Отчет по организационно – экономической практике на ОАО «БЕЛКОММУНМАШ»

 

5.3 Данные для проведения анализа

5.3.1 Экспресс-анализа деятельности предприятия за два предыдущих года

Таблица 5.3.1 – Основные экономические  показатели работы ОАО «БЕЛКОММУНМАШ»

№ п/п	Наименование показателя	Ед. изм.	2008 г.	2009 г.	2010 г.
1	Объем производства промышленной продукции  (в сопоставимых ценах)	млн. руб.	208 863	227 733 в ценах 2010г. 233 373	268 379
	Темп роста объема производства продукции  в сопоставимых ценах	%	147,9	109,0	115,0
2	Объем производства промышленной продукции  (в фактических ценах)	млн. руб.	199 672	230 212	285 130
	Темп роста объема производства продукции  в фактических ценах	%	162,5	115,3	123,9
3	Продукция в натуральном выражении  по важнейшей номенклатуре	шт.	468	447	522
	Троллейбус	шт.	426	425	503
	, в т.ч., машинокомплект	шт.	4	42	80
	Трамвай	шт.	46	22	19
	, в т.ч., машинокомплект	шт.	-	4	-
4	Потребительские товары в фактических  отпускных ценах	млн. руб.	1 133	1 309	1 550
	Темп роста  объема производства потребительских  товаров	%	116,6	115,5	114,0
5	Объем платных услуг населению	млн.руб.	842	481	541
	Темп роста объема платных услуг  населению	%	94,1	110,5	107,5
6	Объем экспорта товаров	тыс. $	21 639	23 355	50 756
	Темп роста объема экспорта товаров	%	785,5	108,0	217,3
	Удельный вес экспорта в общем  объеме	%	21,6	28,8	53,4
7	Объем импорта товаров	тыс. $	25 884	23 352	31 569
	Темп роста  объема импорта товаров	%	207,8	90,2	135,2
8	Внешнеторговое сальдо товарами	тыс. $	- 4 245	3	19 187
9	Целевой показатель по энергосбережению в сопоставимых условиях	%	-34,1	-13,0	-12,0
10	Инвестиции в основной капитал  всего, в т.ч.	млн.руб.	4 595	4 900	7 135
11	Темп роста объема инвестиций	%	824,8	106,6	130,0
12	Темп роста производительности труда	%	121,7	98,9	114,6
13	Среднесписочная численность работников, всего	чел	1 442	1 549	1 554
14	Среднемесячная заработная плата  работников декабрь/ январь-декабрь	тыс.руб./$	1713,8/647 1501,4/567	1545 / 544 1595 / 571	1976 / 659 1810 / 624
	Темп роста среднемесячной заработной платы работников с начала года	%	132,2	106,2	113,5
15	Затраты на рубль товарной продукции	коп.	91,35	83,46	88,2
16	Доля материальных затрат в себестоимости	%	77,8	70,7	76,4
17	Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг	млн.руб.	213 382	242 634	311 704
18	Себестоимость реализованных товаров, продукции, работ, услуг	млн.руб.	182 065	185 388	251 537
19	Прибыль от реализации продукции, работ, услуг	млн.руб.	18 477	34 617	33 958
20	Рентабельность реализованной  продукции, работ, услуг	%	10,1	18,7	13,5

Таблица 5.3.2 – Результаты финансово-хозяйственной  деятельности ОАО «БЕЛКОММУНМАШ»

