Новые банковские технологии

    %

       Рис.2.2 Динамика величины кредитного портфеля

       в % к общей величине активов

       ДО  «Шадринский» Курганского отделения  ОАО «УРСА-БАНК» 

       Как наглядно представлено на рис.2.2, величина кредитного портфеля в % к общей величине активов банка увеличилась на 1,81% и составила на конец анализируемого периода 84,59%.

       Данный  показатель характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов.

       Условно считается, что указанное соотношение  должно стремиться к 80%, либо находиться в пределах 50%-80%. В нашем случае это значение находится в пределах 5% выше нормативного уровня, что свидетельствует о положительной работе банка в части организации его кредитной деятельности.

       Статистика  кредитного портфеля банка, приведенная  в таблице 2.2, показывает, что по субъектам работающие кредиты банка можно разделить на три большие группы:

- кредиты, выданные юридическим лицам для кредитования текущей производственной деятельности;

- кредиты, предоставленные физическим лицам для удовлетворения личных потребностей;

- прочие кредиты, выдаваемые банкам для поддержания ликвидности их баланса (межбанковские ссуды).

         На рис.2.3 приведена динамика основных  составляющих портфеля работающих  кредитов банка в анализируемом  периоде. 

    Тыс.  руб.

 
 

       Рис.2.3 Динамика составляющих портфеля работающих кредитов

       ДО  «Шадринский» Курганского отделения  ОАО «УРСА-БАНК» 
 
 

       На  рис.2.3  следует обратить внимание на тот факт, что за пять кварталов величина кредитов юридическим лицам увеличилась на 64987 тыс. руб. или на 68%, величина кредитов физическим лицам увеличилась на 222860 тыс. руб. или на 71%, что привело к увеличению ссудной задолженности на 69,5%. Величина прочих вложений за тот же период снизилась на 24098 тыс. руб. или на 56%.

       Портфель  работающих кредитов представлен преимущественно кредитами, предоставленными клиентам – юридическим лицам, доля которых на 1.01.2009 года составляла 64,16% от общей величины кредитного портфеля банка. Доля кредитов физическим лицам составила 22,22%. На долю прочих размещенных средств приходится 7,53%.

       Наибольший  удельный вес в структуре выданных банком кредитов занимают кредиты, выданные на срок от 91 дня, до 180 дней (45,89% в структуре предоставленных банком кредитов). Также значительную часть в структуре кредитного портфеля занимают кредиты, выданные на срок от 181 дня до 1 года. Доля этих кредитов в структуре кредитного портфеля на конец рассматриваемого периода составила 20,56%. Доля кредитов предоставленных на срок от 1 года до 3 лет на 1.01.2009 года составила 4,48%. Кредитов выдаваемых на срок от 1 до 7 дней у банка в рассматриваемом периоде времени не было.

       Анализируя  данные о сроках кредитов, можно  сделать вывод, что банк в условиях финансового кризиса предпочитает выдавать среднесрочные и краткосрочные ссуды. Структура кредитного портфеля банка по срокам выданных кредитов наглядно свидетельствует о смене технологии кредитования в пользу краткосрочного кредитования.

       Таким образом, в целом можно отметить низкую степень диверсификации кредитного портфеля банка. Для управления ликвидностью банку необходимо постоянно контролировать диверсифицированность кредитного портфеля по срокам предоставления кредитных ресурсов. Приведенные выше показатели, с одной стороны свидетельствуют о слабой диверсифицированности кредитного портфеля по категориям заемщиков, но, с другой стороны, такие показатели просто являются отражением кредитной политики банка в условиях финансового кризиса.

       Банк  выдает кредиты только в рублях и  не практикует выдачу кредитов в иностранной  валюте.

       Такая тенденция стала реакцией на макроэкономическую ситуацию, сложившуюся в последнее время. ипотечный кризис в США и политика самого банка сделали получение кредита в иностранной валюте невыгодным.

       Эффективность кредитной деятельности банка в  анализируемом периоде можно оценить через величину и динамику коэффициента погашения кредитов. По величине данного показателя можно судить о возврате ранее выданных ссуд и принимать решения в области выдачи кредита и порядка его обеспечения (рис.2.4).

    

   %

       Рис.2.4 Динамика коэффициента погашения кредитов

       ДО  «Шадринский» Курганского отделения  ОАО «УРСА-БАНК»

       Динамика  коэффициента погашения кредитов свидетельствует  о снижении эффективности кредитной  деятельности банка. За пять кварталов величина этого коэффициента снизилась на 18,27% и по состоянию на 01.01.2009 года его значение составляет 59,08%.

       Значение  данного показателя в 2008 году свидетельствует  о том, что выдано новых кредитов на 59,08%, чем погашено старых. Следовательно, банку необходимо принимать более рациональные решения в области выдачи кредита и порядка его обеспечения с целью повышения качества его кредитного портфеля.

       Качество  кредитного портфеля банка характеризует  показатель – неработающие активы (кредиты) банка. Чем выше портфель неработающих кредитов, тем ниже качество кредитного портфеля банка.

       На  рис.2.5 приведена динамика общей  суммы кредитного портфеля банка  в сравнении с величиной его  неработающих кредитов. 

    Тыс. руб.

Рис.2.5 Динамика кредитного портфеля и портфеля неработающих кредитов ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК»

       Как наглядно представлено на рис.2.5, величина, как кредитного портфеля в целом, так и неработающих кредитов ежегодно увеличивается. За пять кварталов рост кредитного портфеля составил 39%, рост неработающих кредитов составил - 75%. Превышение темпов роста портфеля неработающих кредитов над темпами роста кредитного портфеля на 36% свидетельствует о неудовлетворительной работе банка по возврату просроченной задолженности.

