13. Зміни в реєстрі

      Здійснюється  реєстратором протягом місяця після реєстрації випуску акцій. Акціонерне товариство має право самостійно вести реєстр акціонерів, якщо кількість акціонерів не перевищує 500 і за умови наявності дозволу на ведення реєстру.

14. Випуск сертифікатів акцій

      Не  пізніше чим через 6 місяців після реєстрації випуску акцій, банк зобов'язаний видати акціонерам сертифікати акцій. Печатка сертифікатів акцій здійснюють Банк нотно - монетний двір НБУ і спеціалізовані поліграфічні підприємства, що мають дозвіл Мінфіну. Сертифікати акцій видаються акціонерам тільки після повної оплати вартості акцій. Виготовлення макета сертифікатів  акцій будуть коштувати емітенту 0,2-1,5грн. За кожен сертифікат.

       Взагалі, емісійний проспект - iнформацiя, яку емiтент подає вiдповiдному державному орѓану (Комiсiї з цiнних паперiв тощо) пiсля реєстрацiї випуску акцiй i публiкує у спецiалiзованих друкованих виданнях для ознайомлення потенцiйних iнвесторiв; мiстить повнi вiдомостi про емiтента, випуск акцiй та умови їхньої купiвлi-продажу; у ньому вказуються цiни, мiсця купiвлi-продажу, повiдомляється процедура оплати акцiй; вiдомостi, поданi у ньому, повиннi збiгатися — з тими, що подано у попередньому проспектi, i вiдповiдно доповнювати їх (у випадку розбiжностей державний орѓан зобов’язаний припинити продаж акцiй та узгодити поданi вiдомостi);  
 
 

Завдання  6.

Навести розрахунок регулятивного  капіталу Вашого банку  згідно з вимогами Національного банку  України.

      Відповідно  до Інструкції НБУ про порядок  регулювання діяльності банків в  Україні від 28.08.2001 в своїй діяльності банки повинні дотримуватися 12 встановлених нормативів (Н1-Н12). Наведемо коротку характеристику та метод обрахунку кожного з нормативів відповідно до Інструкції № 368 та Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні затвердженої постановою НБУ № 315 від 02.06.2009. Отже:

      Н1. Регулятивний капітал є одним з найважливіших показників діяльності банків, основним призначенням якого є покриття негативних наслідків різноманітних ризиків, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності, та забезпечення захисту вкладів, фінансової стійкості й стабільної діяльності банків. Мінімальний розмір регулятивного капіталу банку (Н1) має становити 10 млн. євро.

     Регулятивний  капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

                        РК1 = ОК + ДК - В,

     де  РК1 - регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення  нормативів Н7 та Н9;

     ОК  – основний капітал (капітал 1-го рівня);

     ДК  – додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

     В – відвернення.  

      Н2.Норматив адекватності регулятивного капіталу (норматив платоспроможності) відображає здатність банку своєчасно і в повному обсязі розрахуватися за своїми зобов'язаннями, що випливають із торговельних, кредитних або інших операцій грошового характеру. Чим вище значення показника адекватності регулятивного капіталу, тим більша частка ризику, що її приймають на себе власники банку; і навпаки: чим нижче значення показника, тим більша частка ризику, що її приймають на себе кредитори/вкладники банку. Нормативне значення нормативу Н2 діючих банків має бути не меншим ніж 8 відсотків, починаючи з 01.03.2004 - не меншим ніж 10 відсотків.

     Норматив  адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності  розраховується за такою формулою:

                                    РК

                        Н2= ------------ * 100%,

                                Ар + Свп

     де  РК - регулятивний капітал банку;

     Ар - активи, зменшені на суму створених  відповідних резервів за активними операціями, на суму забезпечення (але не більше ніж сума основного боргу за окремою операцією) кредиту (вкладень у боргові цінні папери) безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді застави майнових прав (за умови, що забезпечення відповідає вимогам пункту 2.5 глави 2 розділу VI Інструкції)(8) , на суму дооцінки (рахунок 5100/4)(2) та зважені на відповідний коефіцієнт ризику залежно від групи ризику, до якої віднесено актив.

