Новые банковские технологии

       Показатели, представленные в таблице 2.2, рассчитаны следующим образом:

- абсолютные  показатели представляют собой  среднеарифметическое значение  по соответствующей статье баланса  банка на начало и на конец  отчетного периода в тыс. руб.;

- относительные  показатели представляют собой  соотношение данной статьи к  общему итогу кредитного портфеля  банка в %.

       В таблице 2.3 рассчитаем динамику показателей, характеризующих кредитный портфель банка. Динамику показателей рассчитаем путем соотнесения показателей каждого периода к их значениям в 1 кв.2007 года, и переведем в % путем умножения на 100.

       Таблица 2.3

       Динамика  кредитного портфеля ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК»

 

       С целью расчета коэффициента погашения  кредитов в таблице 2.4 приведены  соответствующие исходные данные.

       Таблица 2.4

       Исходные  данные для расчета уровня погашения  кредитов

       ДО  «Шадринский» Курганского отделения  ОАО «УРСА-БАНК»,

       тыс. руб.

 

       На  основании показателей, приведенных  в таблице 2.4, выполним расчет коэффициента погашения кредитов банка:

За 4 кв.2007 г. =  800327 / (888296 + 146398) х 100 = 77,35%                                 

За 1 кв.2008 г. = 1024926 / (1071752 + 229062) = 78,79%

За 2 кв.2008 г. = 812405 / (833956 + 181495) = 80,00%

За 3 кв.2008 г. = 1706555 / (1909386 + 437593) = 72,71%

За 4 кв.2008 год = 1184505 / (1389664 + 615061) = 59,08%

       Для характеристики портфеля неработающих кредитов в таблице 2.5 приведена структура просроченных кредитов по состоянию на 01.01.2009 года. 
 

       Таблица 2.5

       Структура просроченных кредитов ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК» по состоянию на 01.01.2009 года

 

       Для расчета показателей, характеризующих  уровень  ликвидности банка при  существующей величине портфеля неработающих кредитов,  в таблице 2.6 приведены  соответствующие исходные данные.

       Таблица 2.6

       Исходные  данные для расчета коэффициентов  ликвидности ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК», тыс. руб.

 

       На  основании показателей, приведенных  в таблице 2.6, выполним расчет коэффициентов  ликвидности банка.

       Коэффициент абсолютной ликвидности:

За 4 кв.2007 г. = 1308  / 2941 х 100 = 52,51%

За 1 кв.2008 г. = 1182 / 2231 х 100 = 52,98%

За 2 кв.2008 г. = 1381 / 1696 х 100 = 81,43%

За 3 кв.2008 г. = 1037 / 1037 х 100 = 100,00%

За 4 кв. 2008 г. = 1568 / 1000 х 100 = 156,80%

       Коэффициент текущей ликвидности:

За 4 кв.2007 г. = 2915  / 2941 х 100 = 99,12%

За 1 кв. 2008 г. = 2725 / (2231 + 13) х 100 = 121,43%

За 2 кв.2008 г. = 2776 / (1696 + 26) х 100 = 161,21%

За 3 кв.2008 г. = 2144 / 1037 х 100 = 206,75%

За 4 кв.2008 г. = 2095 / (1000 +12) х 100 = 207,02%

       Коэффициент долгосрочной ликвидности:

За 4 кв.2007 г. = 180043  / 200595 х 100 = 89,75%

За 1 кв.2008 г. = 211510 / 234214 х 100 = 90,31%

За 2 кв.2008 г. = 219238 / 243525 х 100 = 90,02%

За 3 кв.2008 г. = 233224 / 258285 = 90,02%

За 4 кв.2008 г. = 250350 / 278821 х 100 = 89,79%

       Коэффициент общей ликвидности:

За 4 кв.2007 г. = 2915  / 217491 х 100 = 1,34%

За 1 кв.2008 г. = 2725 / 252145 х 100 = 1,08%

За 2 кв.2008 г. = 2776 / 260562 х 100 = 1,06%

За 3 кв.2008 г. = 2144 / 275822 = 0,78%

За 4 кв.2008 г. = 2095 / 295972 х 100 = 0,70%

       Рассчитанные  коэффициенты ликвидности банка  объединим в таблице 2.7 и сравним  их с нормативными значениями.

       Таблица 2.7

       Коэффициенты  ликвидности ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК», %

 

       В следующем параграфе главы выполним анализ тенденций показателей, рассчитанных в таблицах 2.1 – 2.7.  

2.2. Анализ  тенденций показателей новых банковских технологий коммерческого банка 

       Анализ  тенденций рассчитанных в разделе 2.1 показателей начнем с сопоставления величины и динамики кредитного портфеля и активов банка, на основании показателей, приведенных в таблице 2.1.

       На  рис.2.1. приведена динамика кредитного портфеля и общей величины активов ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК» в анализируемом периоде. 

    Тыс. руб.

       Рис.2.1 Динамика кредитного портфеля и активов

         ДО «Шадринский» Курганского отделения ОАО «УРСА-БАНК» 
 
 

       При анализе динамики кредитного портфеля и активов коммерческого банка следует учесть, что рост активов характеризует общую положительную тенденцию развития банка.

       Рост  величины кредитных вложений является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов.

       Однако, такой рост может рассматриваться и как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов.

       Как наглядно представлено на рис.2.1, за 5 кварталов величина активов банка увеличилась на 78481 тыс. руб., или на 36%.

       В то же время величина кредитного портфеля увеличилась на 70307 тыс. руб. или на 39%.

       Рост  активов банка свидетельствует  о его поступательном развитии. Рост кредитного портфеля банка свидетельствует о расширении клиентской базы банка.

       Превышение  темпов роста кредитного портфеля над  темпами роста активов на 3% характеризуют  хорошую кредитную политику, осуществляемую банком в анализируемом периоде, но и говорит о повышенных кредитных рисков, в связи с увеличением доли «проблемных» кредитов.

       Данная  тенденция подтверждается динамикой  величины кредитного портфеля в % к общей величине активов банка (рис.2.2).