Проблемы и направления совершенствования кредитования малого бизнеса в Российской Федерации и в ОАО «Сбербанк»

 

      Финансовое положение заемщика может быть оценено как среднее: если комплексный анализ производственной и финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций), которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию.

        Финансовое положение заемщика может быть оценено как плохое: если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ производственной и (или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и (или) иные сведения о нем свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика.

         Списание безнадежных и нереальных для взыскания ссуд осуществляется за счет сформированного резерва, при этом списание  является обоснованным при наличии документов подтверждающих факт неисполнения заемщиком обязательств перед его кредиторами в течение периода не < 1 года.

       Чтобы защитить интересы своих вкладчиков и акционеров от невозврата размещенных денежных средств, любой банк формирует резервы (частично за счет чистой прибыли, частично- за счет расходов до налогообложения). Он использует их только для списания безнадежной к погашению ссудной задолженности. Размер таких отчислений и зависит от качества выданного кредита.

         Для определения размеров отчислений банк классифицирует всю ссудную и приравненную к ней задолженность (выданные кредиты, размещенные в банках депозиты, приобретенные векселя, регрессные требования по исполненным гарантиям, задолженность по факторинговым операциям) по установленным критериям и их признакам на четыре группы риска (стандартные ссуды, нестандартные, сомнительные, безнадежные)

        Большое значение также уделяется финансовому состоянию заемщика. Так, банк обязан немедленно создать 100% резерв по необеспеченным кредитам, предоставленным заемщику, который одновременно соответствует следующим параметрам: ведет хозяйственную деятельность менее года, не имеет кредитной истории, сумма кредита превышает 50% его активов.

        До кризиса получение кредитов, которые банки буквально навязывали и раздавали всем подряд направо и налево, для многих россиян было абсолютно нормальным будничным делом. Теперь, когда все изменилось, мы много раз подумаем прежде, чем ввязаться в кредит. Однако, есть и те, кому очень не повезло: они взяли кредит до кризиса, и теперь, ощутив на себе все кризисные прелести, просто не имеют возможности выплачивать кредит либо периодически задерживают выплаты.

        Просрочка должника – неисполнение обязательства в срок, оговоренный в договоре.

       Согласно статье 406 Гражданского кодекса, у просрочки может быть три варианта последствий.

Первый: просрочивший должник  должен все-таки исполнить свое обязательство  и возместить кредитору убытки, а  если речь идет о задержке оплаты – заплатить проценты по статье 395 ГК РФ.

Второй: если во время  просроченной задолженности (то есть уже после того, как должник нарушил оговоренный срок) произошли форс-мажорные обстоятельства, не зависящие от сторон, в результате чего обязательство уже вообще невозможно исполнить (ст. 416 ГК РФ), должник должен возместить контрагенту убытки или выплатить неустойку.

Третий: компания-кредитор может отказаться от просроченного  обязательства, если из-за задержки фактическое  исполнение ей уже не нужно, а также потребовать от должника возмещения убытков. Например, в сумме перечисленного ранее аванса за работы или услуги, которые контрагент так и не выполнил. [2, С.124]

            Средняя ставка по кредитному портфелю банка не превышает 15% годовых, а доля просроченной задолженности составляет 2,7%.

            Анализ просроченной задолженности ОАО «Сбербанк» показал, что основная просроченная задолженность принадлежит физическим лицам (Данные можно увидеть в таблица 10).

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 10 – Просроченная задолженность по малому бизнесу в ОАО «Сбербанка»

Просроченная задолженность  по клиентам	2009 год		2010 год		I полугодие 2011 года
	Сумма (млдр.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%
Физ. лица	3453,5	54%	5563,8	58%	4316,8	60%
Юр. лица	2430,2	38%	3837,2	40%	1798,7	25%
МБК	511,6	8%	191,9	2%	1079,2	15%
ВСЕГО:	6395,3	100%	9592,9	100%	7194,7	100%

 

           Просроченная задолженность имеет тенденции к повышению: просрочка по кредиту за 2009 год составляет 3% (от кредитного портфеля банка – 6395,3 млрд.руб.). Так в 2009 году просрочка по кредиту физическим лицам составляет 54% (3453,5 млрд.руб.). За 2010 год просроченная задолженность по кредиту повышается 5 % (от кредитного портфеля банка – 9592,9 млрд.руб.). Следовательно, просрочка физических лиц за 2010 год увеличивается на 4% (5563,8 млрд.руб.), что значительно выше чем за 2009 год. Если же рассматривать 2011 год можно отметить, что в 2011 году просроченная задолженность ОАО «Сбербанк» составляет 8,7% (от кредитного портфеля банка - 7194,7 млрд. руб.), что значительно выше просрочки за 2010 год и следовательно просрочка по кредиту будет выше 2010 года увеличится на 2%.

          Самые мрачные прогнозы международных рейтинговых оценок о том, что до половины должников российских банков откажутся платить, не сбылись. По данным ЦБ, на 1 октября 2009 года объем просроченной задолженности по кредитам физических лиц составил 231 млрд. рублей, то есть 6,8% всех выданных на эту дату ссуд.

