Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 14:03, курсовая работа
Транспорт всегда был и остается основой экономики страны, способной обеспечить ее активный рост. Система железнодорожного транспорта, наряду с другими инфраструктурными отраслями, обеспечивает базовые условия жизнедеятельности общества, являясь важным инструментом достижения социальных, экономических, внешнеполитических целей. Поэтому устойчивое развитие отрасли является гарантией единства экономического пространства, свободного перемещения товаров и услуг, конкуренции и свободы экономической деятельности, обеспечения целостности России и ее национальной безопасности, улучшения условий и уровня жизни населения. Без четкой работы железнодорожного транспорта невозможна стабильная деятельность промышленных предприятий, своевременный подвоз жизненно важных грузов в самые отдаленные уголки страны.
Введение……………………………………………………….......................3
1. Анализ объемных и качественных показателей
работы локомотивного депо …………….……………………….............….. 5
2. Анализ показателей по труду …………………………………..............…23
3. Анализ расходов и себестоимости работ локомотивного депо..………35
4. Анализ финансовых результатов по депо от выполненных работ, услуг для сторонних организаций....................……………………………...…………....42
Заключение ………………………………………………………..………......46
Список литературы………………………………………
DE(W*-W0) DE(fVi)
347,7
1,19
457,5
Схема 4.2 Анализ расходов от реализации работ, услуг сторонним организациям.
ВЫВОД:
Финансовый результат за отчетный период снизился на 172 тыс.руб. Убыток произошел за счет ремонтных работ локомотивов для сторонних организаций(-220 тыс.руб.)
Влияние объема работ на доходы увеличилось на 536,8 тыс.руб.
Остальное изменение доходов (+131,2 тыс.руб) объясняется действием фактора -цена продаж. Так действие фактора цены продаж на доходы, полученные от работы тепловозов, арендованных у ОАО «РЖД» увеличило доходы на 136,6 тыс.руб.
Расходы от реализации услуг сторонним потребителям значительно увеличились (+840 тыс.руб.). Полное влияние объема работ на расходы составило 265,7 (347,7+(-82,5)) тыс.руб. Остальное влияние факторов, определяющих себестоимость увеличилось на +1105,7 (840+265,7) тыс.руб.
По данным анализа общее изменение состава выполняемых работ обеспечило увеличение расходов на 1,19 тыс.руб.
Таблица 4.2
Анализ финансовых результатов по продаже услуг и работ сторонним организациям
| Фактор | № строки | Оценка влияния фактора | ||
| на выручку от продаж | на расход | на прибыль (убыток) | ||
| 1.Объем
производства без учета |
1 | 536,8 | 347,7 | 189,1 |
| 2.
Рентабельность продаж |
2 | Х | Х | -361,1 |
| -цена продаж | 3 | 131,2 | Х | 131,2 |
| -структура продукции по ее видам | 4 | Х | 1,19 | -1,19 |
| -себестоимость
в части у-п расходов по |
5 | Х | -82,59 | 82,59 |
| -условно-постоянные расходы | 6 | Х | 0 | 0 |
| -себестоимость услуг тяги | 7 | Х | 116,2 | -116,2 |
| -себестоимость услуг РТО | 8 | Х | 457,5 | 457,5 |
| ИТОГО по факторам, определяющим рентабельность продаж | 9 | 131,2 | 492,3 | -361,1 |
| Всего | 10 | 668 | 840 | -172 |
R=P/W
3040-1968*0.82246= +1421,398 тыс.руб.
ВЫВОД:
В отчетном периоде по сравнению с базисным прибыль локомотивного депо снизилась на 172 тыс.руб.
Это произошло преимущественно за счет увеличения расходов (840 тыс.руб.)
Выручка локомотивного депо наоборот по сравнению с базисным периодом увеличилась на 668 тыс.руб. Это произошло за счет увеличения объемов работ.
Решающее значение на снижение прибыли оказало снижение рентабельности продаж на 334,5 тыс.руб.
На данное изменение существенное влияние оказали факторы:
-увеличение себестоимости услуг РТО на 334,5 тыс.руб.
-увеличение себестоимости услуг тяги на 116,2 тыс.руб.
Изменение структуры продукции по ее видам оказало незначительно влияние.
Изменение объема производства без учета влияния данного фактора на себестоимость напротив увеличило прибыль на 189,1 тыс.руб
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В анализируемом локомотивном депо за изучаемый период объем работ по перевозкам в границах работы локомотивных бригад снизился, за счет значительного уменьшения объема в пассажирском движении. Грузовые же перевозки возросли, что способствует снижению себестоимости 10 приведенных т-км брутто.
Снижение количества технических ремонтов локомотивов ОАО «РЖД» также способствует снижению 10 приведенных т-км брутто. Количество технических ремонтов локомотивов сторонних организаций увеличилось на +8,99%.
Анализ показателей по труду показал, что за изучаемый период контингент работников, занятых на перевозках снизился на 32 человека, это связанно со снижение объемов работ.
По локомотивным бригадам численность работников снизилась на 34 человека, соответственно сократился фонд рабочего времени на (-109,121ч) и увеличилась трудоемкость работ.
По рабочим, занятых на ТРТО локомотивов произошло увеличение численности на 4 человека, но так как увеличилась производительность труда, не понадобилось увеличивать фонд рабочего времени.
Снижение расходов депо привело к снижению себестоимости 10 т-км брутто на 3,384 копейки.
Снижение переменных расходов при уменьшении объема перевозок вызвало снижение себестоимости на 3,922 копейки.
Хоть объем перевозок и упал, но значительное сокращение в части переменных расходов привело к снижению себестоимости 10 т-км брутто в целом по депо.
При анализе финансовых результатов по прочим видам деятельности выяснилось, что за анализируемый период произошли отрицательные изменения – прибыль снизилась на 172 тыс.рублей. Решающее значение на снижение прибыли оказали увеличение расходов (+840 тыс.руб.) и увеличение себестоимости услуг тяги на 116,2 тыс.руб. и себестоимости услуг РТО на 457,5 тыс.руб.
Список литературы
1. Иваненко
А.Ф. Анализ хозяйственной
2. Иваненко А.Ф., Шишова Л.С. Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо. Методические указания к курсовой работе по дисциплине «Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности»
Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо