Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 22:44, курсовая работа

Краткое описание

Основной целью моей курсовой работы является подробно рассмотреть эту важную проблему с точки зрения теории, а также применить изученные методы на практике.

Для реализации данной цели в работе были поставлены следующие задачи:

расчёт показателей плана производственно-экономического развития предприятия;
изменение объемов производства;
привлечение инвестиций в производство, осуществляемое на основе заемных и собственных источников финансирования;
изменение цен на выпускаемую продукцию за счёт изменения ставки прибыльности;
анализ полученных показателей и написание выводов.

Содержание работы

Введение 3

Глава I. Планирование себестоимости продукции и цен. 4

1. Понятие и сущность себестоимости продукции, ее экономическое обоснование 4

1.1. Виды себестоимости 7

1.2. Структура издержек производства 8

2. Мероприятия по снижению себестоимости продукции на планируемый период. 19

2.1. Технико-экономические факторы и резервы снижения себестоимости 19

2.2. Основные направления снижения издержек производства 25

3. Планирование цены. 26

3.1. Общая схема расчета цены 26

3.2. Затратные методы ценообразования 28

Глава II. Расчет показателей плана производственно – экономического развития предприятия. 33

1. Расчет производственной мощности цеха. 33

1.1. Расчет эффективного фонда времени работы оборудования. 33

1.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования. 33

1.3. Определение производственной мощности цеха и разработка мероприятий по ликвидации узких мест. 35

1.4. Определение коэффициента загрузки оборудования. 35

2. Планирование потребности в материальных ресурсах на годовую программу. 36

2.1. Определение потребности металла. 36

2.2. Расчет нормативных запасов металла на складе. 37

2.3 Разработка плана снабжения цеха металлом 38

3. Планирование численности работающих цеха. 39

3.1 Определение эффективного фонда рабочего времени 39

3.2 Определение численности основных производственных рабочих 40

3.3 Определить численность вспомогательных рабочих 41

3.4 Определение общей численности работающих цеха. 43

4. Планирование издержек производства и цен. 44

4.1. Разработка ведомости сводных затрат 44

4.2 Плановая калькуляция себестоимости продукции 47

4.3 Себестоимость единицы продукции 48

4.4 Планирование цены 48

4.5 Объем безубыточности производства 49

5. Оценка экономической эффективности деятельности предприятия 50

5.1 Планирование прибыли предприятия 50

5.2 Планирование потока денежных средств (кассовой наличности) 52

5.3 Прогнозная оценка риска 54

5.4 Оценка эффективности плана – проекта 56

Заключение 58

Список литературы: 60

Скачать целиком (180.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

парам.docx

— 190.66 Кб (Скачать файл)
  1. Общезаводские расходы составляют 25 % общецеховых расходов.
    1. Прочие производственные расходы принять в размере 15 % от суммы прямых затрат.
    2. Затраты вспомогательных производств принять равным 4500 тыс. руб.  
Статьи 

калькуляции

 Элементы  затрат Затраты вспомог. пр-ва Всего затрат
Сырье и осн. материалы Вспомог. материалы Топливо и энергия Зарплата (осн. и доп.) Отчисления на соц. нужды Амортизация Проч. расходы ИТОГО
1. Сырье, осн. материалы (за вычетом возвр. отходов) 11525,811 --- --- --- --- --- --- 11525,811 2505,113 14030,924
2. Топливо и энергия --- --- 2855,562 --- --- --- --- 2855,562 620,651 3476,213
3. Осн. и доп. зарплата --- --- --- 1775,164 --- --- --- 1775,164 385,829 2160,993
4. Отчисления на соц. нужды --- --- --- --- 461,543 --- --- 461,543 100,316 561,859
5. РСЭО --- 216 305 24,451 6,357 68,172 30 649,980 141,272 791,252
6. Общецеховые

расходы

--- --- 20 421,661 109,632 151,38 52 754,673 164,027 918,700
7. Общезаводские расходы --- --- 5 105,415 27,408 37,845 13 188,668 41,007 229,675
8. Проч. произв. расходы --- --- 66,06 1392,76 362,12 500,014 171,758 2492,712 541,786 3034,498
9. Итого 11525,811 216 3251,622 3719,451 967,060 757,411 266,758 20704,113 4500 25204,113
10. Затраты вспом. пр-в 2505,113 46,947 706,734 808,416 210,189 164,622 57,979 4500 --- ---
11. Всего затрат 14030,924 262,947 3958,356 4527,867 1177,249 922,033 324,737 25204,113 --- ---

    Таблица 4.1

    Ведомость сводных затрат на производство (тыс.руб.) 

 

Таблица 4.2

Структура фонда оплаты труда  рабочих цеха, руб.

Виды  оплаты труда Осн. раб. Вспом. раб.
1. Средняя  часовая тарифная ставка 6,6 6,9
2. Эффективный  фонд времени 1 рабочего, ч 1840,31 1840,31
3. Списочная  численность рабочих, чел 67 26
4. Фонд  прямой сдельной оплаты труда  (по основным раб.), руб. 813785,08 -
5.Фонд  прямой повременной оплаты труда  (по вспом. раб.), руб. - 330151,61
6. Премии, руб. 307750 96483
7. Доплаты,  руб. – всего,  в т.ч.:  35536 12701
        за  бригадирство
 3784 -
        за  работу в ночное время
 31752 12701
8. Оплата  очередных пропусков, руб. 115656 45024
9. Оплата  отпусков учащихся, руб. 11566 4503
10. Оплата  времени выполнения гос. и общ.  обязанностей, руб. 1446 563
11. Годовой  фонд оплаты труда, руб. 1285739,08 489425,61
 

    ФОТпр осн= 6,6*1840,31*67=813785,08 руб.

