Зміни залишків вкладів в цілому по КБ «Приватбанк» характеризуються зростанням  на 6353286 тис. грн., темп росту склав 664,38%, вклади до запитання збільшились на 4402511 тис. грн., або на 660,60%, а строкові вклади - на 1951335 тис. грн. за рахунок зростання «строкових» вкладів на 1283335 тис. грн.

      Сама  велика роль в загальному збільшенні залишків вкладів фізичних осіб припадає на  вклади «до запитання» – 660,60%, абсолютний приріст яких – 4402511 тис. грн. На другому місці пенсійні вклади, абсолютний приріст цього виду депозиту за рік склав 147902 тис. грн., або 629,07%, роль пенсійних вкладів в загальній сумі приросту залишків вкладів за рік – 729,07%.

      Значне  збільшення відбулося по вкладним рахункам фізичних осіб на платіжних картках. Якщо в 2005 році було 35 тис. грн., то в 2008 році – 79324 тис. грн., отже абсолютний приріст  склав 79290 тис. грн. Це свідчить про те, що цей вид депозитного обслуговування швидко освоюється населенням, збільшується зацікавленість клієнтів, зростає імідж та авторитет банку.

      Слід  звернути увагу на те, що в 2008 році КБ «Приватбанк» запропонував фізичним особам нові види вкладів, такі як: вклад «Туристичний», вклад «Новорічний», «Накопичувальний» вклад.

      Продовжують також своє існування такі види вкладів  як: вклад «До запитання», «Пенсійний»  вклад, вклад «На платіжних картках», «Цільові вклади на дітей», «Строкові» вклади, «Договірні» вклади.

  Таблиця 6

  Динаміка  залишків вкладів населення по видам  за 2009 рік

      За 2009 рік сума залишків вкладів фізичних осіб збільшилась на 3486413 тис. грн., або  на 46,61%. Вклади  до запитання збільшились  на 2576150 тис. грн. (50,82%), ця стаття має велике значення в загальному прирості залишків вкладів всього – роль вкладів до запитання майже 24%, це для банку непоганий показник, отже це один з дешевих ресурсів необхідних банку. Також спостерігається ріст вкладів строкових – за 2009 рік вони зросли на 910263 тис. грн., темп росту причому склав 1,38, а темп приросту – 46,61%. Роль строкових вкладів всього в загальному прирості залишків по вкладам 4,2%.

      В тому числі відбулося збільшення вкладів «до запитання». Вони зросли на 1796311 тис. грн., або на 54,28%. Зросли також пенсійні вклади, за 2009 рік абсолютний приріст їх 794269 тис. грн., або 46,33%. Слід  також відмітити, що роль цього виду вкладів населення в загальному прирості вкладів – 4,6%.

      Перехід установ банку на нові технології і створення сприятливого режиму для депозитного обслуговування дозволяє швидкими темпами залучати кошти нових клієнтів, скоротити витрати на старі технології і вивільняти старі професії.

      Середньодобовий залишок на рахунках, що ведуться по нових технологіях, складає близько 88 гривень на рахунок, в той час як на старих технологіях цей показник значно нижчий і складає менше 30 гривень. Це свідчить про привабливість нових технологій для клієнтів.

      Щодо  строкових вкладів, то слід відмітити значне зростання нового виду вкладу «шкільний», абсолютний приріст якого за 2009 року склав 800 тис. грн., що більше у 101 рази у порівнянні з 2008 роком, а зменшення залишку по «Строковим» вкладам пояснюється появою нових видів вкладів, які користуються. Сума залишку по «Накопичувальному» вкладу збільшилась майже в 115 разів у порівнянні з минулим періодом. Вклад «Туристичний» також користується великим попитом у клієнтів КБ «Приватбанк», про це свідчать суми залишку на 01.01.2008 року.

      Зменшення суми залишку  по вкладам «Новорічні» пояснюється тим, що існування цього виду вкладу у 2009 році зупинено і введено новий вид вкладу «Вклад – 2009» по якому йде залучення коштів фізичних осіб.

