Н10. Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, установлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів. Надмірний обсяг сукупної суми всіх ризиків щодо інсайдерів призводить до концентрації ризиків і загрожує збереженню регулятивного капіталу банку.

     Норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, розраховується за такою формулою:

                                      СЗін

                         Н10 = --------- *  100 %,

                                       СТ

     де  СЗін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими доходами, 100 відсотків від суми позабалансових зобов'язань щодо всіх інсайдерів

     СТ - статутний капітал банку

     Н11. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з інвестуванням в акції, паї, частки та інвестиційні сертифікати окремої юридичної особи.

     Норматив  інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за такою формулою:

                                               Кін

                        Н11 =      --------------- * 100 %,

                                     РК + ЦП + Вак

     де  Кін - кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою

     ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж

     Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення  в капітал інших установ у  розмірі 10 і більше відсотків від  їх статутного капіталу

     РК - регулятивний капітал банку.

     Н12. Норматив загальної суми інвестування встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного із здійсненням банком інвестиційної діяльності.

     Норматив  загальної суми інвестування розраховується за такою формулою:

                                                Кін

                        Н12 =         ------------- * 100 %,

                                       РК + ЦП + Вак

     де  Кін - кошти банку, що інвестуються з  метою придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб

     ЦП - цінні папери в торговому портфелі банку та в портфелі банку на продаж

     Вак - вкладення в капітал асоційованих та дочірніх установ, а також вкладення в капітал інших установ у розмірі 10 і більше відсотків від їх статутного капіталу

     РК - регулятивний капітал банку.

     Відповідно  до Наказу Правління Банку № 99 від 16.02.2009 р. в банку існує форма  для розрахунку нормативів обов’язкових для надання в НБУ.

     Використавши  вищенаведені формули розрахуємо економічні нормативи, що регулюють діяльність банку з боку НБУ. Для наочності  наведемо їх у вигляді таблиці: 

     Дотримання  ПАТ КБ «Приватбанк» економічних

     нормативів  станом на 31.12.2009 р.

 

     За 2009 рік, банком не було порушено жодного обов’язкового нормативу встановленого НБУ, таким чином до банку не було застосовано жодних штрафних санкцій.

      Алгоритм  розрахунку регулятивного капіталу в ПАТ КБ «Приватбанк» проводиться відповідно до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, яка була затверджена Постановою НБУ № 315 від 02.06.2009 р. Наведемо алгоритм розрахунку:

     Регулятивний  капітал банку, не відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

          РК1 = ОК + ДК - В,

     де  РК1 – регулятивний капітал банку, не відкоригований на суму перевищення  нормативів Н7 та Н9;

     ОК  – основний капітал (капітал 1-го рівня);

     ДК  – додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

     В – відвернення.

     Основний капітал (ОК):

     ОК = 5000 + 5003 + 5010 + 5020 + 5021+ 5022 - Рпр/з - [5001 + + 5002 + (4300 - 4309) + 4310 + 5031] - (РР - ФР),

     де  Рпр - результат поточного року;

     Рпр/з - результат (збиток) поточного року, що виникає в разі перевищення  витрат над доходами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).

     Рпр розраховується за такою формулою:

           Рпр = 5999 + гр. 504 - [(Нд/2 + Пнд) - Рпс],

     де 5999 - технічний рахунок, за яким визначається результат (прибуток/збиток) поточного  року як різниця між класами 6 і 7;

     Нд/2 – нараховані доходи, що обліковуються  за даними аналітичного обліку відповідно до файла С5, що не отримані понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України), до розрахунку беруться активні залишки за рахунками нарахованих доходів;

     Пнд – прострочені нараховані доходи (1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2089, 2109, 2119, 2129, 2139, 2209, 2219, 2229, 2239, 3119, 3219, 3579);

     Рпс – фактично сформована сума резерву  за простроченими понад 31 день і  сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями (1492, 1493, 1590/3(2), 1592/3(2), 2400/3(2), 3191, 3291, 3599).

     Якщо  в результаті розрахунку Рпр отримано від'ємний результат, то на цю суму (тобто  на суму отриманого збитку - Рпр/з) зменшується  розмір основного капіталу (ОК);

     РР  – розрахункова сума резервів за активними  операціями банку (кредитними, операціями з цінними паперами, дебіторською заборгованістю, простроченими понад 31 день і сумнівними до отримання нарахованими доходами за активними операціями, коштами, розміщеними на кореспондентських рахунках у банках), що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів;

     ФР  – фактично сформована сума резервів за активними операціями, що відображається у відповідних формах звітності  банків про стан формування цих резервів;

     (РР - ФР) – сума недосформованих резервів  за активними операціями банків, що відображається у відповідних формах звітності банків про стан формування цих резервів та вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованих резервів над їх розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль.

