Оценка системы корпоративного управления банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Марта 2012 в 10:19, курсовая работа

Краткое описание

В управлении есть последовательность: (...) сначала наведи порядок в близком, потом наведи порядок в далеком; потом наведи порядок в распоряжениях, потом наведи порядок в наказаниях; (...) сначала наведи порядок среди сильных, потом наведи порядок среди слабых; сначала наведи порядок в большом, потом наведи порядок в малом; сначала наведи порядок в своей жизни, потом приводи к порядку других.

Содержание работы

I. Введение.

II. Основная часть.

1. Опыт построения системы корпоративного управления в России.
1.1 Изучение международного опыта.
1.2 Адаптация к российским условиям.
1.3 Передовой опыт реализации принципов корпоративного управления.

2. Анализ особенностей корпоративного управления в банковском секторе.
2.1 Принципы эффективного корпоративного управления в банках.
2.2 Управление рисками: обязанности ключевых игроков.
2.3 Оценка уровня корпоративного управления в компаниях-клиентах.
2.4 Методика анализа системы корпоративного управления в банках.

3. Оценка системы корпоративного управления банка «ХХХХХ» (ОАО).
3.1 Анализ системы корпоративного управления банка «ХХХХХ» (ОАО).
3.2 Оценка рейтинга корпоративного управления банка «ХХХХХ» (ОАО).
3.3 Рекомендации по повышению рейтинга корпоративного управления банка «ХХХХХ» (ОАО).

Выводы
Литература

Скачать целиком (113.80 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Корпоративное управление в Банке (дипломная работа).doc

— 449.50 Кб (Скачать файл)

o        Отбор членов Совета директоров.

o        Владеют ли члены Совета директоров акциями компании.

o        Независимость Совета директоров.

o        Срок пребывания в должности директора.

o        Членство в советах директоров других компаний

4.2 Роль и эффективность Совета директоров.

Вопросы для анализа:

o        Определение роли Совета директоров.

o        Доступ Совета директоров к информации.

o        Повестка дня и другие материалы заседания комитетов.

o        Эффективность секретаря компании.

o        Формулировка миссии и стратегии компании.

o        Этические требования к членам Совета директоров.

o        Надзор за системой внутреннего контроля

o        Управление рисками, в том числе отношения с внешними заинтересованными лицами.

o        Как оценивается собственная деятельность.

o        Политика в отношении преемственности.

o        Посещаемость заседаний.

o        Регулярность заседаний Совета директоров.

o        Проведение тренингов

o        Порядок выдвижения кандидатов в Совет директоров.

o        Изменение состава Совета директоров.

4.3 Вознаграждение членов исполнительного руководства и Совета директоров.

Вопросы для анализа:

o        Вознаграждение по результатам.

o        Независимость процесса установления вознаграждения членов исполнительного руководства.

o        Взаимодействие с внешними консультантами по вопросам оплаты труда.

o        Формы вознаграждения.

o        Критерии оценки эффективности работы.

o        Процесс установления размера оплаты труда.

o        Применение опционов на акции.

o        Раскрытие информации о вознаграждении.

o        "Разводнение" капитала в результате выбранной формы оплаты труда.

 


Список литературы:

2. Скрипичников Д. Еще один вид регулирования. Но - негосударственного

3. Беликов И. Проблемы корпоративного управления и банки // Рынок ценных бумаг. 2004. №17.

4. "Национальный доклад по корпоративному управлению"// Национальный совет по корпоративному управлению, май 2008 года.

5. Дубровский В. Ж. и др. Указ. соч. С. 51

6. Международные кодексы и стандарты // Банки: мировой опыт. 2003. № 1.

7. Источник: Бехт М., Мэйер К. Корпоративный контроль в Европе // 2002. № 4. В статье справедливо обращается внимание на небольшой размер выборки компаний.

8. Один из основных выводов, к которым приходят Бехт и Мэйер, звучит так: «Основное различие между странами - это не различие между рыночным и частным контролем, но между контролем со стороны менеджеров и частных собственников».

