Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Октября 2011 в 19:16, дипломная работа
Целью данной работы является изучение финансового планирования учреждений здравоохранения на примере МЛПУ «Вадская ЦРБ». В соответствии с поставленной целью в работе будут решены следующие задачи:
анализ расходов Учреждения;
выявление проблем на основании проведенного анализа;
внедрение новых методов финансового планирования;
составление финансового плана МЛПУ «Вадская ЦРБ».
В 2008 году в соответствии с постановлением правительства Нижегородской области реализован пилотный проект по поэтапному переходу на преимущественно одноканальное финансирование здравоохранения через систему обязательного медицинского страхования. В эксперименте участвовали 14 областных и 7 муниципальных ЛПУ. В 2009 году в систему одноканального финансирования включены все ЛПУ, работающие в системе ОМС. Для этого предусмотрено увеличение платежа на неработающее население за счет средств бюджета на 624 млн. руб. И, наконец, переход на отраслевую систему оплаты труда, определяющую зависимость заработной платы от качества выполненной работы.
Для повышения доступности первичной и специализированной медицинской помощи в 2008 году количество врачей общей практики увеличилось с 45 до 61 человек, очередность для плановых больных на прием к врачу в поликлинике сократилась с 10 до 7 рабочих дней, очередь на плановую госпитализацию сократилась с 14 до 12 суток.
В 2008 году за счет средств областного бюджета финансировалось выполнение 7 региональных целевых программ на общую сумму 826,7 млн. рублей, что на 18 % превышает показатель 2007 года. Наибольший объем средств был выделен на программы по совершенствованию службы родовспоможения и кардиохирургической помощи населению Нижегородской области.
Одним из важнейших разделов Программы госгарантий является оказание специализированной, в том числе высокотехнологичной дорогостоящей медицинской помощи. Из средств областного бюджета на дорогостоящее лечение в 2008 году направлено 206,1 млн. рублей, что на 49 % выше показателя 2007 года. Средства были использованы на закупку расходных материалов для гемодиализа, кардиохирургических операций, операций по эндопротезированию суставов, пересадки костного мозга и оплату лечения тех видов высокотехнологичной помощи, которые не могли быть выполнены на территории области и не входили в федеральную квоту.
Большой шаг сделан в обеспечении больных хронической почечной недостаточностью местами гемодиализа. Количество диализных мест увеличилось с 78 до 104. Были открыты новые центры гемодиализа в г. Дзержинске и г. Арзамасе. В развитие частно-государственного партнерства открыт и успешно функционирует амбулаторный гемодиализный центр ООО "Компания "Фесфарм". В результате количество больных в "листе ожидания" сократилось с 430 до 121 человек. В 2009 году планируется обеспечить местами гемодиализа всех нуждающихся.
В Программе 2008 года за счет средств областного бюджета было профинансировано льготное лекарственное обеспечение отдельных категорий граждан, не имеющих федеральную льготу. На эти цели было направлено 206,7 млн. рублей, или 10% больше 2007 года (189,0 млн. рублей).
Следует отметить, что финансирование системы здравоохранения в 2008 году не ограничивалось только объемами средств, предусмотренных для Программы госгарантий. Учитывая областную целевую программу "Развитие инфраструктуры", по которой в 2008 году введено 12 объектов здравоохранения, федеральные средства на строительство, национальный проект "Здоровье", ДЛО, финансирование высокотехнологичной помощи в областной больнице им.Семашко, кардиоцентре и больнице № 39 г. Нижнего Новгорода за счет средств федерального бюджета, федеральные целевые программы, ОЦП "Социально-экономическая поддержка молодых специалистов", по которой в районы области уехали 120 специалистов, объем финансирования здравоохранения за счет всех источников составил около 22 млрд. рублей (21,94), что на 15% выше финансирования 2007 года.
Выполнение
Программы госгарантий в 2008 году в совокупности
с остальными указанными мероприятиями
позволило достичь следующих основных
положительных результатов: повышение
рождаемости на 7%; уменьшилась смертность
населения трудоспособного возраста,
в том числе от болезней системы кровообращения
(на 7%), травм, отравлений - на 18%; показатель
младенческой смертности сократился на
15,5% и стал ниже среднероссийского показателя;
снизилась перинатальная смертность и
смертность детей во всех возрастных группах;
убыль населения сократилась практически
на 11%. В абсолютном выражении естественная
убыль населения в 2008 году сократилась
на 2900 человек (2007 г. - 28 540 чел., в 2008 году
- 25 640 чел.).
