Оценка кредитоспособности заемщика

              6. Control (Контроль). Соответствующие законы в банковской деятельности и правила относительно характера и качества кредитов. Соответствующая документация для контролеров. Подписанные документы о признании долга и правильно составленные документы на получение кредита. Соответствие кредитной заявки описанию кредитной политики банка. Информация от сторонних лиц (экономистов, политических экспертов) относительно факторов, воздействующих на процесс погашения кредита. Контроль выступает последним фактором оценки кредитоспособности заемщика, который сводиться к получению ответов на такие вопросы, как: насколько изменение законодательства, правовой, экономической и политической обстановки может негативно повлиять на деятельность заемщика и его кредитоспособность? Схема показателей, называемая “ The rules of six C ” (Правила шести СИ) и применяемая банками США, один из многих подходов оценки кредитоспособности и надежности заемщиков /31, с. 216/. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а так же может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиента. Так ряд американских экономистов описывает систему оценки кредитоспособности, построенную на сальдовых показателях отчетности. Американские коммерческие банки используют четыре группы основных показателей: ликвидности фирмы, оборачиваемости капитала, привлечения средств и прибыльности. К первой группе относятся коэффициент ликвидности (Кл) и покрытия (Кпок). Кл - соотношение наиболее ликвидных средств и краткосрочных долговых обязательств.  Ликвидные средства складываются из денежных средств и дебиторской задолженности краткосрочного характера. Долговые обязательства состоят из задолженности по ссудам краткосрочного характера (ближайших  сроков погашения), по векселям, недоплаченным требованиям и прочим краткосрочным обязательствам. Кл  прогнозирует способность клиента оперативно и в срок погасить долг банку в ближайшей перспективе на основе оценки структуры оборотного капитала. Чем выше Кл , тем выше кредитоспособность. Кпокр. - соотношение оборотного капитала и краткосрочных долговых обязательств. Оборотный капитал кроме денежных средств и дебиторской задолженности включает стоимость запасов товарно-материальных ценностей.  Кпокр. показывает предел кредитования, достаточность всех видов средств клиента, чтобы погасить долг. Если Кпокр менее 1, то границы кредитования нарушены, заемщику больше нельзя предоставлять кредит: он является некредитоспособным.

              Показатели оборачиваемости капитала, относящиеся ко второй группе, отражают качество оборотных активов и могут использоваться для оценки роста  Кпокр. Например, при увеличении значения этого коэффициента за счет роста запасов и одновременном замедлении их оборачиваемости нельзя делать вывод о повышении кредитоспособности заемщика.

              Коэффициент привлечения (Кпривл.) образуют третью группу оценочных показателей. Они рассчитывается как отношения всех долговых обязательств к общей сумме активов или к основному капиталу; показывают зависимость фирмы от заемных средств. Чем выше коэффициент привлечения, тем хуже кредитоспособность заемщика.

              С третьей группой показателей тесно связаны показатели четвертой группы, характеризующие прибыльность фирмы. К ним относятся норма; доходности, доля прибыли в доходах, норма прибыли на акцию. Если растет зависимость фирмы от заемных средств, то снижение кредитоспособности, оцениваемой на основе Кпривл., может компенсироваться ростом прибыльности.

              Таким образом, все названные показатели взаимосвязаны и образуют единую систему. Кроме основных показателей для оценки кредитоспособности фирмы могут использовать дополнительные. Например, показатели обеспеченности собственным капиталом, рентабельность.

Оценка кредитоспособности клиентов французскими коммерческими банками включает три блока:

              1) оценка предприятия и анализ его баланса, а также другой отчетности

              2) оценка кредитоспособности клиентов на основе методик, принятых отдельными коммерческими банками

              3) использование для оценки кредитоспособности данных картотеки Банка Франции.

Баланс и другие формы отчетности используются, во - первых, для оценки соотношения сальдовых показателей и, во - вторых, для расчета коэффициентов кредитоспособности на основе оборотных показателей. Предметом анализа являются такие пропорции, как соотношение долгосрочной задолженности и собственных средств, соотношение стабильных собственных ресурсов и суммы активов, динамика затрат и убытков по сравнению с темпами роста производства и т.д. Данные отчетности фирмы сопоставляются с данными сводного баланса, который составляется на основе балансов однородных предприятий. Одним из основных направлений анализа данных баланса является определение банковского риска.

              Показатели состояния денежной наличности оцениваются с учетом уровня развития предприятия, его рентабельности и качества потребности в оборотных средствах. Последнее излучается на основе показателей скорости оборота остатков сырья и готовой продукции на складе, а также сроков расчетов с поставщиками.

              В качестве одного из вариантов частной методики оценки кредитоспособности клиента коммерческим банком можно привести методику банка Credit Lione. Эта методика построена на оборотных данных клиента, содержащихся в счете результатов. Методика представляет собой систему оценки, построенную на пяти коэффициентах:

                              Валовая выручка                                  (1.13)

            К1 =    

                            Денежные средства

                          Финансовые расходы                                (1.14)

           К2 =

                                          ДС

                         Капиталовложения за год                          (1.15)

           К3 =   

                                          ДС

                      Долгосрочные обязательства                       (1.16)

           К4 = 

                                          ДС

                      Чистое сальдо наличности                            (1.18)

           К5 =

                                    Оборот

              Каждый из показателей оценивается в пределах четырех балов, определяется общий итог в баллах. К этому итогу добавляются литеры А, Б, С и Д в зависимости от достаточности собственного капитала. Достаточность оценивается на основе соотношения собственного капитала и добавленной стоимости. Норма указанного соотношения - 20%. Сумма баллов и литер определяют уровень кредитоспособности клиента.