9.

 

 

 

 

1. Подробнее об эволюции теории корпоративного управления в банках см. Ciancanelli P., Gonzalez J. Corporate Governance in Banking: A Conceptual Framework Working paper, European financial management association conference. Athens, June 2000 (http://papers.ssrn.com/sol3/papers.cfm?abstract_id=253714).

2. п. 1 Письма Банка России от 13.09.2005г. № 119-Т «О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях».

3. Bollard A. Corporate governance in the financial sector // BIS Review. 2003. № 18. P. 2. (http://www.bis.org/review/r030416b.pdf).

4. Macey J., O'Hara M. The corporate governance of banks // FRBNY Economic policy review. 2003. Vol. 9. № 1. P. 102

5. Core principles for effective banking supervision. Basle. September 1997. P. 20—22 (http://www.bis.org/publ/bcbs30a.pdf); Enhancing bank transparency. Basle. September 1998. P. 9, 21 (http://www.bis.org/publ/bcbs41.pdf); The compliance function in banks (consultative document). Basel. October 2003. P. 1 (http://www.bis.org/publ/bcbs103.pdf). Недавно выделенный Базельским комитетом риск соблюдения нормативно-правовых актов, правил и стандартов, или риск честности, тесно связан с правовым и репутационным рисками.

6. Barth R., Trimbath S., Yago G. The savings and loan crisis: lessons from regulatory failure. Boston, 2004; Nakaso H. The financial crisis in Japan during the 1990s // BIS Papers. 2001. № 6 (http://www.bis.org/publ/bispap06.pdf); Caprio G., Levine R., op. cit. P. 11—12.

7. La Porta R., Lopez-de-Silanes R, Zamarippa G. Related lending // Yale ICF working paper. 2002. № 02-19. P. 3 (http://papers.ssrn. com/sol3/papers. cfm&abstract_id=302128).

8. Tabalujan B. Corporate governance of Indonesian banks: the legal and business contexts // Australian journal of corporate law. April 2001. P. 35 (http://papers.ssrn. com/sol3/papers. cfm?abstract_id =268569).

9. Berger L., Nast G., Raubach С Fixing Asia's bad-debt mess // The McKinsey Quarterly. 2002. № 4. P. 140.

10. Enhancing corporate governance for banking organisations, op. cit; Principles for the management of interest rate risk. Basle. September 1997 (http://www.bis.org/publ/bcbs41.pdf); Framework for internal control systems in banking organisations. Basle. September 1998 (http://www.bis.org/publ/bcbs40.pdf); Enhancing bank transparency, op. cit.; Principles for the management of credit risk. Basel. September 2000 (http://www.bis.org/publ/bcbs75.pdf).

11. Enhancing corporate governance for banking organisations, op. cit. P. 6—7.

12. Корпоративное управление в банковском секторе. Исследование динамики улучшений. http://www.nccg.ru/site.xp/051049051056124.html.

13. Final NYSE corporate governance rules. NYSE, 2003. P. 4, 7, 8—10 (http://www.nyse.com/pdfs/finalcorpgovrules.pdf).

14. The Combined code on corporate governance. L., July 2003. P. 7, 8, 14, 16 (http://www.fsa.gov.uk/pubs/ukla/lr_comcode2003.pdf).

15. см. http://www.rts.ru/?tid=44

16. Пункт 2.2.3 гл. 3 российского Кодекса корпоративного поведения.

17. См.: Грачева М., Карапетян Д., Аксенов И. Система корпоративного управления: формирование совета директоров // Управление компанией. 2004. № 3. С. 36; Грачева М. Развитие британских стандартов корпоративного управления: доклад Хиггса // Управление компанией. 2004. № 6. С. 48; пункт 2.2.2 гл. 3 российского Кодекса корпоративного поведения.

18. Корпоративное управление в банковском секторе. Исследование динамики улучшений. http://www.nccg.ru/site.xp/051049051056124.html.