Глава 2. Планирование деятельности учреждения здравоохранения на примере МЛПУ «Вадская ЦРБ».
2.1 Организационно-экономическая характеристика МЛПУ «Вадская ЦРБ».
Муниципальное лечебно-профилактическое Учреждение «Вадская центральная районная больница» Министерства здравоохранения Российской Федерации учреждено комитетом по управлению муниципальной собственностью Вадского района, решение №7 то 01.06.94 и является лечебно-профилактическим учреждением здравоохранения Российской Федерации.
Сокращенное наименование: МЛПУ «Вадская ЦРБ».
Код по ОКПО 1923103.
Код по ОКВЭД 85.11.1 в соответствии с (Прил.1).
Находится по адресу: Нижегородская обл., Вадский район , с. Вад, ул. Больничная 12.
Учреждение является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банка, обладает обособленным имуществом, имеет: печать со своим наименованием и наименованием вышестоящего органа управления здравоохранением, бланки и фирменное наименование.
В МЛПУ «Вадская ЦРБ» функционируют:
Ежегодно в стационарах проходят лечение в среднем 3000 больных. Число посещений врачей поликлиники, диспансера и консультации в среднем 86 740 человек. Число посещений в смену составляет около 200 человек.
В МЛПУ «Вадская ЦРБ» трудится медицинский состав первой и высшей категорий.
Основными задачами МЛПУ «Вадская ЦРБ» являются:
Деятельность МЛПУ «Вадская ЦРБ» направлена на:
Учреждение не отвечает по обязательствам государства и его органов, отвечает по своим обязательствам, находящимся в его распоряжении денежными средствами. Действует в соответствии с законодательством РФ, нормативно-правовыми актами Министерства здравоохранения РФ, нижегородской области, органов местного самоуправления и Уставом (Прил.2).
Свидетельство форма № 1-1-Учет (Прил.3).
Свидетельство форма № Р50003 (Прил.4).
Свидетельство о государственной регистрации права (Прил. 5)
Учреждение имеет право на самостоятельное распоряжение доходами от самостоятельной хозяйственной деятельности, ведение которой не запрещено законодательством РФ и предусмотрено Уставом МЛПУ Вадская ЦРБ.
Права и обязанности, управление, реорганизация и ликвидация учреждения определены Уставом.
МЛПУ
«Вадская ЦРБ» оказывает платные
услуги населению в соответствии
с Правилами предоставления платных
медицинских услуг населению, утвержденными
постановлением Правительства Российской
Федерации.
2.1.2 Состав и структура МЛПУ «Вадская ЦРБ»
На данный момент численность работников Учреждения составляет 272 человека, врачи и средний медицинский персонал имеют высшую и первую квалификации.
