Проблемы и направления совершенствования кредитования малого бизнеса в Российской Федерации и в ОАО «Сбербанк»

Посредничество  в платежах между отдельными самостоятельными субъектами экономической системы — следующая функция коммерческих банков. [56, С.67]

В условиях государственной  монополии на общенародную собственность все расчеты между субъектами этой собственности проводились через единый государственный банк. Соответственно, и формы расчетов, порядок платежей, меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловную концентрацию всех расчетов в одном банке и приспособление к ней. Гарантом совершения платежей при такой системе расчетов выступало государство. Оно принимало на себя все возможные риски, которые, однако, были очень незначительными.

Операции коммерческого  банка.

Довременный коммерческий банк - учреждение универсального типа, выполняющий свыше 100 различного рода операций и услуг. Деятельность (операции) коммерческих банков в России не отличается в настоящее время большим разнообразием, тем не менее, законодательство Российской Федерации наделяет коммерческие банки достаточно большими полномочиями, что по мере формирования и стабилизации финансового рынка объективно обусловливает и особую роль банков в национальной экономической системе и соответствующий перечень операций, выполняемых коммерческими банками, который, безусловно, будет расширяться и совершенствоваться.

В общем плане  все операции коммерческих банков можно  разделить на три большие группы: пассивные (операции по привлечению средств); активные (операции по размещению средств); посреднические и доверительные (операции по оказанию соответствующих услуг на комиссионной основе).

Пассивные операции — это операции по формированию банковских ресурсов. Последние состоят из собственных средств банка и привлеченных средств.

К собственным  средствам банка относятся уставный, резервный и страховой фонды, другие фонды, формируемые за счет прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль. Собственные средства банка (уставный и другие фонды, включая основные) с учетом произведенных затрат в текущем периоде, в совокупности представляют собой уставный капитал банка.

Основную  долю в активных операциях коммерческого банка занимают учетно-ссудные операции и фондовые (операции с ценными бумагами). В России в связи с неразвитостью рынка ценных бумаг коммерческие банки в основном осуществляют учетно-ссудные (кредитные) операции.

Ссудные операции включают в себя процесс оформления, выдачи и погашения кредитов. Предоставление ссуд осуществляется на основе заявления заемщика, в котором указываются цель кредита, запрашиваемая сумма, сроки погашения, характер обеспечения и т.п. Кроме этого, банк в обязательном порядке требует предоставления информации о финансовом состоянии заемщика, а также сведения о роде его деятельности. Получив всю необходимую информацию, коммерческий банк в лице его кредитного отдела (или кредитного управления, кредитного департамента — в зависимости от масштабов деятельности и структуры организации банка) принимает окончательное решение о выдаче ссуды. Если размер ресурсов коммерческого банка меньше совокупной суммы кредитов, запрашиваемой клиентами, в первую очередь удовлетворяются заявки заемщиков более высокого класса. В связи с этим, банковские клерки составляют специальный рейтинг клиентов-заемщиков, охватывающий все основные параметры их деятельности, интересующие банк.

Банковские  ссуды можно классифицировать по целому ряду признаков:

1) По срокам кредитования. Выделяют краткосрочные (до 3-х лет) и долгосрочные (свыше 3-х лет) кредиты. Кроме этого широко распространены онкольные (до востребования) кредиты, предполагающие возврат ссуды по первому требованию банка, или в сроки, удобные клиенту. В России применяется своеобразная разновидность онкольных кредитов. В условиях, когда большое количество выданных ссуд не погашается в срок, банки вынуждены идти на их пролонгацию, что фактически означает погашение кредитов в срок, «удобный» клиенту. Кроме абсурдности данного положения, необходимо еще раз подчеркнуть складывающуюся в рамках экономической системы тревожную тенденцию: практически полное отсутствие долгосрочных (инвестиционных) кредитов, что чревато серьезными необратимыми структурными изменениями в национальной экономике России не в пользу наукоемких отраслей, в конечном счете, определяющих потенциал нации.

