Организация и управление активными операциями банка

      Рассмотрев структуру можно увидеть, что произошло увеличение удельного веса по следующим видам вкладов: - срочный пенсионный, увеличение удельного веса на 8,4 %, - накопительный, увеличение удельного веса на 1,8 %, -молодежный, увеличение удельного веса на 5,6 %, и др., снижении в структуре вкладов удельного веса по вкладу до востребования на 2,4%.

      Финансовый  результат деятельности банка представлен в таблице 5.

Таблица 5

Прибыль

      Расходы на 1 руб. доходов увеличились по сравнению с 2004 годом на 328 рублей.

      Отчет о прибылях и убытках отделения за 2004-2006 г.г. приведен в Приложении 3.

         Темпы роста доходов, расходов, прибыли см. Приложение 2.

      Проанализировав финансовое состояние Удмуртского  отделения Сбербанка, можно прийти к выводу, что организацию работы Удмуртского отделения Сбербанка необходимо направить:

- на изыскание существующих внутренних резервов, в виде снижения расходов и увеличения доходов экстенсивным путем, за счет увеличения ресурсной базы банка, в первую очередь за счет увеличения оборотов по выпуску долговых обязательств (векселей);

- на  снижение доли вкладов, по которым высокая процентная ставка, что приводит к удорожанию кредитных ресурсов;

- на наращивание кредитного портфеля, чтобы получить достаточно доходов, для компенсации кредитной массой невысокие проценты.

      Основной задачей отделения на следующий год является проведение мероприятий для развития и повышения эффективности банковских операций с целью получения планируемого размера  прибыли, стремится  к увеличению активов банка. 

         2.2. Стратегия управления  активными операциями банка 

      Управление  активами подразумевает под собой выработку и претворение в жизнь стратегии размещения собственных и заимствованных средств коммерческого банка. Важнейшей задачей управления активами банка является достижение максимизации прибыли при обязательном соблюдении как внешних, так внутренних нормативов, ликвидности.

      Деятельность  коммерческого банка по размещению активов является одной из наиболее жестко регулируемых областей общего спектра банковских операций. Сущность подобного законодательного регулирования выражается в обязательном характере указаний для всех банков по проведению активных операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных типов операций, а также специфических юридических мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска и ликвидности.

      Важнейшим фактором активных операций и их органичной предпосылкой является, безусловно, возвратный характер привлекаемых банков средств. Поэтому первоочередным условием рационального управления активами банка выступает обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков. Иначе теряет смысл и целесообразность весь процесс функционирования банковской, системы.

      Из  многовековой практики банковского дела следует, что главное искусство банковского управления активами состоит в обеспечении соответствия по срокам поступлений и размещений капиталов. Размещать привлекаемые банком вклады надо так, чтобы не затрудняться в удовлетворении востребования вкладчиков и разумных требований своих клиентов. Для достижения этой цели банковская практика выработала основные принципы. Один из них - необходимость соответствия пассивного и активного оборотов. Банк должен размещать ресурсы на тех же условиях в отношении сроков, на которые он сам их получает. Впрочем, по-моему, к данному вопросу нельзя подходить догматически.

      Безусловно, рациональное сочетание активных и  пассивных операций возможно только при условии правильного соотношения между видами вкладов и видами размещения, т.е. тогда, когда каждая составная часть пассива имеет соответствующую ей составную часть актива.

      Краткосрочные вклады и, тем более, вклады до востребования  могут быть помещены на короткий срок. Если же сумма их при том подвижна и подвержена колебаниям, то высвобождение капиталов из размещений должно совершаться легко и быстро. Вклады на более долгие сроки позволяют действовать банку свободнее, шире распоряжаться вверенными средствами. Вместе с тем нельзя не согласиться с высказываемым в экономической литературе мнением, что при сочетании вкладов и размещений не нужно искать абсолютной точности.

      Опыт  доказал, что в то время, когда одни вклады выдаются, другие поступают, и в кассе банка всегда остается известная их сумма, поэтому значительная часть вкладов до востребования может быть помещена на короткие сроки, а часть срочных вкладов - в операции на более долгие, чем средний срок, на который банк их получает. Кроме того, абсолютизация правила гласящего, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств подвергается сомнению тем фактом, что любой, даже самый надежный банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложений на рынках ссудных капиталов, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Для России, как для страны осуществляющей переход от планово-централизованной к либерально-рыночной экономики, такие явления особенно характерны.

      При рациональном управлении активами следует  учитывать и подвижный характер структуры пассивов. Большая изменчивость суммы вкладов, требования досрочного погашения долгов также обуславливают необходимость увеличения ликвидных активов.