Общую
картину состояния и тенденции
развития трудовых ресурсов учреждения
дает анализ изменения численности
работников, проведенный табл.(2.1)
Таблица 2.1
Анализ численности работников МЛПУ «Вадская ЦРБ»
Наименование должности | № строки | Число должностей в целом по учреждению | |||||
2007 | 2008 | Начало 2009 | |||||
человек | % | человек | % | человек | % | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Врачи - всего | 01 | 33 | 11,7 | 34 | 11,1 | 37 | 11,9 |
в том числе специалисты руководители учреждений и их заместители | 02 | 6 | 2,05 | 6 | 1,96 | 6 | 1,9 |
Терапевты - всего | 03 | 6 | 2,05 | 8 | 2,6 | 8 | 2,6 |
Из
них :
терапевты участковые |
04 | 5 | 1,7 | 7 | 2,3 | 7 | 2,25 |
инфекционисты | 05 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Хирурги | 06 | 3 | 1,02 | 3 | 0,98 | 3 | 0,97 |
Анестезиологи - реаниматологи | 07 | 1 | 0,35 | 2 | 0,65 | 2 | 0,64 |
Стоматологи - хирурги | 08 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Акушеры - гинекологи | 09 | 3 | 1,02 | 2 | 0,65 | 3 | 0,97 |
Педиатры | 10 | 5 | 1,7 | 5 | 1,6 | 5 | 1,6 |
Психиатры | 11 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Наркологи | 12 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Врачи клинической лабораторной диагностики, в том числе: | 13 | 2 | 0,7 | 2 | 0,65 | 3 | 0,97 |
Ультразвуковой диагностики | 14 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 2 | 0,64 |
Рентгенологи | |||||||
Специалисты с высшим немедицинским образованием – всего: | 15 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
в
том числе биологи в клинико- |
16 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Средний медицинский персонал - всего | 17 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
в том
числе:
Медицинские сестры |
18 | 129 | 44 | 134 | 43,8 | 134 | 43,2 |
Медицинские сестры по физиотерапии | 19 | 78 | 26,6 | 80 | 26,1 | 79 | 25,5 |
Медицинские сестры по функциональной диагностике | 20 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Медицинские сестры по массажу | 21 | 2 | 0,7 | 2 | 0,65 | 2 | 0,64 |
Акушерки | 22 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Фельдшера скорой выездной бригады | 23 | 10 | 3,4 | 10 | 3,7 | 10 | 3,22 |
Фельдшера по приему вызовов | 24 | 10 | 3,4 | 12 | 3,9 | 12 | 3,87 |
Зубные врачи | 25 | 6 | 2 | 6 | 1,9 | 6 | 1,93 |
Лаборанты клинических лабораторий | 26 | 5 | 1,7 | 5 | 1,6 | 5 | 1,6 |
Медицинские лабораторные техники | 27 | 7 | 2,4 | 7 | 2,3 | 7 | 2,26 |
Медицинские статистики | 28 | 1 | 0,35 | 1 | 0,33 | 1 | 0,32 |
Рентгенлаборанты | 29 | 2 | 0,7 | 2 | 0,65 | 2 | 0,64 |
Прочий медицинский персонал | 30 | 6 | 2 | 7 | 2,3 | 7 | 2,26 |
Младший персонал | 31 | 77 | 26,3 | 81 | 26,5 | 82 | 26,4 |
Прочий персонал | 32 | 54 | 18 | 57 | 18,6 | 57 | 18,4 |
Всего должностей | 33 | 293 | 100 | 306 | 100 | 310 | 100 |
В целом наметилась положительная тенденция: численность персонала растет из года в год.
Управление Учреждением осуществляется на основе централизованного руководства. Непосредственное управление МЛПУ «Вадская ЦРБ» осуществляет Главный врач, назначаемый и освобождаемый от занимаемой должности Учредителем.
Главный врач осуществляет Учреждением на основе единоначалия, организует работу и несет ответственность за его деятельность в пределах совей компетенции, издает приказы и распоряжения, дает указания, обязательные для всех работников Учреждения. Осуществляет подбор, прием на работу и расстановку кадров, заключает трудовые договоры, утверждает структуру и штатное расписание. Главный врач имеет 7 заместителей . Заместители Главного врача назначаются на должность и освобождаются от должности главным врачом, компетенция заместителей также устанавливается Главным врачом.
Организационная
структура МЛПУ «Вадская ЦРБ» построена
по линейно-функциональному
Организационная структура МЛПУ «Вадская ЦРБ».
Рис. 2.1
2.1.3. Система оплаты труда в МЛПУ «Вадская ЦРБ»
Потребность учреждения в денежных средствах, используемых на оплату труда персонала, регулируется планом по фонду заработной платы. Фонд заработной платы планируется исходя из планового числа штатных должностей и среднего размера должностных окладов, а также надбавок, доплат и прочих денежных выплат персоналу. При изменении условий оплаты труда в течение года сметные назначения по фонду заработной платы корректируются. Оплата труда работников МЛПУ «Вадская ЦРБ» ведется согласно Положению об оплате труда работников государственных учреждений здравоохранения Нижегородской разработанному в соответствии с Постановлением Правительства Нижегородской области от 23 июля 2008 года № 296 «О введении новых систем оплаты труда работников государственных бюджетных учреждений Нижегородской области».
Данная система оплаты труда введена в действие с 1 апреля 2009 года.
Оплата труда работников Учреждения включает: