Проблемы и направления совершенствования кредитования малого бизнеса в Российской Федерации и в ОАО «Сбербанк»

Факторами кредитного риска  являются основными критериями его классификации. В зависимости от сферы действия факторов внутренние и внешние кредитные риски; от степени связи факторов  с деятельностью банка кредитный риск, зависимый или не зависимый от деятельности банка.                     Кредитный риск, зависимый от деятельности банка, с учетом ее масштабов делятся на фундаментальные (связанные с принятием решений менеджеров, занимающимися управлением активами пассивами операциями); коммерческие (связанные с направлением деятельности ЦФО); индивидуальные и совокупные (риски кредитного портфеля, риск совокупности операций кредитного портфеля).

К фундаментальным кредитным  рискам относят риски, связанные  со стандартами маржи залога, принятием  решения о выдаче ссуды заемщика, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка.

Коммерческие риски связаны  с кредитной политикой в отношений  малого бизнеса, крупных и средних  клиентов – юридических и физических лиц, с отдельными направлениями  кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски  включают риск кредитного продукта, услуги, операции, а также риск заемщика или другого  контрагента 

Факторами кредитного риска заемщика является его репутация, включая уровень менеджмента, эффективность деятельности, отраслевая принадлежности достаточность капитала, степень ликвидности баланса и т.д. Риски заемщика могут быть спровоцированы самой кредитной организацией из-за неправильного выбора вида ссуды и условий кредитования.

Таким образом, изучение банковского кредитного риска возможно с точки зрения двух основных подходов. Первый подход предполагает рассматривать банковский кредитный риск в узком смысле слова как: потенциальную опасность неплатежа по ссуде; ситуативную характеристику кредитной деятельности банка, отражающую вероятность потери стоимости его активов и невыполнения гарантийных обязательств.   

Совокупный кредитный  риск, или риск кредитного портфеля банка, имеет свои особенности в  системе управления им. Особенности  определяются, прежде всего, сущностью таких понятий, как «кредитный портфель» и «качества кредитного портфеля».

Кредитование малого и среднего бизнеса традиционно относят к категории повышенного риска. Однако статистика невозвратов и темпы роста портфелей в этом сегменте рынка свидетельствуют об обратном. Не имея отработанной модели оценки заемщика, банки вынуждены постоянно балансировать между качествам и затратностью методик риск-менеджмента.

В условиях рыночной экономики риск — ключевой элемент предпринимательства. Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, зачастую оказывается вознагражденным.

Риском принято считать  действие наудачу в надежде на счастливый случай. Характерные особенности риска — неопределенность, неожиданность, неуверенность, предположение, что успех придет.

Одно из основных требований состоит в соответствии капитала банка его рискам, которые необходимо уметь определять, чтобы формулировать  требования к капиталу, обеспечивающие банку надежность. При этом такой факт как невозврат единичных кредитов не принесет ощутимого урона банку, если сможет быть компенсирован резервами, отчисляемыми под ожидаемые потери по кредитным операциям. Наряду с этим существует определенная вероятность потерь столь значительной части активов в кредитном портфеле, что это приведет к банкротству банка.

Основные риски банка  можно вполне четко разделить  на три типа, в которых кредитный  риск имеет наибольший удельный вес.

Рисунок 1- Структура и  виды рисков. [17, C.23]

Одно из основных требований состоит в соответствии капитала банка его рискам, которые необходимо уметь определять, чтобы формулировать  требования к капиталу, обеспечивающие банку надежность. При этом такой факт как невозврат единичных кредитов не принесет ощутимого урона банку, если сможет быть компенсирован резервами, отчисляемыми под ожидаемые потери по кредитным операциям. Наряду с этим существует определенная вероятность потерь столь значительной части активов в кредитном портфеле, что это привело бы к банкротству банка.

Совокупный кредитный  риск – это риск кредитного портфеля коммерческого банка.

1.3 КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ  БАНКА

 

Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Один автор очень широко трактует кредитный портфель, относя к нему все финансовые аспекты и даже пассивы банка, другие связывают рассматриваемое понятия только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный портфель – это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность.

Кредитный портфель коммерческого  банка представляет собой совокупность требований банка по предоставленным  кредитам.