2) По видам обеспечения. В экономически развитых странах банки нередко практикуют выдачу ссуд без обеспечения в порядке овердрафта. Такой порядок кредитования, естественно, возможен только в отношении надежных, являющихся постоянными для данного банка, клиентов. Конкретные формы реализации необеспеченного кредитования осуществляются через открытие кредитных линий, выдачу револьверных кредитов, открытие спецссудных или контокоррентных счетов. Во всех перечисленных случаях выдача кредитов осуществляется в автоматическом режиме, без оформления каждой конкретной ссуды, на основании договора, имеющего долгосрочный взаимовыгодный характер. Ссуды без обеспечения (их называют еще доверительными, или бланковыми) практически исчезли из повседневной практики коммерческих банков России. Нестабильная экономическая ситуация обусловливает выдачу ссуд только под соответствующее обеспечение.

     3) По способам взимания процента. Выделяют три метода взимания процента. Во-первых, при погашении кредита. Используется данный метод в основном при краткосрочном (до 1-го года) кредитовании. Во-вторых, равными долями на протяжении всего срока кредитования. Данный порядок взимания процента применяется, как правило, при кредитовании на срок свыше 1-го года и долгосрочном кредитовании. В-третьих, единовременно в момент выдачи ссуды. В международной практике данный метод наиболее распространен в случае выдачи банками потребительских ссуд, учета векселей.

В России используются все три способа взимания процентов. Первоначально, особой популярностью пользовался метод единовременного взимания процента, что было естественным в условиях сильной инфляции. Однако ужесточение налогового законодательства, а, главным образом, тот факт, что подобный порядок взимания процентов значительно уменьшает (на величину процентов) первоначально испрашиваемую ссуду (то есть отражается на заинтересованности клиента) обеспечили преимущественно комбинированное использование способов взимания процента в современной практике российских банков.

4) По характеру погашения. Выделяются ссуды, погашаемые единовременным взносом по истечении срока кредитования, либо в рассрочку. В первом случае, речь, как правило, идет о краткосрочном кредитовании, во втором — о долгосрочных ссудах.

В мировой  практике кредитные операции классифицируются и по категориям заемщиков (сельскохозяйственные, промышленные ссуды, кредиты посредникам фондовой биржи и т.д., и т.п.), что для современной Российской практики пока не характерно. [23, С.36]

Существует  тесная взаимосвязь и взаимозависимость  между пассивными и активными операциями коммерческих банков. Характер и структура пассивов во многом определяют реальные возможности коммерческого банка в осуществлении активных операций; в свою очередь, изменение приоритетов банковской политики в области кредитования, как правило, существенно влияет на характер привлекаемых ресурсов.

Важное место  в работе коммерческих банков занимает обеспечение расчетов в экономике.  Коммерческие банки играют огромную роль в развитии современной экономики.

 

1.2 КРЕДИТНЫЙ РИСК

 

 

Под кредитным риском Банк подразумевает имеющийся или потенциальный риск для прибыли и капитала Банка, который возникает вследствие неисполнения заемщиками Банка  своих обязательств выполнить условия кредитного договора, или  неисполнения взятых на себя обязательств другим способом.

В банковском деле риск –  это угроза потери  банком части  своих ресурсов, недополучения  доходов  или осуществления дополнительных непредвиденных расходов в результате проведения определенных финансовых операций.

Кредитные операции, приносящие при грамотном управлении ими значительный доход, занимают в банковском деле особое место. Поэтому основным банковским риском, управления которым во многом определяет эффективность деятельности банка, является кредитный риск.      

Кредитный риск – риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третей стороной.

Кредитная деятельность требует скрупулезного анализа  относительно кредитоспособности заемщика. Результаты анализа могут оказаться  не всегда точными и корректными, а кредитоспособность  заемщика может по целому ряду причин с течением времени ухудшиться. [39, С.56]

Основной риск, с которым  банк сталкивается в своей деятельности – это кредитный риск, состоящий  в неспособности либо нежелании  партнера действовать в соответствии с условиями договора. Этот риск отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка, на внебалансовом учете (вложение в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.). Реализуется из – за:

1. Предоставление крупных кредитов одному заемщику или группе связанных заемщиков – один из наиболее распространенных примеров кредитного риска. В данном случае речь идет о концентрации кредитных рисков. Значительная концентрация возможна и в связи с кредитованием отдельных отраслей и секторов экономики либо при кредитовании отдельных регионов страны.
2. Наряду с предоставлением крупных кредитов повышенные риски возникают при предоставлении связных кредитов. Связные кредиты – это предоставление кредитов физическим или юридическим лицам, связанным друг с другом, либо с банком через участие в капитале, либо имеющим способность осуществлять прямой или косвенный контроль за банком.
3. Не способность и не желание клиента вернуть кредит.