       Для характеристики неработающих кредитов на рис.2.6 приведена динамика доли портфеля неработающих кредитов в общей сумме кредитного портфеля банка в сопоставлении с соответствующей долей резервов банка. 

  %

       Рис.2.6 Динамика доли неработающих кредитов и резервов

в общей сумме кредитного портфеля

ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК» 
 
 

       Динамика  доли неработающих кредитов к общей сумме кредитного портфеля банка, приведенная на рис.2.6, также свидетельствует о снижении эффективности работы банка по возврату просроченной задолженности. За пять кварталов значение данного показателя повысилось на 1,26% и в 4 квартале 2008 году составило 6,09%.

       По  мнению специалистов, размер данного показателя не должен превышать 3-4%. Следовательно, в условиях финансового кризиса данный показатель превысил нормативное критическое значение в 2 раза.

       Величина  резервов под кредитные потери в  процентах к общему объему кредитного портфеля за пять кварталов снизилась на 0,6% и составила в 4 квартале 2008 года –3,2%, что на 2,89% ниже доли просроченных кредитов банка.

       При высоком качестве кредитного портфеля резервы на покрытие убытков по ссудам должны быть не менее величины просроченных кредитов. В нашем случае эта величина ниже, что свидетельствует о повышении уровня кредитного риска банка в анализируемом периоде.

       Структура кредитных вложений в отраслевом разрезе дает банку возможность  правильно выстраивать систему  управления отраслевыми рисками  при кредитовании и планировать  свою деятельность на перспективу с учетом специфики производства в отрасли и особенностей отраслевого экономического цикла.

       Наибольших  удельный вес в структуре просроченной задолженности банка (таблица 2.5) занимает ссудная задолженность заемщиков, относящихся к отрасли сельского хозяйства (86,97%). Данная специфика характерна для Курганской области, являющейся сельскохозяйственным регионом с низким уровнем эффективности хозяйствования. В результате основными заемщиками просроченной задолженности банка являются такие сельскохозяйственные предприятия, как: ФФГУ ППКЗ «Шадринский», ГУП ОПХ «Батуринское», СХПК «Нива», ЗАО «50 лет СССР». 

       Анализ  структуры неработающих кредитов в  отраслевом разрезе свидетельствует  о необратимости ситуации в отношении  с предприятиями сельского хозяйства, так как предприятия-должники находятся на пороге банкротства.

       Анализ  неработающего кредитного портфеля по срокам погашения проводится для  выявления общих проблем, связанных  с формированием кредитного портфеля банка. Анализ просроченной задолженности по срокам показал, что больший объем задолженности составляет задолженность со сроком более 181 дня (90,88%), соответственно, задолженность со сроком от 61 до 180 дней составляет 9,12%. Исходя из этих показателей, можно сделать вывод о том, что банку следует более тщательно подходить к изучению обеспеченности кредитов, выдаваемых на более длинные сроки.

       Проанализируем, как влияет ухудшение качества кредитного портфеля на ликвидность банка. На рис.2.7 приведена динамика коэффициента мгновенной ликвидности банка в сравнении с нормативным значением.

    %

Рис.2.7 Динамика коэффициента мгновенной ликвидности

ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК»

       Как наглядно представлено на рис.2.7 в анализируемом  периоде коэффициент мгновенной ликвидности составил в 4 кв.2007 года – 52,51%, в 4 квартале 2008 году – 156,8%, то есть за пять кварталов увеличился в 3 раза, что является положительным результатом деятельности банка.

       Иначе говоря, на каждые 10 рублей средств  до востребования банк имеет в конце 2008 года 15,68 рублей высоколиквидных активов. Следовательно, банк сможет рассчитаться по своим обязательствам за 0,6 дня, что говорит о высоком уровне ликвидности банка.

       Минимально  допустимое значение данного коэффициента установлено в размере 20%.

       В нашем случае в течение всего  анализируемого периода расчетное  значение коэффициента превышает его  нормативное значение в 2,5 – 7,8 раза.

       Аналогичную динамику имеет значение коэффициента текущей ликвидности – увеличение за пять лет составляет 2,6 раза, превышение нормативного значения в 4 квартале 2008 года в 5,1 раза.

       Коэффициент долгосрочной ликвидности банка  характеризует общую сбалансированность активных и пассивных операций.

       Максимальное  значение данного коэффициента находится  в пределах 120%. В нашем случае это значение находится в пределах 89-91%.

         Динамика коэффициента долгосрочной  ликвидности характеризуется снижением  данного коэффициента в последние  4 квартала 2008 года.

       На  рис.2.8 приведена динамика коэффициента общей ликвидности банка в сравнении с нормативным значением 
 
 
 
 
 

    %

Рис.2.8 Динамика коэффициента общей ликвидности

ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК» 

       Коэффициент общей ликвидности, динамика которого приведена на рис.2.8,  определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка и показывает какую долю занимают ликвидные активы в общем объеме активов банка.

       Динамика  данного коэффициента свидетельствует  о снижении уровня общей ликвидности  банка за пять кварталов в 2 раза. Кроме того, значение рассчитанных коэффициентов в течение всего анализируемого периода практически в 20 раз ниже нормативного уровня, в то время, как банк должен стремиться к увеличению этого показателя в пределах 40%.