              Учитываются также и данные картотеки Банка Франции. Эта картотека имеет четыре раздела. В первом предприятия разделяются на 10 групп в зависимости от размера актива баланса. Каждой группе присваивается определенная буква, литер (от А до К). Второй раздел является разделом кредитной котировки, выражающий доверие, которое может быть допущено в отношении предприятий. Эта картотека основывается на изучении финансовой ситуации и рентабельности, а также на оценке руководителей, держателей капиталов и предприятий, с которым клиент имеет тесные коммерческие связи. Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваются шифры от 0 до 6.

              Третий раздел классифицирует предприятия по их платежеспособности. Банк Франции фиксирует все случаи неплатежей и в зависимости от этого разделяет клиентов коммерческих банков на три группы, которым присваивается шифры 7,8 или 9. Шифр 7 означает пунктуальность в платежах, отсутствие реальных трудностей в денежных средствах в течение года. Шифр 8 дается при временных затруднениях, связанных с наличием денежных средств, которые не ставят под серьезную угрозу платежеспособность предприятия сильно скомпрометирована.

              Четвертый раздел картотеки делит всех клиентов на две группы: предприятия, векселя и ценные бумаги которых могут быть переучтены или нет в Банке Франции (подпись предприятия признается Банком Франции, или признание подписи отложено до рассмотрения дальнейший отчетности).

              Методики оценки кредитоспособности клиента дифференцированы в зависимости от характера клиента (его отраслевой принадлежности, форм собственности), различные для фирм и частных лиц. Например, во Франции оценка кредитоспособности при выдаче потребительского кредита отличается от подхода к изучению кредитоспособности предприятий, изложенного выше.

              Таким образом, для стран с развитой рыночной экономикой характерны сложные и дифференцированные по клиентам и банкам методики оценки кредитоспособности клиентов /10, с. 256/. Эта дифференциация сочетается с принципиальным единым подходом к оценке кредитоспособности, который регулируется Центральным банком. Методики определения кредитоспособности могут основываться как на сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности; учитываются особенности построения отчетности предприятий

Глава 2 Характеристика  деятельности Банка «Центральное ОВК»

2.1. Обзор деятельности Банка «Центральное ОВК»

Открытое акционерное общество Банк "Центральное Общество Взаимного Кредита" (краткое наименование: Банк "Центральное ОВК" (ОАО)) основан в 1993 году. Он является крупнейшим региональным банком, входящим в группу Банков О.В.К.

Свое название Банки О.В.К. унаследовали от старейших финансовых учреждений дореволюционной России - обществ взаимного кредита, получивших распространение во второй половине девятнадцатого века.          Первое подобное общество было основано в 1864 году после того, как император Александр II подписал решение о его создании. С течением времени общества взаимного кредита стали самыми многочисленными финансовыми учреждениями дореволюционной России: к 1914 году их было 1108, а филиалы имелись во всех губерниях. Они занимались кредитованием средних слоев торгово-промышленной буржуазии.

Сегодня Банки О.В.К. продолжают традиции своих исторических предшественников. По совокупному капиталу они входят в число ведущих кредитно-финансовых структур страны.

Участие в Группе О.В.К. - важнейшее конкурентное преимущество входящих в него банков. Благодаря разветвленной филиальной сети, современным технологиям и высокой квалификации персонала они способны обслуживать огромное количество клиентов по всей территории Российской Федерации, делая это 24 часа в сутки в режиме реального времени.

Банки О.В.К. обладают уникальными технологиями розничного банковского бизнеса. Их маркетологи непрерывно создают новые продукты и услуги.

Центральное О.В.К. - это универсальный финансовый институт, оказывающий своим клиентам - предприятиям и организациям разных форм собственности, а также гражданам широкий спектр самых современных услуг.

Банк Центральное О.В.К. является членом Ассоциации Региональных Банков России (ассоциация "Россия").

Банк Центральное О.В.К. располагает:

      сетью отделений, охватывающих более 60 населенных пунктов, расположенных на территории пяти федеральных округов европейской части Российской Федерации;

      уникальной по своей величине и эффективности службой инкассации (специальные бронеавтомобили, услуги по пересчету торговой выручки, гибкий график);

      развитой сетью банкоматов и POS-терминалов (свыше 200 единиц);

      квалифицированными кадрами.

   Сегодня клиентами банка являются более 4 000 юридических и 70 000 физических лиц.

Центральное О.В.К. - профессиональный участник рынка ценных бумаг. Он является лицензированным депозитарием.

Центральное О.В.К. - Принципиальный член Платежной системы СТБ, выпускает и обслуживает карточные продукты ведущих международных систем Europay International и Visa International. Услуга автоматизированного начисления и выплаты заработной платы через личные счета сотрудников посредством применения пластиковых карт позволяет предприятию-клиенту банка экономить средства, создает значительные удобства.

Центральное О.В.К. имеет большой опыт финансового обслуживания торговых предприятий, в том числе мелких и средних. Инкассация, организация системы приема к оплате пластиковых карт и ее последующее обслуживание, бесперебойное осуществление расчетов, кредитование под инкассируемую выручку и торговый оборот способны придать импульс развитию бизнеса клиента.

   Сегодня на базе своих филиалов Центральное О.В.К., как и другие банки группы, создает финансовые центры, в которых помимо традиционных банковских услуг клиенту предлагается целый ряд дополнительных, сопутствующих. Это своего рода финансовые супермаркеты, где можно воспользоваться сервисом страховой компании, пенсионного фонда, аудита, нотариата, ломбарда, заплатить за сотовый телефон, отправить денежный перевод, купить лотерейный билет, заказать тур и т.д.