных средств |
|
|
| |
2.1 Увеличение товарно-материальных запасов |
|
|
| |
2.2 Увеличение основного капитала (инвестиции) |
|
|
| |
2.3 Заработная плата |
|
|
| |
2.4 Другие издержки |
|
|
| |
2.5 прочие платежи, включая налоги, проценты, ссуды |
|
|
| |
2.6 Всего выплат |
|
|
| |
Примерная форма платежного календаря
Показатель | Апрель | |||
План | Факт | Отклонения | ||
тыс. руб. | % | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1. Наличие денежных средств на начало периода |
|
|
|
|
2. Поступления средств (доходы) |
|
|
|
|
2.1 Выручка от продажи продукции |
|
|
|
|
2.2 Поступление дебиторской задолженности |
|
|
|
|
2.3 Авансы (предоплата) |
|
|
|
|
2.3.1 Реализация основных средств |
|
|
|
|
2.3.2 Реализация запасов |
|
|
|
|
2.4 Внереализационные доходы |
|
|
|
|
2.5 поступления за счет увеличения дебиторской задолженности |
|
|
|
|
2.5.1 Кредиты |
|
|
|
|
2.5.2 Эмиссия векселей |
|
|
|
|
2.6 другие денежные поступления |
|
|
|
|
2.7 Всего поступления средств |
|
|
|
|
3. Расходование средств |
|
|
|
|
3.1 Оплата счетов поставщиков |
|
|
|
|
3.2 Погашение кредиторской задолженности |
|
|
|
|
3.3 Оплата труда персонала |
|
|
|
|
3.4 Коммерческие расходы |
|
|
|
|
3.5 Управленческие расходы |
|
|
|
|
3.6 Налоги, сборы и отчисления |
|
|
|
|
3.7 Авансы (предоплата) |
|
|
|
|
3.8 Инвестиции (реальные, портфельные) |
|
|
|
|
3.9 Выплата процентов и дивидендов |
|
|
|
|
3.10 Прочие денежные расходы |
|
|
|
|
3.11 Всего расходование средств |
|
|
|
|
4. Наличие денежных средств на конец периода |
|
|
|
|
5. Минимально допустимое сальдо на конец периода |
|
|
|
|
Информация о работе Оборотные активы предприятия и стратегия их управления