      Слід  зауважити, що залучення вкладів  в установах КБ «Приватбанк» відбувається як в національній так і в іноземній валюті, але не по всіх видах вкладів (див. табл. 7)

      Таблиця 7

      Залишки вкладів фізичних осіб в установах  КБ «Приватбанк» в національній та іноземній валюті протягом 2007 – 2009 років, тис. грн.

      Як  видно з даних наведених в таблиці 3.8, протягом аналізованого періоду вклади у національній валюті залучалися постійно по всіх видах вкладів, а в іноземній валюті ні. Так вклади „до запитання” у 2009 році збільшилися до 3196678 тис. грн., або на 1165125 тис. грн. в національній валюті, та на 995580 в іноземній валюті. Договірні вклади у національній валюті збільшилися на 459342 тис. грн., а в іноземній валюті на 89507.

      Взагалі не було вкладень по пенсійним вкладам  та з 2008 року по цільових вкладах на дітей. Але спостерігалися великі суми коштів по вкладах по платіжних картках. Також значні надходження в іноземній валюті по вкладах до запитання.

      Отже, можна сказати, що метою банківського менеджменту у сфері управління запозиченими ресурсами банку КБ «Приватбанк» є залучення достатнього обсягу коштів з найменшими витратами для фінансування тих активних операцій, які має здійснити банк. Отже, у процесі формування фондів менеджмент має враховувати два основні параметри управління — вартість залучених коштів та їх обсяг.

      Вклади  фізичних осіб складають значну частину залучених коштів банку (90%). Кількість клієнтів на 01.01.2008 року складала 49990828 чоловік, а на 01.01.2009 року – 55208745, тобто за рік кількість клієнтів збільшилась на 5217861. За даними інвентаризації вкладних рахунків із 29 650 тис. рахунків фізичних осіб, 66213 тис. рахунків або 77,3% їх загальної кількості – це рахунки, за якими операції не здійснювались протягом 1 року і більше. На цих рахунках зосереджено 224,1 млн. грн., або 27,6% загальної суми вкладів по банку в цілому.

      В тому числі 44447 тис. рахунків, або 51,9% від  загальної кількості – це рахунки  з розміром вкладу до 1 гривні, за якими  операції не проводилися протягом 5 років, залишок вкладів на них  становить майже 2%. Без руху протягом 10 років – 4%

В 2009 році регулятивний капітал банку складав 414232 тис. грн. тобто 63,728 млн. євро порівняно з 290094 тис. грн. в 2008 році (44,63 млн. євро).

Завдання  8.

Зобразити схеми розташування приміщень касового підрозділу та рух  прибуткових і  видаткових документів. Навести основні види обладнання робочого місця касира.

      Касове приміщення розташоване в зоні розташування бухгалтерської служби. Кімната, відведена під касу, обладнана відповідним чином, зокрема на вікна встановлено залізні грати, вхідні двері виготовлені з металу та оснащені надійними замками. У цій кімнаті встановлено сигналізацію, обладнано вікно для здійснення виплат касиром та отримання коштів працівниками. У приміщенні каси є  сейф (з двома замками), в якому зберігаються готівкові та інші грошові кошти і документи. Ключі від сейфа під розписку передаються касиру, а дублікат зберігається у головного бухгалтера в сейфі.

      Доставка  готівкових грошей до каси залежить від  обсягу готівкових оборотів і здійснюється власними силами установи, службою  інкасації установи банку та Державною службою охорони при Міністерстві внутрішніх справ України.

      У разі організації доставки готівкових коштів власними силами адміністрація  установи забезпечює касирові транспорт  та супровід (працівник установи —  шофер, молодший касир, інша посадова особа). Якщо обсяг готівкових коштів є досить вагомим, для доставки готівки залучають спеціальні інкасаторські служби, з якими на початку року адміністрація має укласти угоди. У разі не виконання зазначених вимог з організації, збереження та доставки готівкових коштів касир має право вимагати їх повної реалізації. Відповідальність за крадіжки та втрати готівкових грошових коштів, що понесені в результаті відсутності належних умов їх схоронності під час транспортування та зберігання, які мали бути забезпечені керівництвом установи, повністю лягає на останніх відповідно до чинного законодавства України.

      Таблиця 9.1 Перелік штрафних і фінансових санкцій, що накладаються на установу за порушення касової дисципліни