В состав кредитного портфеля банка входят:

1) кредиты организациям и предприятиям (юридическим лицам);

2) кредиты частным  (физическим) лицам;

3) межбанковские кредиты; 

Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строится на количественной и качественной оценках, финансовых коэффициентах, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка. Их можно разделить на четыре группы:

1) показатели доходности  кредитных вложений;    

2) показатели качества управления кредитным портфелем; 

3) показатели достаточности  резервов на покрытие возможных  убытков; 

4) интегрированные показатели  совокупного кредитного риска банка.

Показатели группы доходности кредитных вложений представлены коэффициентами К1 – К4.

Важное значение в  оценке кредитных вложении приобретает  показатели второй группы, характеризующие качества управления кредитным портфелем коммерческого банка. Эти показатели представлены коэффициентами К5 – К10.

Третья группа показателей, в какой – то мере также характеризует качества управления кредитным портфелем банка, но вместе с тем рассматривается как отдельная группа, потому что связана со специального резерва на возможные убытки по кредитам. К показателям,  характеризующим достаточность резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам, относятся показатели, представленные в виде коэффициентов К11 – К15. [16, C.35]

Четвертая, итоговая группа показателей – это сложные, интегрированные  показатели совокупного кредитного риска банка. Они относятся к  основным показателям оценки качества кредитного портфеля банка, характеризующим  доходность кредитных вложений, качеств управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам. Эти показатели называются интегрированными, потому что при их расчете используются агрегаты финансовых коэффициентов из разных групп.  

Существуют различные  классификации кредитного портфеля, среди которых можно встретить  деление портфеля на валовой (совокупный объем выданных банком кредитов на определенный момент времени) и чистый (валовой портфель за вычетом суммы  резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям).

Виды кредитных портфелей:

Риск–нейтральный кредитный  портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

В литературе часто встречаются  понятия оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный  портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.

Сбалансированный кредитный  портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.

Кроме того, выделяют:

- кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;

- портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);

- портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

  Управление кредитным портфелем банка:

На фактическом состоянии  клиентского кредитного портфеля сказывается  принятая банком система управления им. Управление кредитным портфелем  представляет собой организацию  деятельности банка при осуществлении  процесса кредитования, которая направлена на предотвращение или минимизацию кредитного риска. Конечными целями кредитной организации при управлении кредитным портфелем является, во-первых, получение прибыли от активных операций, во-вторых – поддержание надежной и безопасной деятельности банка.

В основе организационной  структуры управления кредитным  портфелем лежит принцип разграничения  компетенции, то есть четкое распределение  полномочий руководителей различного ранга по предоставлению кредита, изменения  условий кредитной сделки в зависимости от размера кредита, степени риска и других характеристик.

В системе мер управления кредитным портфелем немаловажную роль играет разработка и проведение кредитной политики. Стратегия и  тактика кредитной политики разрабатывается  в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением) совместно с Кредитным комитетом банка. Кредитный комитет создается в каждом банке и обычно возглавляется заместителем Председателя Правления, курирующего кредитную деятельность банка. Состав и полномочия комитета утверждаются Правлением и Председателем Правления банка. В кредитной политике формулируется общая цель, и определяются пути ее достижения: приоритетные направления кредитных вложений, приемлемые и неприемлемые для банка виды активных операций, предпочтительный круг кредитополучателей и т.д.        

В нормативных документах Банка России, регламентирующих отдельные  стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которых вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования не получение (возврата) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продаж  (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемые или не обращаются на организованном рынке.

Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный  портфель, объясняется тем, что такие категории  как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением стоимости и отсутствием смены собственника. Различия заключаются в содержании объекта отношения и форме движения стоимости.

Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать  на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель – это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.           Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуды, учетных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки.

Для раскрытия содержания качеств кредитного портфеля обратимся к толкованию термина «качество».

Качество – это:

1. Свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;
2. Совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;
3. То или иное свойство, признак, определяющих достоинство чего – либо.

 Следовательно, качество явления должно показывать его отличия от других явлений и определять его достоинство. [27, С.194]

 Качественные отличия кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

 Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет две черты определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка – получению максимальной прибыли при доступном уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность. Им соответствует и критерии оценки достоинств и недостатков конкретного портфеля, т.е. критерии оценки его качества.