     Свп - сукупна сума відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

      Н3. Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів відображає розмір регулятивного капіталу, необхідний для здійснення банком активних операцій. Нормативне значення нормативу Н3 має бути не менше ніж 9 відсотків.

     Норматив (коефіцієнт) співвідношення регулятивного  капіталу до сукупних активів розраховується за такою формулою:

                                  РК

                     Н3 =  --------- * 100 %,

                                  СА

     де  РК - регулятивний капітал;

     СА - сукупні активи

      Н4. Норматив миттєвої ліквідності визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов'язань банку. Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг високоліквідних активів для забезпечення виконання поточних зобов'язань протягом одного операційного дня. Нормативне значення нормативу Н4 має бути не менше ніж 20 відсотків.

     Норматив  миттєвої ліквідності розраховується за такою формулою:

                                Ккр + Ка

                        Н4 = ---------- · 100%,

                                 Рп + Ск

     де  Ккр - кошти на кореспондентському рахунку

     Ка - кошти в касі

     Рп - поточні рахунки для розрахунку нормативу миттєвої ліквідності

     Ск - строкові кошти суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських фінансових установ, кінцевий строк погашення яких настав

     Н5. Норматив поточної ліквідності визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно) до зобов'язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня (включно). Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов'язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення нормативу Н5 має бути не менше ніж 40 відсотків.

     Норматив  поточної ліквідності розраховується за такою формулою:

                                        А

                              Н5 = ---- · 100%,

                                       Зп

     де  А - активи банку з кінцевим строком  погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності

     Зп - зобов'язання банку з кінцевим строком  погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності

     Н6. Норматив короткострокової ліквідності визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов'язань з кінцевим строком погашення до одного року. Цей норматив установлює мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов'язань протягом одного року. Нормативне значення нормативу Н6 має бути не менше ніж 60 відсотків.

                                        Ал

                              Н6 = ---- · 100%,

                                       З1

     де  Ал - ліквідні активи з кінцевим строком  погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності

     З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності

     Н7. Норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань. Показник розміру кредитного ризику на одного контрагента визначається як співвідношення суми всіх вимог банку до цього контрагента та всіх позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього контрагента (або групи пов'язаних контрагентів), до регулятивного капіталу банку. Нормативне значення нормативу Н7 не має перевищувати 25 відсотків.

     Норматив  максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (або групи  пов'язаних контрагентів) розраховується за такою формулою:

                                       Зс

                          Н7 = ---------- * 100 %,

                                      РК1

     де  Зс - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом  і фінансовим лізингом, векселями, борговими  цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, виданих щодо одного контрагента (або групи пов'язаних контрагентів)

     РК1 - регулятивний капітал банку.

     Н8. Норматив великих кредитних ризиків установлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику за окремим контрагентом або групою пов'язаних контрагентів. Нормативне значення нормативу Н8 не має перевищувати 8-кратний розмір регулятивного капіталу банку.

     Норматив  великих кредитних ризиків розраховується за такою формулою:

                                           Зв

                             Н8 = -----------,

                                           РК

     де  Зв – сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань, що враховуються в банку за великими кредитами за всіма контрагентами (або групою пов'язаних контрагентів)

     РК - регулятивний капітал банку.

     Н9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, установлюється для обмеження ризику, який виникає під час здійснення операцій з інсайдерами, що може призвести до прямого та непрямого впливу на діяльність банку. Цей вплив зумовлює те, що банк проводить операції з інсайдерами на умовах, не вигідних для банку, що призводить до значних проблем, оскільки в таких випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється достатньо об'єктивно.

     Норматив  максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих  одному інсайдеру (або групі пов'язаних інсайдерів), розраховується за такою  формулою:

                                      Зін

                           Н9 = -------- * 100 %,

                                      СТ

     де  Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом  та фінансовим лізингом, векселями, борговими  цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо одного інсайдера (або групи пов'язаних інсайдерів)

     СТ - статутний капітал банку