Показатели	2008г.,  млн.руб.	2009г.,  млн.руб.	Темп роста в %
			2008 к 2007г., %	2009 к 2008г., %
Объем производства продукции в фактических  ценах	199 672	230 212	162,5	115,3
Объем производства продукции в сопоставимых ценах	208 826	227 733	147,9	109,0
Объем производства продукции натуральном  выражении троллейбусы, шт.	422	383	136,1	90,8
Выручка от реализации продукции	213 382	242 634	150,3	113,7
Рентабельность реализованной продукции	10,1	18,7	х	х
Рост цен на сырье, материалы, (%)	6,0	4,9	х	х
Рост цен на продукцию, (%)	Х	3,9	х	х
в т.ч. поставляемую на внутренний рынок	6,0	-	х	х
поставляемую на экспорт	-	-	х	х
Затраты на производство продукции	180 381	200 860	160,1	111,4
в т.ч. материальные затраты	141 949	155 219	160,3	109,3
из них: сырье, материалы, комплектующие	121 211	142 024	147,9	117,2
ТЭР – всего	2 574	3 201	137,1	124,4
в т.ч. топливо	606	546	172,2	90,1
электрическая энергия	1 342	1 674	140,5	124,7
тепловая энергия	626	981	109,6	156,7
расходы на оплату труда	22 596	24 792	159,2	109,7
отчисления в ФСЗ, пенсион., налоги	8 855	9 885	161,8	111,6
амортизация ОФ	1 213	1 839	116,9	151,6
Проценты банкам	1 785	4 186	184,9	234,5
Прибыль (убытки) от реализации продукции	18 477	34 617	178,6	187,4
Сальдо внереализационных доходов  и расходов	-990	- 1 130	х	х
Сальдо операционных доходов и  расходов	95	-63	х	х
Прибыль (убытки) до налогообложения	17 582	33 424	х	х
Начисленные налоги и сборы из прибыли	6 641	8 819	х	х
Чистая прибыль (убытки)	10 941	24 605	213,6	211.0
Инвестиции в основной капитал	4 595	4 900	857,3	106.6
Уровень износа основных фондов, %	55,12	52,4	х	х
Дебиторская задолженность	10 284	42 827	96,8	391.4
в том числе: просроченная	-	499	-
Кредиторская задолженность	48 725	41 037	236,5	84.2
в том числе: просроченная	-	-	-
Задолженность перед бюджетом	2 515	8 336	35,8	331.5
Коэфф. обеспеч. собственными оборотными средствами	0,1	0,13	х	х
Коэфф. текущей ликвидности	1,12	1,28	х	х
Коэфф. обеспеченности финансовыми обязательствами	0,61	0,65	х	х

 

 

5.3.2 Тематического  анализа

Таблица 5.3.3 - Показатели амортизационных отчислений и износа основных фондов предприятия в 2008 г.

Группа основных средств	Кол-во	Балансовая стоимость, млн.руб.	Износ, млн.руб.	Остаточная стоимость, млн.руб.	Износ в %
Здания	58	29664	9282	20381	31
Сооружения	41	2670	1854	817	69
Передаточные устройства	31	1392	1072	320	77
Машины и оборудование	1694	25442	19388	6053	76
Транспортные средства	51	802	494	309	62
Инструмент	50	59	26	34	43
Производственный инвентарь и  принадлежности	265	336	179	157	53
Прочие основные фонды	50	1144	1127	17	98
Всего по предприятию	2240	61509	33421	28088	54

5.3.3 Статистические и заводские формы, данные из которых будет использованы для построения аналитических таблиц

Источниками информации об объемах  производства, реализации продукции  и выполнении договорных обязательств являются следующие документы предприятия:

- ф. 1-П «Отчет предприятия   по продукции»;

- ф. №1 «Баланс предприятия»;

- ф. №2 «Отчет о прибылях  и убытках»;

-данные текущего бухгалтерского  и статистического учета (ведомость  №16 «Движение готовых изделий,  их отгрузка и реализация»,  журнал ордер №1, карточки складского  учета готовой продукции и  др.)

Источниками данных для комплексного анализа наличия и использования основных средств служат формы годового отчета формы № 1 «Баланс предприятия», № 5 «Приложение к балансу предприятия», а также форма статистической отчетности БМ «Баланс производственной мощности», данные годового и перспективных планов предприятия, инвентарные карточки учета основных средств. В процессе анализа состояния и эффективного использования основных производственных средств следует также использовать данные форм технической отчетности, статистической отчетности о новой технике и данные бухгалтерского учета.

