Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

 
 

ВЫВОД:

 

      В данном локомотивном депо уровень производительности труда снизился на 74 тыс.лок-км брутто/ чел. Из них (+214,74) тыс.т.км. брутто составили влияние внешних факторов и (-313,77) тыс.т.км. брутто – регулируемые факторы.

      Под влиянием изменения состава выполненных  работ численность рабочих возросла на 6 человек, а производительность снизилась на 15,78 тыс.лок-км брутто/ чел.

      В целом под влиянием внешних факторов численность снизилась на 44 человека, а производительность увеличилась на 214,74 тыс.лок-км брутто/ чел.

      Под влиянием регулируемых факторов численность  увеличилась на 79 человек, что привело к снижению производительности на 313,77 тыс.лок-км брутто/ чел.

      Из  них наибольшее отрицательное  влияние оказало изменение трудоемкости работ локомотивных бригад, за счет которого численность рабочих увеличилась на 95 человек, а производительность снизилась на 379 тыс.лок-км брутто/ чел.

      Положительно же повлияли факторы, определяющие фонд рабочего времени локомотивных бригад, изменение которых сократило численность рабочих на 48 человек, а производительность труда увеличилась на 204 тыс.лок-км брутто/ чел.

 

      ГЛАВА 3

      3. Анализ расходов и себестоимости работ локомотивного депо

 

      3.1 Общая характеристика изменений расходов локомотивного депо на перевозки

      В локомотивных депо не формируются финансовые результаты, поэтому себестоимость перевозок и других видов работ является важнейшим показателем эффективности хозяйственной деятельности депо.

      В депо, как и в других видах структурных  подразделениях железной дороги, устанавливают  задания по экономии расходов и снижению себестоимости основных видов работ.

      Все расходы депо делят на:

1. Переменные, зависящие от объемов работ
2. Условно-постоянные расходы.

     Наиболее  общим показателем, отражающим эффективность  расходования средств локомотивного  депо, является себестоимость 10 т-км брутто. Он может быть исчислен по видам  перевозок. Величина этих показателей должна определяться раздельно, в части переменных и условно-постоянных расходов.

     Смотреть  таблицу 3.1

ВЫВОД:

   Снижение  расходов депо на 45951,00 тыс.руб привело  к снижению себестоимости 10 т-км брутто на  3,384 копейки.

     Снижение переменных расходов на 45060 тыс.руб. при уменьшении объема перевозок на 256 млн. т-км брутто вызвало снижение себестоимости на 3,922 копейки.

     Небольшое снижение условно-постоянных расходов на 891 тыс.руб.при значительном снижении объемов перевозок привело к увеличению себестоимости на 0,538 копеек.

   Можно сделать вывод, что хоть объем  перевозок и упал, но значительное сокращение в части переменных расходов привело к снижению себестоимости 10 т-км брутто в целом по депо.

      Таблица 3.1

      Оценка  влияния расходов и себестоимости выполняемых работ локомотивного депо эксплуатационного типа.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      3.2 Анализ расходов  локомотивного депо, зависящих от объемов  выполненных работ

 

      Таблица 3.2

      Анализ  расходов локомотивного депо, зависящих от объемов выполненных работ

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  DE_(е^{åPl b}₎                                                                                     DЕ_(Dе^up_{(åPl b)}             DЕ_(Dе^up_(Е ^up₎₎

-21432,38                                                                                 -4300,15                        -891

 

                              E*=607080,26      Е₀^up J_{åPl b}                                    Е₀^up                     Е₁^up

                                                           110686*0,96115=                              110686                  109795

                                                              106385,85

                                                      

 Е₀                        Е ₀ J_{åPl b}                        Е _i.0 ^br J_Vi^br                                                    Е_i.1 ^br        Е₁    

₆₃₁₁₁₀             631110*0,96115_{=             500694,41-89571,24= 475364-88300=}   585159       

                       606591,38                411123,17                                          387064

      DЕ₍Dе ^br ₍Е^br₎₎

       DЕ_{(åPl b)}        DЕ_(f^Vi₎ -24059,17

                                                                                                                                                            

       -24518,62                   +488,88       Е _i.0 ^rm J_vi ^rm                                               Е _i.1 ^rm

                                                    99000*0,90476 =              88300 

                                             89571,24

                                                                                   DЕ ^rm ₍Dе ^rm_(E ^rm₎₎

                  -1271,24

      DЕ=-45951 

 

Схема 3.2 Анализ расходов на оплату труда основных производственных рабочих, занятых  в работе электровозов в грузовом движении

ВЫВОД:

           Расходы депо за отчетный период  снизились на 45951 тыс.рублей при снижении объема работ на 256 млн.т-км брутто и при снижении их себестоимости на 3,384 копейки.

          По данным анализа изменение  состава выполняемых работ способствовало увеличению в затратах в сумме 482,52 тыс.рублей.

Это увеличение сложилось под влиянием себестоимости выполненных работ в условно-постоянных расходов (+110686 тыс.руб).

Наиболее  существенное влияние на расходы  сложилось по статьям:

-«Работа  электровозов в дальнем следовании»(+3578,57 тыс.руб)

-«Работа электросекций в пригородном сообщении»(+2910,79 тыс.руб)

-«Работа тепловозов в грузовом движении»(+1914,44 тыс.руб)

      Переменные расходы снизились в отчетном периоде на 24059,17 тыс.руб.

 

    

      3.3 Анализ расходов  по отдельным статьям  затрат

      При последующем анализе исследованию могут быть подвергнуты оценки изменения расходов по фактору себестоимость отдельных видов работ.