19. см. http://kommersant.ru/doc.aspx?DocsID=896722

20. Enhancing corporate governance for banking organisations, op. cit. P. 7; Charkham J. Guidance for the directors of banks. Global corporate governance forum. World Bank, OECD, 2003. P. 23

(http://www.gcgf.org/library/Discussion_Papers_and_Focus%20Notes/Focus_2_Guidance_for_Directors_of_Banks.pdf). Глобальный форум по корпоративному управлению - совместный проект Всемирного банка и ОЭСР, организованный в целях содействия странам с переходной экономикой в повышении качества корпоративного управления (http://www.gcgf.org/).

21. Enhancing bank transparency, op. cit. P. 25.

22. Van Greuning H., Bratanovic S. Analyzing and managing banking risk. A framework for assessing corporate governance and financial risk. The World Bank, April 2003 (http://www-wds.worldbank.org/servlet/WDSContentServer?WDSP/IB/2000/03/21/000094946_00030305401492/Rendered/PDF/multi0page.pdf).

23. Charkham J., op. cit.

24. Framework for internal control systems in banking organisations, op. cit. P. 2—5.

25. The compliance function in banks, op. cit.

26. Статьи 10 и 24 Федерального закона «О банках и банковской деятельности», «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П).

27. Второе Базельское соглашение о минимальных международных стандартах и оценке достаточности капитала, которое принято в июне 2004 г. и вступило в силу в конце 2006 г. (Базель II). См. (http://www.bis.org/publ/bcbs107.pdf).

28. Van Greuning H., Bratanovic S., op. cit. P. 46.

29.Источники: http://www.americanbanker. com/rankings.html?rankingchart=/BTHC/Assets/060204CommBankByAssets.htm; http://www.americanbanker.com/rankings.html?rankingchart=/BTHC/Assets/091703TopWorldBankByAssets.html; годовые отчеты десяти крупнейших банков США и стран Евросоюза по величине активов.

30. Исследование информационной прозрачности российских банков: Новые лидеры на фоне умеренного роста и улучшения раскрытия структуры собственности. http://www.nccg.ru/site.xp/051049051056124.html.

31. Корпоративное управление в банковском секторе. Исследование динамики улучшений. http://www.nccg.ru/site.xp/051049051056124.html.

32. Bies S. Strengthening compliance through effective corporate governance. Remarks at the аnnual regulatory compliance conference. 11.06.2003 (http://www.bis.org/review/r030613f.pdf).

33. Пункты 2.2.2, 2.2.3, 2.3 «Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» (утв. ЦБ РФ от 16.12.2003 №242-П).

34. Корпоративное управление в банковском секторе. Исследование динамики улучшений. http://www.nccg.ru/site.xp/051049051056124.html.


Приложение 1 (табл.3.3)

 

Мероприятия по реформированию корпоративного управления согласно

президентскому плану, закону Сарбейнса-Оксли, инициативам Нью-Йоркской

фондовой биржи

Принципы

 

Президентский план

 

Закон Сарбейнса-

Оксли

 

Инициативы Нью-

Йоркской фондовой

биржи

 

Точность и доступность

информации

1. Каждый инвестор должен иметь ежеквартальный доступ к

информации, необходимой для оценки финансовых результатов фирмы, ее состояния и риска

В отчетности компаний документы должны соответствовать Общепринятым принципам бухгалтерского учета (GAAP). Должны раскрываться также внебалансовые рыночные

трансакции

Предложения о публикации зарегистрированным и компаниями кодексов делового поведения и этики и принципов

Корпоративного управления, о немедленной публикации

Аудиторской классификации фирмы как

Действующего предприятия и др.

