Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 14:03, курсовая работа
Транспорт всегда был и остается основой экономики страны, способной обеспечить ее активный рост. Система железнодорожного транспорта, наряду с другими инфраструктурными отраслями, обеспечивает базовые условия жизнедеятельности общества, являясь важным инструментом достижения социальных, экономических, внешнеполитических целей. Поэтому устойчивое развитие отрасли является гарантией единства экономического пространства, свободного перемещения товаров и услуг, конкуренции и свободы экономической деятельности, обеспечения целостности России и ее национальной безопасности, улучшения условий и уровня жизни населения. Без четкой работы железнодорожного транспорта невозможна стабильная деятельность промышленных предприятий, своевременный подвоз жизненно важных грузов в самые отдаленные уголки страны.
Введение……………………………………………………….......................3
1. Анализ объемных и качественных показателей
работы локомотивного депо …………….……………………….............….. 5
2. Анализ показателей по труду …………………………………..............…23
3. Анализ расходов и себестоимости работ локомотивного депо..………35
4. Анализ финансовых результатов по депо от выполненных работ, услуг для сторонних организаций....................……………………………...…………....42
Заключение ………………………………………………………..………......46
Список литературы………………………………………
В частности объектом такого анализа должны стать расходы на перевозку грузов электровозами.
Изменение
себестоимости перевозок
Детализируем ее по экономическим элементам затрат - таблица 3.3
Таблица 3.3
Анализ расходов по статье «Работа электровозов в грузовом движении»
| Элемент затрат | № | Темп роста измерителя,% | Расходы, тыс.руб. | Изменение расходов, тыс.руб | Изменение себ/сти 10 т.км брутто электровоза в грузовом движении | ||||
| базис | Базис, пресчит. на фактич.величины объема работ | Отчет | Всего | в т.ч. по факту | |||||
| Объем перевозок брутто | Себ/сть работ | ||||||||
| А | Б | Г | 1 | 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1
Работа электровозов в |
1 | 103,66 | 119520 | 123894,05 | 123308 | 3788 | 4374,05 | -586,05 | -0,09 |
| 1.1 Затраты на оплату труда | 2 | 106,01 | 21155 | 22425,44 | 21579 | 424 | 1270,44 | -846,44 | -0,13 |
| 1.2 отчисления на соц.нужды | 3 | 106,01 | 5500 | 5830,3 | 5610 | 110 | 330,3 | -220,3 | -0,04 |
| 1.3
Электроэнергия для тяги |
4 | 103,66 | 92155 | 95527,58 | 95412 | 3257 | 3372,58 | -115,58 | -0,02 |
| 1.4 Прочие затраты | 4 | 103,66 | 710 | 735,98 | 707 | -3 | 25,98 | -28,98 | -0,005 |
| Всего | 5 | х | 119520 | 124519,3 | 123308 | 3788 | 4999,3 | -1211,30 | -0,19 |
| 2
Влияние изменений состава |
6 | х | х | -625,25 | х | х | -625,25 | 625,25 | 0,099 |
ВЫВОД:
Расходы на работу электровозов в грузовом движении в отчетном периоде повысились по сравнению с базисным на 3788 тыс. руб. На данное повышение повлияло увеличение расходов по фактору объема работ (+4374,05 тыс. руб.).
Затраты на оплату труда и отчисления на социальные нужды увеличились, соответственно на 424 тыс.руб. и 110 тыс.руб.
3.4 Анализ расходов на оплату труда локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами в грузовом движении.
Цель анализа затрат на оплату труда - установить причины их изменения, измерить влияние этих причин на расходы и себестоимость продукции.
Анализ переменных расходов на оплату труда, как составляющая себестоимости продукции, может выполняться исходя из следующей модели взаимосвязи:
При оценке влияния на расходы факторов, определяющих уровень производительности труда нужно учесть, что по этим же факторам должен измениться средний заработок рабочих.
Анализ
себестоимости отдельных видов
работ в части переменных расходов
выполняется в разрезе
Таблица 3.4
Исходные данные для анализа затрат на оплату труда по статьям «Работа электровоза в грузовом движении»
| Показатель | Величина показателя | Изменение | Темп роста, % | |
| Базис | Отчет | |||
| 1. Расход на оплату труда, тыс.руб | 21155 | 21579 | 424,00 | 102,00 |
| 2. Расход на оплату труда в сопоставимом выражении, тыс.руб | 21155 | 21114,48 | -40,52 | 99,81 |
| 3. Объем перевозок млн.т.км.брутто | 3197 | 3314 | 117,00 | 103,67 |
| 4. Пробег локомотива во главе поезда, тыс.лок.км | 718,5 | 758,6 | 40,10 | 105,58 |
| 5. Линейный пробег локомотива, тыс.лок.км | 850,9 | 902 | 51,10 | 106,00 |
| 6.
Среднесписочная численность |
148 | 153 | 5,00 | 103,38 |
| 7. Себестоимость 1 км линейного пробега, руб | 24,86 | 23,92 | -0,94 | 96,23 |
| 8.
Себестоимость 1 км линейного
пробега, в сопоставимом |
24,86 | 23,41 | -1,39 | 94,39 |
| 9. Средняя зарплата за квартал, тыс.руб | 142,94 | 141,04 | -1,90 | 98,67 |
| 10. Средняя зарплата за квартал в сопоставимых условиях, тыс.руб | 142,94 | 138,00 | -5,00 | 96,51 |
Вывод:
В связи с тем, что возрос объем перевозок на 103,66%, увеличилась среднесписочная численность локомотивных бригад (+5 человек). Это повлияло на увеличение расходов на оплату труда (+424тыс. руб). Но, так как темп роста расходов на оплату труда, ниже темпа роста среднесписочной численности локомотивных бригад, себестоимость 1 км линейного пробега не увеличилась, а даже немного снизилась, на 3,77%.
Средняя заработная плата также снизилась на 1,33%.
ГЛАВА 4
Анализ финансовых результатов по депо от выполненных работ, услуг для сторонних организаций.
4.1 Финансовые результаты локомотивного депо от прочей деятельности
Прочая деятельность связана с предоставлением услуг на сторону. В локомотивном депо это обеспечение работы локомотивов, арендованных у ОАО «РЖД».
Таблица 4.1
Финансовый результат депо от продажи работ, услуг сторонним потребителям.
| Вид работ | Темп роста объема работ,% | Доходы,тыс.руб | Расходы,тыс.руб | Финансовые результаты,тыс.руб. | ||||
| базис | отчет | базис | отчет | базис | отчет | изм-е | ||
| 1.Работа тепловозов, арендованных у ОАО "РЖД" | 104,68 | 1100 | 1288 | 510 | 650 | 590 | 638 | 48 |
| 2.ТРТО локомотивов в сторонних организациях | 108,99 | 5400 | 5880 | 3700 | 4400 | 1700 | 1480 | -220 |
| 3. ВСЕГО: | х | 6500 | 7168 | 4210 | 5050 | 2290 | 2118 | -172 |
136,6
DW ut(P ut )
ΔW(p)
131,2
W0 W* = 1151,4
6500 7036,8 W0 иr Jå Mst ur W1ur 7168
5400*1,0898=
DW (W* W0) -5,4
536,8
Схема 4.1 Схема анализа доходов от реализации услуг сторонним организациям.
-82,59 0
DE(с*-с0) EÑ= DEup(Dcup(W*-W0)) DE up(De(Eup))
492,3 4558,89
E0
E0 JWst*
Es0 utJS mt
ut
4210
4210*1,08259 510*1,04676=
=4557,7 =533,8 DEs.(ei ut )
Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо