Проблемы и направления совершенствования кредитования малого бизнеса в Российской Федерации и в ОАО «Сбербанк»

 Фундаментальные свойства кредитного портфеля: кредитный риск, ликвидность и доходность.

 Критерии оценки качества кредитного портфеля: степень кредитного риска, уровень ликвидности, уровень доходности.

 Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при доступном уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

 Рассмотрим содержание отдельных критериев оценки качества кредитного портфеля.

 Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный с кредитным портфелем - это риск потерь, которые возникают в следствии дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный портфель как уже отмечалось имеет сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учетные векселя и др.

 Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во – первых, совокупный риск зависит:

- от степени кредитного  риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют  как общие черты, так и особенности  связанные со спецификой сегмента;

- диверсифицированности  структуры кредитного портфеля  и отдельных его сегментов.

 Во – вторых, для оценки степени кредитного риска должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов которые следует принять во внимание.  

 Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку целью функционирования банка является получение максимальной прибыли при доступном уровне рисков, доходности кредитного портфеля является одним из критериев оценки его качеств. Элементы кредитного портфеля можно разделить на две группы: приносящие и неприносящие доход активы. К последней группе относятся беспроцентные кредиты, ссуды с замороженными процентами и с длительной просроченной задолженности по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В российской практике регламентируется обязательное начисления процентов. Уровня доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

 Доходность кредитного портфеля имеет нижнею и верхнею границу. Нижняя граница определяется себестоимостью осуществления кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс проценты, подлежащие уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней границей является уровень достаточной маржи.

 Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качествам его активов и, прежде всего, качествам кредитного портфеля, что очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высокая доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

 В пользу применения предложенных критериев оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень доходности и ликвидности) можно привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качества: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассными заемщиками под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность присуща краткосрочным активам кредитного характера, также приносит невысокий процентный доход.

 Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качество кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.                                               

 Кредитный портфель банка составляют остатки средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объемные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т. е. невозврата суммы основного долга по кредиту и процентов по нему.

Обеспечение возвратности кредита зависит от организации  кредитного процесса в конкретном банке, соблюдения порядка выдачи и погашения  ссуд, правильности отражения ссуд в учете, особенно пролонгированных и просроченных, аналитической работы банка и правильности классифицирования ссуд, величины резервов на покрытие убытков по ссудам, законности операций по межбанковским кредитам и кредитам за счет централизованных ресурсов.

Осуществляя кредитные  операции, банк стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и по его структурным подразделениям.

Количественный анализ предполагает изучение состава и  структуры кредитного портфеля банка  в динамике (за ряд лет, на квартальные  даты отчетного года) по ряду количественных экономических критериев, к которым  относят:

- объем и структуру кредитных вложений по видам;

- структуру кредитных вложений по группам кредитополучателей;

- сроки кредитов;

- своевременность погашения предоставляемых кредитов;

- отраслевую принадлежность;

- виды валют;

- цену кредитования (уровень процентных ставок).

Такой анализ позволяет  выявить предпочтительные сферы  кредитных вложений, тенденции развития, в том числе касательно возвратности кредитов и их доходности. Большое  значение имеет сопоставление фактических  остатков задолженности с прогнозируемыми, с установленными лимитами кредитования, «кредитными потолками» и т.д. «Кредитные потолки» - это верхние пределы общей суммы кредитов или их прироста, устанавливаемые для банков (иногда в индивидуальном порядке), либо лимит суммы или количества кредитов, выдаваемых одному клиенту.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 АНАЛИЗ КРЕДИТВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «СБЕРБАНК»)

2.1 ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  ОАО «СБЕРБАНКА»  РОССИИ

 

Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации  и СНГ. Его активы составляют четверть банковской системы страны,  а доля в банковском капитале находится на уровне 30%. Сбербанк занимал 38 место по размеру основного капитала (капитала 1-го уровня) среди крупнейших банков мира.

Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. По состоянию на 1 июня 2009 г., доля Сбербанка России на рынке частных вкладов составляла 50,5%, а его кредитный портфель соответствовал более 30% всех выданных в стране займов.     Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью и в настоящее время в нее входят 18 территориальных банков и более 19 050 подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Республике Казахстан и на Украине. Также планируется создание дочерней структуры на территории Республики Беларусь. Сбербанк нацелен занять 5% долю на рынке банковских услуг этих стран. В соответствии с новой стратегией, Сбербанк России планирует расширить свое международное присутствие, выйдя на рынках Китая и Индии. В целом планируется увеличить долю чистой прибыли, полученной за пределами России, до 5% к 2014 г.            Рассматривая международный вектор как важнейшую составляющую стратегии своего развития, Сбербанк России осуществляет казначейские операции на международном рынке и операции торгового финансирования, поддерживает корреспондентские отношения с более чем 220 ведущими банками мира и участвует в деятельности ряда авторитетных международных организаций, представляющих интересы мирового банковского сообщества. Активная позиция и международный авторитет позволяют Сбербанку России наиболее полно удовлетворять внешнеэкономические запросы своих клиентов, привлекать на выгодных условиях ресурсы с мировых финансовых рынков и соответствовать лучшей практике, принятой в международном банковском сообществе.