2. Каждый инвестор должен иметь быстрый доступ к важной информации

Крайние сроки представления сокращаются

Ответственность

менеджмента

 

3. Высшие исполнительные руководители (высший

Исполнительный директор, главный финансист) должны лично ручаться за точность, достоверность и своевременность публичной информации о

компании, включая финансовую отчетность

Высшие исполнительные

директоры и вице-президенты по финансам обязаны удостоверять точность и достоверность

отчетности. Лица, совершившие сознательное нарушение, подлежат тюремному заключению на 20 лет

Предложения об одобрении независимыми

Директорами выдвинутых

кандидатов в состав совета и размера вознаграждения

высших руководителей, об

одобрении акционерами любых программ вознаграждения акциями, о формировании советов

преимущественно из независимых директоров (при отсутствии контрольных пакетов), о

проведении специальных

заседаний независимых

директоров, о ежегодном подтверждении высшими

руководителями всех компаний отсутствия нарушений стандартов Нью-Йоркской фондовой

биржи

 

4. Высший исполнительный директор и главные финансовые органы и другие высшие

должностные лица должны быть лишены возможности извлекать прибыль из искажения

финансовой отчетности

При пересмотре отчетности по доходам руководители лишаются права на бонусы, премиальные выплаты и прибыль от продажи акций за предшествующий год

5. Высший исполнительный директор и главные финансовые органы или другие высшие должностные лица, явно злоупотребляющие своим должностным положением, должны лишаться права занимать любые корпоративные руководящие должности

SEC имеет право запретить определенным лицам занимать должности руководителей и директор

6. Корпоративные лидеры должны немедленно публично сообщать о покупке или продаже акций компании для личных целей

Менеджеры и крупные акционеры обязаны сообщать о сделках не позднее окончания второго рабочего дня

Независимость

аудиторов

 

7. Инвесторы должны иметь полную уверенность в независимости и честности аудиторов компаний

Комитет по аудиту нанимает и следит за работой бухгалтерских фирм.

Компании обязаны сообщать о наличии в

Комитете специалистов по

финансам. Аудиторы сообщают обо всех важных методах учета комитету по аудиту

Предложения об ответственности комитетов по аудиту за назначение и увольнение

аудиторов, о повышении

требований к независимости членов комитетов по аудиту и их

«финансовой грамотности», об обязательности присутствия в комитетах

специалистов по учету и управлению финансами и др.

8. Независимый орган регулирования должен обеспечивать высокие этические стандарты

Выполнения профессиональных функций бухгалтерского учета

Совет по надзору за финансовым учетом в публичных компаниях

финансируется за счет оплаты услуг публичными

компаниями. Пять его членов назначает SEC по согласованию с председателем Федеральной резервной системы и министром

финансов. В некоторых случаях SEC может затребовать информацию у бухгалтерских фирм и их клиентов

9. Разработчики стандартов финансовой отчетности должны реагировать на нужды инвесторов. В стандарты аудита Совет по надзору за финансовым учетом

в публичных комплексах будет включать требование

к фирмам по применению GAAP.

 

10. Системы учета фирм должны оцениваться в сравнении с лучшей практикой, а не по обязательным стандартам

Отчет аудиторов комитету по аудиту должен включать сравнение практики компании с лучшими, по их мнению,

примерами


Приложение № 1
 

Подробное описание обязанностей по управлению банковскими рисками.

Совет
директоров

Группа менеджеров
высшего звена

Комитет СД по аудиту и
служба внутреннего аудита

Внешний
аудитор

утверждает четкую концепцию
(политику, стратегию) управления всеми рисками,
свойственными банковскому бизнесу;

утверждает схему разделения прав
и обязанностей на всех уровнях
организационной структуры;

 

утверждает документ, в котором зафиксирована методика определения приемлемого для банка уровня риска и установлены количественные и качественные
параметры капитала, необходимого для
обеспечения надежности банковских операций;

 

обеспечивает надзор за деятельностью
топ-менеджеров в сфере управления рисками (т. е. надзор за оценкой, контролем и мониторингом рисков);

 

проводит регулярный анализ состояния
системы внутреннего контроля и оценивает
реализацию долгосрочной программы, нацеленной на поддержание требуемых количественных
и качественных параметров капитала банка;

 

