Новые банковские технологии

       В ходе слияния/поглощения, банки вынуждены решать задачи интеграции инфраструктуры, создания единой системы классификаторов и справочников, стандартизации бизнес-процессов, исключения дублирующих систем и данных, избавления от устаревших решений, объединения критически важных приложений и многие другие.

       Необходимость экономии средств подвигает сегодня банки решать ряд задач (интеграции, сбора задолженностей по кредитам и пр.) своими силами.

       Эффективность работы банка по внедрению новых  технологий можно оценить через  определенные расчетные показатели. Поэтому в следующем параграфе  главы остановимся на изучении существующих методик оценки эффективности банковской деятельности. 

1.3. Выбор альтернативного алгоритма оценки новых банковских технологий коммерческого банка 

       В связи с тем, что в условиях финансового кризиса наиболее актуальным вопросом становится вопрос возврата взятых кредитов, в настоящем исследовании остановимся на изучении существующих оценок кредитного портфеля коммерческого банка, в том числе, портфеля неработающих кредитов.

       Среди основных задач, стоящих перед аналитиком, при проведении анализа кредитного портфеля банка можно отметить следующие задачи:

 -определение и адекватная оценка факторов, влияющих на процессы формирования кредитного портфеля и динамики его составных частей;

- определение оптимального состояния и структуры  кредитного портфеля с точки зрения состава заемщиков, структуры ссудной задолженности с позиции риска, уровня обеспеченности и т.д.;

- оценка сложившегося уровня риска кредитного портфеля;

- оценка диверсификации кредитных вложений банка, определение уровня их доходности; определение региональной специфики кредитных операций банка;

- ранняя диагностика «проблемной» части кредитного портфеля (портфеля неработающих кредитов), определение «скрытых потерь» банка.

       На  основе результатов проведенного анализа  кредитного портфеля и оценки его качества в банке может проводиться разработка новой кредитной политики, или с учетом полученных результатов при необходимости – корректироваться уже существующая.

       Аналитик ОАО КИБ «ЕВРОАЛЬЯНС» Котина О.В. предлагает следующий метод анализа кредитного портфеля на основе финансовой отчетности банка.

       В первую очередь формируется  статистика кредитного портфеля банка (таблица 1.1).

       На  основании данных, приведенных  в  таблице 1.1, анализ кредитного  портфеля банка проводится по следующим этапам:

       Первый этап. Определяется общая величина кредитных вложений, находится ее доля в активе баланса банка, оценивается динамика за анализируемый период. Рост величины кредитных вложений является позитивной тенденцией и может свидетельствовать о расширении клиентской базы банка, увеличении источников получаемых доходов, достаточно эффективном использовании имеющихся у банка ресурсов. Однако, такой рост может рассматриваться и как негативная тенденция, возможно связанная с возникновением повышенных кредитных рисков, а также с увеличением доли «проблемных» кредитов.

       Показатель доли кредитных вложений в активах банка (Дкв) рассчитывается по формуле: 

                                      Дкв = КВср/А                                                         (1.1)   

где  КВср - размер средних остатков ссудных активов;

А -    величина совокупных активов.           

       Данный  показатель характеризует эффективность кредитных вложений и показывает размер средних остатков ссудных активов, приходящихся на 1 рубль совокупных активов. Условно считается, что указанное соотношение должно стремиться к 80%, либо находиться в пределах 50%-80%. Если такая динамика присутствует, то уже на этом этапе можно дать положительную оценку работы банка в части организации его кредитной деятельности.

       На  втором этапе анализируется структура и динамика структуры кредитного портфеля в разрезе основных элементов его формирования.  При анализе кредитного портфеля могут использоваться следующие группировки:

- по основным видам ссудной задолженности;

- по видам кредитных продуктов;

- по основным портфелям, сформированным по принципу «однородность/неоднородность»;

- по субъектам предоставления кредитов или категориям заемщиков (различающихся по форме собственности и  сфере деятельности);

- по срокам погашения выданных кредитов;

- по валютам выдаваемых кредитов; по категориям качества и степени риска.