      Второй  составляющей управления активами банка является удовлетворение потребностей клиентов в необходимых для их хозяйственной деятельности ресурсах, предоставляемых, в основном, в виде кредитов. Кредитование исторически сложилось как главный вид деятельности коммерческого банка, определяющее его роль и функции в общеэкономической инфраструктуре. Особенно актуальны вопросы банковского кредитования как основной формы активных операций в период становления рыночных взаимоотношений, что мы и наблюдаем сейчас в России.

      Усиление  роли кредита на современном этапе  развития экономики России вызвано многими причинами. Потребность возведения кредитных отношений на качественно новый уровень определяется задачами расширенного воспроизводства, высокоритмичного функционирования предприятий всех форм собственности, обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции. Технический прогресс, стимулирование труда, структурная перестройка экономики - все эти важнейшие факторы хозяйственной жизни страны находятся в непосредственной связи с уровнем банковского кредита, ведь решение подобных вопросов за счет собственных средств невозможно на сегодняшний день даже для самых преуспевающих предприятий.

      Таким образом, кредит превращается в основной инструмент, позволяющий обеспечить необходимые денежные вливания в  экономику, что можно назвать  макроэкономической функцией активных банковских операций.

      Важнейшим фактором, определяющим и стратегию, и тактику размещения банковских активов, является взаимозависимость естественного стремления к максимизации своей прибыли и необходимость соответствия критериям надежности, без чего немыслимо обеспечение доверия со стороны вкладчиков и, как следствие, эффективное функционирование банка. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

      Этот  конфликт между ликвидностью и прибыльностью  можно считать центральной проблемой, которую решает банк при размещении средств. С одной стороны, руководство банка ощущает давление со стороны своих акционеров, заинтересованных в более высоких доходах, которые могут быть за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитования заемщиков не с лучшим уровнем кредитоспособности и сокращения неиспользуемых остатков. Но с другой стороны, руководство банка хорошо знает, что все эти действия серьезно ухудшают ликвидность банка, необходимую для своевременного возврата привлеченных средств.

      Высшее  руководство банка определяет основные направления активных операций банка - кредитование предприятий и организаций, инвестиции в ценные бумаги, развитие кредитования частных лиц, отраслевое распределение кредитов (промышленности, торговля, сельское хозяйство, транспорт, недвижимость и т.д.), лимиты кредитования одного заемщика. При этом, осуществление операций в суммах, превышающих полномочия менеджмента (среднего звена банковского руководства), и на сроки или на условиях, отличающихся от обычных, также, как правило, выносится на обсуждение правления, за которым сохраняется право принятия окончательного решения о возможности и целесообразности проведения таких операций. Кроме того, правление обладает правом последующего контроля, в соответствии с которым менеджмент регулярно докладывает ему о принятых к кредитованию операциях, по которым ему было делегировано право принятия решения с последующим, отчетом перед, правлением.

      Одной из важнейших функций высшего  руководства банка является установление системы принятия решений по вопросам активных операций, т.е. разграничение полномочий по самостоятельному решению вопросов о принятии к кредитованию той или иной операции на уровне менеджмента (или кредитного комитета) либо отдельными руководящими работниками. Подобные решения правления (регламент или выписка из протокола соответствующего заседания) являются по существу тем нормативным документом, который позволяет определить уровень, на котором должно и может приниматься решение по той или иной операции или сделке. Поэтому нередки случаи, когда банки запрашивают подтверждение того, что лицо или лица, заключающие с ними сделку от имени данного банка, должным образом на это уполномочены, и что заключаемая сделка будет иметь для представляемого ими банка силу юридического обязательства.

      Другими словами, правление банка является органом, осуществляющим его политику в сфере активных операций и принимающим решения об их структуре, ориентации и размерах.

      Для решения проблемы сочетания прибыльности и надежности необходимо формирование механизма управления ликвидностью и доходностью банка, существо которого заключается в сочетании противоположных требований: максимизации прибыли от активных операций и обеспечении ликвидности активов. Это возможно только при диверсификации направлений деятельности в сфере размещения собственных и привлеченных средств банка. Учитывая особенности, возникающие при проведении активных операций, практика банковского дела выработала два основных подхода к управлению активами. Основной прием первого метода - "общего фонда средств" заключается в объединении имеющихся ресурсов для дальнейшего централизованного распределения по направлениям их вложений.

      В модели общего фонда средств для осуществления каждой отдельно взятой активной операции не имеет значения, из какого источника поступили средства. Главное здесь - достижение общебанковских ориентиров доходности и критериев ликвидности (т.е. дифференцированные требования к ликвидности различных видов активов не учитываются).

      Стратегия выработки структуры размещения средств методом "общего фонда средств" разбивается на несколько этапов.

- Первое - установление доли первичных резервов (кассовая наличность, остатки на счетах в Центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках, а также чеки и другие платежные средства в процессе инкассирования).