    При рассмотрении  заявки клиента на предоставление ссуды необходимо иметь в виду, что чаще всего:

- финансовое состояние  клиента с течением времени  ухудшится;

- клиента могут подвести  партнеры;

- клиент может сам  оказаться не честным;

Следовательно, стоит  начинать работу только с теми клиентами, которые имеют хорошую кредитную историю.

Критерии оценки кредитного риска рассматриваются через  оценку следующих факторов:                  

1. Репутация заемщика – кредитная история в течение 2-3 лет;
2. Способности заемщика получить достаточное количество денежных средств на расчетный счет для покрытия основной суммы долга и процентов по нему, способности заемщика качественно управлять денежными средствами;
3. Качества макроэкономического окружения заемщика с точки зрения возможности и целесообразности выдачи кредита. Банк обязан оценить текущее состояние общенациональной экономии, отрасли, в которой работает заемщик и его партнеры, а также состояние партнеров;
4. Качества обеспечения – обеспечение кредита в форме залога, заклада, гарантий, поручительства, страховых полисов и т.д. сокращает возможность невозврата  кредита. Одним из видов обеспечения может рассматриваться и качественная дебиторская задолженность;
5. Уровень делового риска и общий уровень менеджмента заемщика;

    Наступление  рисков, в том числе кредитного  может быть вызвано не только неожиданным появлением какого – либо документа или Указа, но уже существующей нормативной базой, например хорошо известной « Инструкцией №1» и хотя бы один из содержащихся в ней нормативов Н6 (кредит в одного заемщика), Н8 (остатки на расчетных счетах клиентов и др.). Необходимость выполнения данных нормативов нередко является одним из факторов, побуждающих банки сознательно идти на новые риски.

При управлении кредитным  риском в процессе  использования  средств клиентом, а также при рассмотрении новых заявок на кредит необходимо помнить о существовании всех прочих рисков (риск потери клиента, ликвидности, доходности, потери акционера и т. д.). Поэтому при структуризации кредитного портфеля банк должен исходить из степени необходимости клиента на данный момент, а рамках данной лицензии. 

Принимая во внимание специфику банковского кредитного риска, целесообразно начать изучение факторов, влияющих на его величину, с рассмотрения вопросов кредитоспособности заемщика.

Кредитоспособность – это готовность и способность заемщика вступать в кредитные отношения с банком и действовать в соответствии с основными принципами банковского кредитования.

Основополагающими принципами кредитования следует считать: возвратности, срочность, платность, кредита и добровольности заключения кредитной сделки. В качестве принципов кредитования можно рассматривать также принципы эффективного использования кредита по целевому назначению, а также принципы качества заемщика, что обусловлено постоянно повышающими требованиями банков к потенциальным клиентам.

К настоящему времени коммерческие банки разных стран располагают  значительным количеством методик оценки кредитоспособности. Наиболее широкое распространение и получили следующие системы оценки кредитоспособности клиента: «правило пяти си», CAMPARI, COPF, CAMEL, PARSER и др.

Такие критерии, как репутация  заемщика, способность получать доход, обеспечение кредита, общие экономические  условия, рассматриваются в качестве, определяющих рейтинг кредит, т.е. кредитный  риск.

Факторы кредитного риска: можно сгруппировать как внешние и внутренние:

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспектива развития экономики страны в целом, денежно  – кредитная политика, внешняя  и внутренняя политика государства  и возможные ее изменения в  результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относят: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений, риск изменений процентной ставки.

Внешние факторы: могут быть связаны  как с деятельностью банка  – кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относят: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, структура  кредитного портфеля факторы временного риска.

Следует отметить, что  указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка – они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние – зависят.