    ФОТпр всп= 6,9*1840,31*26=330151,61 руб.  

    ФОТосн=813785,08+307750+35536+115656+11566+1446=1285739,08 руб.

    ФОТвсп=330151,61+96483+12701+45024+4503+563=489425,61 руб.  

Таблица 4.3

Фонд  оплаты труда ИТР, служащих и МОП

Показатель Значение  по категориям потенциала
ИТР Служащие МОП
1. Минимум  оплаты труда 1969,6 1096 849
2. Численность 9 6 2
3. Коэффициент  доплат 1,5 1,3 1,2
4. Фонд  оплаты труда 26589,6 8548,8 2037,6
5. Всего  фонд оплаты труда 37176
6. Годовой  фонд оплаты труда 446112
 

    ФОТитр=1969,6*9*1,5=26589,6 руб.

    ФОТслуж=1096*6*1,3=8548,8 руб.

    ФОТмоп=849*2*1,2=2037,6 руб. 

    ФОТ=26589,6+8548,8+2037,6=37176 руб. 

    ФОТгод=37176*12=446112 руб. 
 
 
 
 
 
 

Таблица 4.4

Отчисления  на социальные нужды

Показатель Сумма, тыс. руб.
1. ФОТ  основных рабочих 1285,739
2. ФОТ  вспомогательных рабочих 489,425
3. ФОТ  ИТР, служащих, МОП  446,112
4. Всего  ФОТ 2221,276
5. Начисления  на социальные нужды (26%) 577,532
 

Таблица 4.5

Расчет  амортизационных  отчислений на плановый год

Основные  фонды Ср. год. стоимость ОФ, тыс. руб. Норма амортизации, % Сумма амортизац. отчислений,

тыс. руб.

Здания 7569 2 151,38
Оборудования 1196 5,7 68,172
Итого: 8765 - 219,552
 

    АОзд=7569*0,02=151,38 тыс. руб.

    АОоб=1196*0,057=68,172 тыс. руб.

    4.2  Плановая калькуляция  себестоимости продукции

 

    При калькулировании затрат на производство внепроизводственные расходы принять в размере 5% от производственной себестоимости продукции. 

Таблица 4.6

Плановая  калькуляция себестоимости  продукции

Элементы  затрат Затраты на год,

тыс. руб.

 Структура затрат, %
1. Сырье и материалы за вычетом  возвратных отходов 14030,924 53,02%
2. Вспомогательные материалы 262,947 0,99%
3. Топливо и энергия со стороны 3958,356 14,96%
4. Итого материальных затрат 18252,227 ---
5. Амортизация основных фондов 922,033 3,48%
6. Зарплата основная и дополнительная  4527,867 17,11%
7. Отчисления на социальные нужды 1177,249 4,45%
8. Прочие расходы 324,737 1,23%
9. Итого затраты на производство (производственная себестоимость) 25204,113 ---
10. Внепроизводственные расходы 1260,206 4,76%
11. Полная себестоимость продукции 26464,319 100,00%
 

    Полная  себестоимость выпускаемой предприятием продукции составила 26464,319 тысяч рублей. При этом наибольший удельный вес в общей структуре затрат имеет статья «Сырьё и материалы» (53,02%), что говорит о высокой фондоёмкости предприятия. Именно на снижение затрат по этой статье должны быть направлены основные усилия. Наименьшую долю составляют: вспомогательные материалы – 0,99% и прочие расходы - 1,23%. Внепроизводственные расходы невелики - 4,76%.

    4.3 Себестоимость единицы  продукции

 

    Необходимо  проанализировать себестоимость производства единицы продукции по видам: цеховая, производственная и полная: 

    Седцех(пр;полн)= Сцех(пр;полн)/Vпрод,, где

    Сцех(пр;полн) – себестоимость производства (цеховая, производственная,     полная) всей продукции предприятия;

    Vпрод – годовой объем выпуска продукции. 

    Седцех = 21939,941/8,6 = 2551,156 тыс.руб.   

    Седпроизв = 25204,113/8,6 = 2930,711 тыс.руб.   

    Седполная = 26464,319/8,6 = 3077,246 тыс.руб.   

    4.4 Планирование цены

 

    Оптовая цена определяется следующим образом: 

ЦПопт = Седполн/1- ∆П, где 

    ∆П – норма прибыли. В случае с нашим производством вполне достаточно нормы прибыли, равной 25%. Такая прибыльность позволит предприятию покрыть все расходы и получить запланированную прибыль. 

    ЦПопт  = 3077,246/(1 - 0,25) = 4102,995 тыс.руб.    

    Отпускная цена (с учетом НДС) определяется следующим  образом: 

Цопт = ЦПопт * 1,18 

    Цопт = 4102,995*1,18 = 4841,534 тыс.руб.    
 
 

    4.5 Объем безубыточности  производства

 

    VБ = ∑Рпост/Цопт – Рудперем , где

Информация о работе Расчет показателей плана производственно-экономического развития предприятия