     Додатковий  капітал (ДК):

     ДК = 1590/4(2) + 1592/1(2) + 2401 + 5100/1(2) + 5030 + + Рпр/п + СК,

     де  Рпр – результат поточного  року;

     Рпр/п  – результат (прибуток) поточного  року, що виникає в разі перевищення  доходів над витратами, що відкоригований на суму неотриманих нарахованих доходів понад 30 днів з дати їх нарахування (крім доходів за державними цінними паперами та цінними паперами, емітованими Національним банком України).

     Рпр визначається у вищезазначеному  порядку.

     Якщо  в результаті розрахунку Рпр отримано позитивний результат, то на цю суму (тобто на суму отриманого прибутку - Рпр/п) збільшується розмір додаткового капіталу (ДК);

     СК  – субординований капітал. До регулятивного  капіталу включається СК за даними відповідної форми звітності  про включення субординованого боргу (рахунки 3660 та 3661) у розрахунок регулятивного капіталу, але не більше ніж 50 відсотків від основного капіталу (ОК).

     Додатковий  капітал (ДК) не може бути більше основного  капіталу (ОК).

     Відвернення:

     В = (3002 +- 3007/3АП(2)) + (3102 +- 3107/3АП(2)) + (3003/2 + + 3005/2 + 3103/2 + 3105/2 +- 3007/2АП +- 3107/2АП)(2) + (3122 + + 3123 + 3125) + (3132 + 3133 + 3135) - 3190/3, 4, 6(3) + + (3003/6, 7, 8 + 3005/6, 7, 8)(2) +- 3007/7, 8, ААП(2) + + (3010/5 + 3011/5, 6 + 3012/5, 6 + 3013/7, 8 + 3014/5, 6)(2) +- +- 3015/5, 6АП(2) - 3016/5, 6КА(2) + 3017/5, 6(2) + (3103/3 + + 3105/3) +- 3107/4АП(2) + 1514 + 1515/5(2) - 1516/5КА(2) + + 1524/2(2) + 3212/1(2) + 4102 + 4103 + 4105 + 4202 + 4203 + + 4205 + Сз(4) + Сп(5).

     РК1 береться до розрахунку нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7).

     Регулятивний  капітал банку, відкоригований на суму перевищення нормативів Н7 та Н9, розраховується за такою формулою:

                  РК = РК1 - СпН7(6) - СпН9(7).

     РК  береться до розрахунку таких нормативів: адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3), великих кредитних ризиків (Н8), інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11), загальної суми інвестування (Н12).

     Станом  на 4 квартал 2009 року регулятивний капітал  банку становить 4568267 тис. грн. 
 
 
 

Завдання  7.

Оцінити обсяги та структуру  депозитів банку, охарактеризувати особливості асортименту його депозитних продуктів. Визначити конкурентні переваги депозитної політики Вашого банку за період дослідження.

    КБ  «Приватбанк» - одна з найбільших фінансово-банківських  установ в Україні, яка стабільно  працює в умовах постійної конкуренції  на ринку банківських послуг та прагне бути сучасним конкурентоспроможним банком.

    Стратегія банку спрямована на максимальний розвиток роздрібного бізнесу та створення  умов для повного банківського обслуговування корпоративних клієнтів.

    Маючи статус державного банку, КБ «Приватбанк» прагне бути уособленням стабільності, впевненості та динамічного розвитку, національним надбанням держави та символом її респектабельності.

    Сьогодні  послугами банку користуються всі  категорії населення, що зумовлює провідну позицію банку на ринку роздрібних банківських послуг України. Банк зосереджує свої зусилля на створенні сприятливих та вигідних умов обслуговування клієнтів, розширенні переліку банківських послуг, збільшенні присутності на ринку продуктів та послуг.

    КБ  «Приватбанк»  має найбільшу мережу установ - понад 6000, тут працює майже чверть банківського персоналу України.

    Динаміка  кількості клієнтів КБ «Приватбанк» наведена у табл. 1.

Таблиця 1

Динаміка  кількості клієнтів КБ «Приватбанк», осіб