Акции Сбербанка России котируются на российских биржевых площадках ММВБ и РТС с 1996 г. В марте 2009 г. Банк разместил дополнительный выпуск обыкновенных акций, в результате чего, уставный капитал увеличился на 12%, и было привлечено 230,2 млрд. рублей. Средний  дневной объем торгов акциями Сбербанка составляет 40% объема торгов на ММВБ.

Учредитель и основной акционер Банка — Центральный банк Российской Федерации (Банк России). По  состоянию на 8 мая 2009 г., ему принадлежит 60,25 % голосующих акций и 57,58% в уставном капитале Банка. Остальными акционерами Сбербанка России являются более 273 тысяч юридических и физических лиц. Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России (более 24%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.

Надежность и безупречная репутация  Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых  агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку  России присвоен долгосрочный рейтинг  дефолта в иностранной валюте “BBB”, агентством Moody’s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте “Baa1”. Кроме того, агентство Moody’s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале. 

В октябре 2008 г. Сбербанком была принята  новая стратегия развития на период до 2014 г., в рамках которой Банк нацелен на дальнейшее развитие своих конкурентных преимуществ и создание новых областей роста. Совершенствование системы управления рисками, оптимизация расходов и реализация инициатив, направленных на повышение эффективности деятельности, позволят Сбербанку России доказать свою устойчивость в текущих условиях нестабильности на глобальных финансовых рынках, сохранить лидерство в российской финансовой системе и стать одной из лучших мировых кредитных организации.   

Формирования ресурсной базы ОАО «Сбербанка» России являются вклады частных клиентов, составляющие 62,3% всех привлеченных средств. За 2009 год остаток средств на счетах по вкладам увеличился на 30,9% и составил 2,7 трлн. рублей. В абсолютном выражении годовой прирост остатка средств на вкладах составил 627,6 млрд. рублей против 528,5 млрд. рублей годом ранее и был практически полностью - на 99% - обеспечен рублевыми сбережениями.

Низкая эффективность доллара  США как валюты сбережений способствовала усилению тенденции к оттоку средств со счетов по вкладам в долларах США. За 2009 год снижение остатка вкладов в этой валюте составила 974 млн. долларов США и в 1,5 раза превысило отток за 2009 год. [59]

Таблица 1 -  Виды вкладов в ОАО «Сбербанк»

Виды вкладов	2009 год		2010 год		I полугодие 2011 года
	Сумма  (млрд.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%	Сумма (млрд.руб.)	%
Свыше года	4924,4	77%	6235,3	65%	5755,7	80%
До востребования	767,4	12%	1726,7	18%	1007,2	14%
До 1 года	703,5	11%	1630,2	17%	431,7	6%
Итого: кредитного портфеля	6395,3	100%	9592,8	100%	7194,6	100%

 

По вкладам в евро, напротив наблюдается приток средств  который увеличивается по сравнению  с предыдущим годом более чем  в двое и составил 1 150 млн.евро. В результате доля вкладов в евро в общем остатке валютных вкладов возросла с 26,4 до 42,2%.     

В целом, валютная структура вкладов по состоянию на 1 июля 2011 года сложилась следующим образом: 90% приходится на рублевые сбережения, на сбережения в долларах США – 5,8%, сбережения в евро – 4,2%.

 

Рисунок 2 - Структура вкладов по срокам в ОАО «Сбербанка» на I полугодие 2011 года

 

Денежные средства частных  клиентов являются стабильным долгосрочным ресурсом Банка –  77,6% вкладов размещенных на срок выше года. Доля вкладов до востребования составила 11,6%.

Средства корпоративных  клиентов составляют около 30% всех привлеченных средств и являются инструментом взаимовыгодного сотрудничества с корпоративной клиентурой, позволяющим удешевить ресурсную базу Банка.

Основу привлеченных средств корпоративных клиентов составляют средства, размещенные на расчетных, текущих и бюджетных счетах – 53,6%. В депозиты привлечено 34,8% средств корпоративных клиентов, в векселя и депозитные сертификаты – 11,6%.

По состоянию на 1 июля 2011 года на расчетно-кассовом обслуживании в Сбербанке России находились 2,14 млн. корпоративных клиентов, включая индивидуальных предпринимателей. Количества клиентов, которые проводили операции по своим счетам увеличилось за год на 84 тыс. и составило 1,57 млн. предприятий. Сбербанк России обслуживает предприятия и организации всех основных видов экономической деятельности, при этом основную часть клиентской базы составляют клиенты малого и среднего бизнеса – на них приходится 99,8% всех предприятий и 56,9% привлеченных от корпоративных клиентов средств.

Без учета средств, привлеченных на международных финансовых рынках.

На долю средств, заимствованных на международных финансовых рынках, приходится 3,0% ресурсной базы. В декабре отчетного года Сбербанк России привлек синдицированный кредит в размере 750 млн. долларов США в котором приняли участие 18 зарубежных банков. Кредит был привлечен в сжатые сроки и на рекордно низких ценовых условиях, несмотря на непростую ситуацию на международных финансовых рынках.. Срок кредита – 3 года с возможностью пролонгации на 2 года

По итогам 2010 года Банк заработал балансовую прибыль в размере 153,1 млрд. рублей, что на 35,7% превышает результат 2009 года. Чистая прибыль составила 116,7 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с прошлым годом на 32,8%. Рекордное значение прибыли Сбербанка России за отчетный год наглядно показывает его устойчивость к кризисным явлениям на международных рынках.