       На  третьем этапе дается характеристика качества кредитного портфеля банка. Для  характеристики качества кредитного портфеля можно воспользоваться системой коэффициентов оценки качества, разработанной профессором О.И. Лаврушиным (таблица 1.2). 
 
 
 

       Таблица 1.2

       Коэффициенты  оценки качества кредитного портфеля

 

       Кроме расчета коэффициентов, приведенных в таблице 1.2, качество кредитного портфеля банка можно оценить через показатели портфеля неработающих кредитов. К таким показателям относятся:

       Доля  просроченных кредитов к общему объему кредитного портфеля банка (Кпркр) определяется по формуле: 

                             К _ПРКР. =   ПРКР  х 100  /  ОСВКБ                                  (1.2) 

где ПРКР – величина просроченных кредитов банка;

ОСВКБ – общая  сумма выданных кредитов банка.

       Размер  данного показателя не должен превышать 3 - 4 %.

       Величина  резервов под кредитные потери в процентах к общему объему кредитного портфеля (Крез) рассчитывается по следующей формуле: 

                             Крез = РВП х 100 /  ОСВКБ                                           (1.3) 

где РВП - резервы  на покрытие убытков по ссудам;

ОСВКБ – общая  сумма выданных кредитов банка.

       При высоком качестве кредитного портфеля резервы на покрытие убытков по ссудам должны быть не менее величины просроченных кредитов, то есть должно выполняться следующее условие: 

                                        Кпркр = К рез                                                      (1.4) 

       Оценка  общего уровня резервов с точки зрения неработающих кредитов показывает, насколько  хорошо банк может обращаться с кредитными рисками.

       Коэффициент погашения (собираемости) кредитов (Кпк), который рассчитывается по формуле: 

                                       Кпк = СПК / (ОЗ + СВВК)                                   (1.5) 

где СПК  – сумма погашенных кредитов;

ОЗ - начальный остаток задолженности, включая просроченную задолженность;

СВВК  – сумма вновь выдано кредитов.

       По  величине данного показателя можно  судить о возврате ранее выданных ссуд и принимать решения в области выдачи кредита и порядка его обеспечения.

       Углубленный анализ портфеля неработающих кредитов должен включать в себя классификацию следующую кредитов: просроченные более чем на 30,90,180,360 дней.

       Можно представить еще более подробную  классификацию, введя следующие  характеристики: вид клиента и  вид его экономической деятельности. Эти характеристики позволят определять общие тенденции и то, насколько они влияют на каждого клиента.

       Рекомендуется анализ портфеля неработающих кредитов банка выполнить по следующим  категориям заемщиков: по отраслевой принадлежности; по срокам просроченной задолженности (таблица 1.3).

       Структура кредитных вложений в отраслевом разрезе дает банку возможность  правильно выстраивать систему  управления отраслевыми рисками  при кредитовании и планировать  свою деятельность на перспективу с  учетом специфики производства в отрасли и особенностей отраслевого экономического цикла. Анализ неработающего кредитного портфеля по срокам погашения проводится для выявления общих проблем, связанных с формированием кредитного портфеля банка.

       Вся существенная информация по неработающим кредитам должна быть особо проанализирована, для того чтобы определить, является ли ситуации обратимой, что конкретно может быть предпринято для увеличения вероятности возврата кредита, и были приведены в действие планы по взысканию средств. В процессе анализа портфеля неработающих кредитов устанавливаются причины ухудшения качества кредитного портфеля, анализ которых может помочь банку разработать необходимые меры по изменению данной тенденции.

       В процессе анализа должно быть четко  определено, как влияет ухудшение качества кредитного портфеля на ликвидность банка. Ликвидность банка рассчитывается на основе баланса-брутто и определяется степенью покрытия обязательств ликвидными активами. Нормативы ликвидности банка определяются в соответствии с Инструкцией Банка России №1 от 1.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков».

       В целях контроля над состоянием ликвидности  банка рассчитываются и устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

       _{Коэффициент мгновенной ликвидности ( ) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет наиболее ликвидных активов:} 

                                                  

                                         (1.6) 

_{где - высоколиквидные активы банка;}

 _{- обязательства банка по счетам до востребования.}