требует от топ-менеджеров объяснений в случаях
превышения утвержденных лимитов риска
по каким-либо операциям, в том числе
проверяет выдачу ссуд членам совета директоров и другим связанным лицам, ситуацию с крупными кредитами и адекватность резервов
на возможные потери по ссудам;

 

предусматривает возложение на службу
внутреннего аудита обязанности проверять
соответствие между банковскими операциями
и политикой управления рисками;

 

делегирует топ-менеджерам права на
разработку и реализацию стратегии банка в сфере
управления рисками и закрепляет эти права
в специальном документе, оставляя за собой обязанность оценки и утверждения стратегии;

 

определяет содержание и периодичность отчетов об управлении рисками, предоставляемых группой топ-менеджеров, службой внутреннего аудита
и внешним аудитором;

обеспечивает внедрение надлежащих
принципов найма и вознаграждения лиц,
занятых в сфере управления рисками;

осуществляет ежегодную оценку работы генерального директора, в том числе и его действий в сфере управления рисками;

 

формирует комитет по вознаграждениям,
определяющий размеры и структуру вознаграждения
высших должностных лиц, и нацеливает его работу
в том числе и на реализацию политики управления рисками.

разрабатывает концепцию
(стратегию, политику) управления рисками,
оцениваемую и утверждаемую советом
директоров;

 

осуществляет реализацию
концепции (стратегии, политики),
одобренной советом директоров;

 

внедряет корпоративную
культуру, соответствующую
высоким этическим стандартам;

 

обеспечивает разработку
инструкций, включающих в
себя принципы политики,
процедуры и стандарты
управления ключевыми
банковскими рисками
в главных бизнес-подразделениях;

 

внедряет эффективную систему внутреннего контроля, в том числе процедуру постоянной оценки всех существенных рисков, способных негативно повлиять на достижение целей, стоящих перед банком;

 

внедряет процедуры контроля над соблюдением утвержденных лимитов риска
и немедленного оповещения топ-менеджеров о нарушении данных лимитов;

 

обеспечивает выполнение службой
внутреннего аудита задач, включающих
в себя оценку системы внутреннего контроля и проверку соответствия между банковскими операциями и политикой управления рисками;

 

разрабатывает и внедряет систему подготовки отчетов, которые направляются в совет
директоров и адекватно отражают ситуацию в сфере управления рисками.

проверяют приверженность менеджмента принципам политики и процедурам управления рисками;

 

добиваются гарантий надлежащего функционирования систем внутреннего
контроля и управления рисками;

 

контролируют достоверность и
точность информации, получаемой советом директоров от менеджмента;

 

регулярно отчитываются перед
советом директоров о соблюдении политики и процедур управления рисками;

 

способствуют улучшению взаимодействия между советом директоров и менеджментом;

 

оценивают соответствие между
характеристиками рисков и
действиями по управлению рисками;

 

проверяют все аспекты деятельности
по управлению рисками и определения лимитам риска по банковским операциям;

 

обеспечивают эффективный контроль менеджмента над объемами банковских
операций, лимитам риска по операциям
и мерами, принимаемыми в случае превышения лимитов риска;

 

обеспечивают глубокое осмысление
менеджментом политики и процедур управления рисками и накопление
менеджментом необходимого опыта реализации данной
политики;

 

оценивают банковские операции
с точки зрения надлежащего управления рисками предлагают рекомендации по
улучшению ситуации в этой сфере.

оценивает свойственные
банку рсики;

 

анализирует и оценивает предоставляемую
ему информацию о рисках;

 

проникает в суть осуществляемых
банком операций и схем, применяемых для их проведения;

 

проверяет приверженность менеджмента
установленным принципам политики и процедурам управления рисками;

 

проверяет информацию, предоставляемую
менеджментом совету директоров, акционерам и регулирующим органам;

 

проверяет соблюдение требований, закрепленных в уставе банка;

 

сообщает совету директоров, акционерам и регулирующим органам о степени объективности направляемой им информации.

Информация о работе Оценка системы корпоративного управления банка