Основными источниками информации для анализа прибыли и рентабельности являются:

-бухгалтерский баланс;

-приложения к балансу формы  №2 и 3;

-отчет по себестоимости товарной  продукции;

-справки по рентабельности отдельных  видов продукции, сведения о  торговых наценках и т.д.

5.4 Предложения, направленные на повышение эффективности производства, финансовой устойчивости и платежеспособности анализируемого предприятия

Планом  производственно-хозяйственной деятельности на 2010 год предусмотрено:

• увеличить объем производства товарной продукции в сопоставимых ценах не менее 115,0% в 2010г. по сравнению с 2009г.;
• увеличить объем производства потребительских товаров не менее 114,0% по сравнению с 2009 годом;
• темп роста объема импорта 135,2% к уровню 2009 года;
• обеспечить темп роста экспортных поставок на уровне 217,3% к уровню 2009 года.
• довести целевой показатель по энергосбережению (снижение расхода ТЭР по отношению к 2009 году в сопоставимых условиях) до – 12,0 %;
• обеспечить выполнение показателя по экономии ресурсов 0,99;
• обеспечить выполнение по соотношению темпов роста выручки от реализации продукции, товаров, работ, услуг и темпов роста объёмов производства промышленной продукции не ниже 103,0%.

Выполнение данных мероприятий  и выполнение номенклатурного плана  выпуска товарной продукции позволит обеспечить достижение оптимального уровня рентабельности реализованной продукции 13,5 %.

6 Вычислительный центр  завода

Отдел автоматизированных систем управления производством (АСУП)  является самостоятельным структурным  подразделением предприятия и подчиняется главному инженеру.

Основными задачами отдела являются:

1) Разработка и внедрение проектов совершенствования  АСУ.

2. Обеспечение здоровых и безопасных условий труда для подчиненных работников.
3. Совершенствование   организационной   структуры   предприятия   в условиях функционирования АСУ.
4. Создание и внедрение нормативно- справочной базы АСУ.
5. Обеспечение максимальной загрузки  имеющейся  вычислительной 
   техники и получение наибольшего эффекта от ее использования.

В соответствии с основными задачами на отдел  АСУП возлагаются следующие функции:

1) Руководство разработкой и внедрением проектов совершенствования управления производством на основе использования совокупности экономико-математических методов, современных технических средств.

2) Анализ и изучение проблем обслуживания автоматизированных систем управления производством и его подразделениями.

3) Участие в составлении технических заданий по созданию АСУП и отдельных ее подсистем .

4) Обеспечение подготовки планов проектирования и внедрения АСУП и контроль за их выполнением.

5) Организация работы по совершенствованию документооборота в организации (определение входных и выходных документов, порядка их ввода и вывода, приема и переформирования, передачи по каналам связи, оптимизация документов, рационализации содержания и построения документов, удовлетворяющих требованиям АСУП и удобствам для работы соответствующих исполнителей).

6) Проектирование технологических схем обработки информации по всем задачам АСУП и технологических процессов обработки информации при помощи средств вычислительной техники.

7) Разработка инструкций, методических и нормативных материалов, связанных с информационным обеспечением АСУП (кодированием сырья, материалов, готовых изделий, деталей, подготовка необходимых справочников и т.п.), ведение подсистемы нормативно-справочной информации, обеспечение правильности переноса данных на машинные носители.

8) Проведение установки, отладки, опытной проверки и ввод в эксплуатацию комплекса технических средств АСУП.

9) Обеспечение бесперебойного функционирования системы и принятие оперативных мер по устранению возникающих в процессе работы нарушений.

10) Анализ случаев отказа и их учет.

11) Разработка и проведение мероприятий по повышению качества и надежности АСУП, расширению сферы ее применения, модернизации применяемых технических средств, а также совершенствованию организации с целью сокращения сроков и стоимости проектирования АСУП.