 

Рисунок 10 - Структура просроченной задолженности по кредиту в ОАО «Сбербанка» на 01.07.2011 года

          У юридических лиц просроченная задолженность по кредиту значительно ниже чем у физических, так в 2009 году просроченная задолженность юридических лиц составляет 38% (1559,4 млрд.руб.), в 2010 году повысилась на 3%. Если же рассматривать 2011 год, то погашение кредита юридическими лицами значительно повысилась просроченная задолженность составляет 25%(1798,7 млрд.руб.).

           На данную ситуацию повлияли неустойчивая финансовое положение юридических лиц, стремясь его улучшить, прибегали к таким кардинальным мерам как, значительная задержка заработной платы и массовые увольнения. В результате высвободившихся денег юридические лица направляли на поддержание бизнеса и в частности на погашения кредита, а физические лица оставаясь без средств к существованию вынуждены были пропускать платежи по кредитам.

           В текущих экономических условиях Сбербанк России уделяет особое внимание управлению кредитным риском и контролю качества кредитного портфеля. Банка применяет следующие основные методы управления кредитным риском:

- ограничение кредитного  риска путем установления лимитов;

- покрытие (снижение уровня) кредитного риска путем формирования  адекватных резервов и соответствующих структурных сделок.

        В связи с тем, что банки не во всех случаях в состоянии точно и корректно оценить кредитоспособность должника, и, кроме того, кредитоспособность стечением времени может ухудшиться,  банков появляются проблемы с погашением кредита, т.е. кредитный риски. Кредитный риск возникает в случае неспособности, либо нежелания партнера действовать в соответствии с условиями кредитного договора. При такой ситуации происходит обесценение ссуды.

         Формирование резерва банком необходимо для предотвращения возможных потерь в будущем по причине возникновения следующих обязательств: снижение стоимости активов банка, увеличение объема обязательств или расходов банка о сравнению с ранее отраженными в бухгалтерском учете, не исполнение обязательств контрагентами банка по заключенным сделкам или в следствии неисполнения обязательств лицом, надлежащие исполнение обязательств которого обеспечивается принятым на себя банком обязательством.

           В целях устранения колебаний прибыли в случае изменения качества выданных кредитов банка классифицирует их по категориям качество для целей резервирования осуществляется в соответствие с Методическими указаниями, разработанными в ОАО «Сбербанк» в соответствии с положением Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26. 03. 2004г. №254-П.

         Увеличение резервов  на возможные потери – результат новой, мене рискованной стратегии развития бизнеса банка, которая способствует долгосрочному повышения его финансовой устойчивости. Банк сформировал резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженность в соответствии с объектом принятых на себя рисков.   

Таблица 11 - Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам.

Категория     качества	Наименование	Размер расчетного резерва  в    процентах от суммы основного    долга по ссуде
I категория    качества     (высшая)	Стандартные	0%
II категория    качества	Нестандартные	от 1% до 20%
III категория   качества	Сомнительные	от 21% до 50%
IV категория    качества	Проблемные	от 51% до 100%
V категория    качества     (низшая)	Безнадежные	100%

 

       Пересмотр категории качества каждой ссуды и приравненной к ней задолженности (за исключением портфеля однородных ссуд) проводится на регулярной основе, в том числе при изменений условий. Оценка кредитного риска в целях формирования резерва по портфелям однородных ссуд осуществляется на регулярной основе, в том числе при изменении условий.        Оценка кредитного риска в целях формирования резерва по портфелям однородных ссуд осуществляется на регулярной основе в соответствии с внутренней нормативной документацией банка.

        Из анализа отчета об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов видно, что  величина резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности увеличилась с 1 183 946 тыс.руб. в 2004г. до 8 843 242 тыс.руб.в 2009 (почти в 8 раз) .            На основании выше указанной таблицы ОАО «Сбербанк» создал свой резерва на возможные потери по судам. (Данные можно увидеть в таблица 12).

 

Таблица 12 – Величина расчетного резерва созданная в  ОАО «Сбербанк»

Категория     качества	Наименование	Размер расчетного резерва  в    процентах от суммы основного    долга по ссуде
I категория    качества     (высшая)	Стандартные	0%
II категория    качества	Нестандартные	15%
III категория   качества	Сомнительные	45%
IV категория    качества	Проблемные	95%
V категория    качества     (низшая)	Безнадежные	100%

 

    На основе внутреннего положения ОАО «Сбербанка» резерва на возможные потери по ссудам  и на основе известной суммы общего количества резерва, резервы создаваемые по отдельным категориям качества ссуд. (Таблица 13)

Таблица 13- Динамика резервов созданная в ОАО «Сбербанке»

Резервы	2009 год		2010 год		I полугодие 2011 года
	Сумма (млрд.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%
1	0	0%	0	0%	0	0%
2	93,9	18,9%	197,4	26,5%	86,0	15,4%
3	175.8	35,4%	264,4	35,5%	122,9	22,0%
4	148,5	29,9%	152,0	20,4%	191,1	34,2%
5	77,9	15,7%	131,1	17,6%	158,1	28,3%
ИТОГО: резервов	496,1	100%	744,9	100%	558,1	100%