Организация и управление активными операциями банка

      Затем более детально анализируются активы, приносящие доход, прежде всего, их структура  по составным элементам. При этом определяется общий объем кредитов с выделением краткосрочных, средне- и долгосрочных ссуд, а также межбанковских кредитов, активов, вложенных в проведение факторинговых и лизинговых операций. Особенно тщательно следует анализировать кредитные вложения с точки зрения кредитного риска для выявления проблемных кредитов. С этой целью могут быть использованы различные показатели.

      В группу рисковых активов включают общий  объем предоставленных кредитов, а также стоимость приобретенных ценных бумаг, вложение в факторинговые и лизинговые операции.

      Особый  интерес представляет анализ отдельных  видов операций, а также оценка их значимости в структуре активов коммерческого банка. Отношение остатков по конкретным счетам к общей сумме активов показывает степень расширения масштабов данного вида активных банковских операций. Исчисление удельного веса прибыли, полученной от этих операций, в общей сумме балансовой прибыли позволяет оценить рациональность их осуществления. Выявленные в ходе анализа факторы, влияющие на доходы банка, соотносят с активами. Расчеты покажут, насколько прибыльно осуществляются активные операции.

      Валовой доход банка зависит от нормы  прибыли по кредитным и инвестиционным операциям, размера комиссионных за оказываемые финансовые и иные услуги, а также от величины и структуры активов. Общеизвестен такой факт: предоставление кредитов является наиболее важным и превалирующим источником валового дохода банка. Основным фактором, влияющим на доходность кредитных, операций является ставка процента. Ставки варьируются в зависимости от риска, присущего данному кредиту, его размера и срока погашения, издержек по оформлению ссуды и контроля за ее погашением, наличия обеспечения, успешности хозяйственной деятельности заемщика и общеэкономической ситуации в целом. Кроме того, большое влияние на ставку процента по банковскому кредиту имеет соотношение спроса на ссуды и предложения средств со стороны вкладчиков.

      Следующую ступень по удельному весу в валовом  доходе банка занимают вложения в ценные бумаги. Доходность размещения средств на фондовом рынке различна и зависит от надежности и экономического статуса эмитента того или иного вида ценных бумаг.

      Банки получают доходы также и от трастовых  операций, комиссионных сборов за ведение депозитных счетов, прочих видов комиссий и сборов, анализ которых выходит за рамки данной работы.

      В целом доходность банка является результатом оптимальной структуры его баланса, как в части активов, так и пассивов.

      Другими важными условиями обеспечения доходности банка являются рационализация структуры расходов и доходов, расчеты процентной банковской маржи и выявление тенденций в доходности ссудных операций, планирование минимальной доходной маржи для прогнозирования ориентировочного уровня процентов по активным и пассивным операциям. Естественно, что условием доходности банковской деятельности являются поддержание ликвидности, управление банковскими рисками их, минимизация.

      Ликвидность означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Банковская ликвидность имеет две трактовки: широкую и узкую. Первая означает форму организации расчетно-платежного оборота через банковскую систему в соответствии с потребностями клиентов. Во второй ее трактовке совокупная банковская ликвидность - это сумма расчетных и квазирасчетных средств, сконцентрированных в банковской системе.

      Ликвидность банка - это способность банка своевременно исполнять свои обязательства. Другими словами, это возможность использования актива в качестве средства платежа (или его быстрого превращения в средство платежа), при этом актив должен сохранять свою номинальную стоимость неизменной.

      Таким образом, банк считается ликвидным, если суммы денежных средств, которыми он располагает и которые имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют ему полностью и своевременно выполнять обязательства по пассиву. При этом погашение обязательств должно пройти без ущерба для прибыли.

      Ликвидность оценивается способностью банка  превращать свои активы в денежные или другие платежные средства для оплаты предъявляемых обязательств в случае, если имеющихся в наличии платежных средств не хватает для этого.

      Таким образом, главная цель коммерческого  банка по управлению ликвидностью активов - строгое и безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и, как следствие - устойчивое положение на финансовых рынках.

        Механизм управления общей ликвидностью банка должен строиться с учетом решения краткосрочных и среднесрочных задач комплексного управления активами и пассивами.

      При решении краткосрочных задач  следует, осуществлять и использовать следующие действия и инструменты:

- управление   позицией   по   корреспондентским   счетам    для   обеспечения платежей клиентов и платежей по обязательствам банка;

- обеспечение платежей банка по вложениям в финансовые инструменты, по хозяйственным договорам, подкрепление филиалов, обменных пунктов и т.д.;

- определение объемов средств, необходимых для привлечения или возможного размещения кредитов.

      В отличие от краткосрочной ликвидности управление среднесрочной ликвидностью требует решения следующих задач:

- постоянного поддержания ликвидной структуры консолидированного баланса банка в целом, недопущения опасных перекосов в сроках и объемах пассивов и активов баланса;

- среднесрочного   планирования   структуры   портфеля   вложений   банка   с учетом прогнозов динамики пассивов, приоритетов развития операций и услуг;

- определения   процентной  политики  на  основе  прогнозирования  динамики процентных ставок;

- расчета   возможных   долгосрочных   инвестиций   банка   и   вложений   в дальнейшее развитие банка.

      Для решения этих задач необходимо создание и внедрение соответствующей технологии управления и нужных для ее реализации информационно-аналитических и организационных механизмов. В том числе компьютерное обеспечение с учетом того, что управление ликвидностью является ключевым элементом управления всеми видами банковских рисков.

      Следует создать взаимоувязанную систему  сбора, накопления и анализа внутри банковской информации о плановых и прогнозируемых поступлениях или списаниях денежных средств (формировании и реализации графика движения финансовых ресурсов).

      Это в свою очередь требует: проведение анализа сложившегося уровня кредитных рисков, способных внести изменения в плановый возврат размещенных средств; выявление и оценку всех видов операционных рисков, выражающихся в нарушениях и сбоях при осуществлении платежей и зачисления получаемых ресурсов, структуры активных и пассивных операций банка в разрезе доходности активов и платности пассивов, сроков активных и пассивных операций, в разрезе действия различных инструментов активных и пассивных операций.

      На  практике структура активов и  пассивов банка и проблемы управления; или политика банка по доходности активов, платности его пассивов, соответствие активов и пассивов банка по срокам должны еженедельно обсуждаться на заседании финансового комитета банка. Решения этого комитета должны лежать в основе управления среднесрочной и долгосрочной ликвидностью и операционными рисками. При этом, учитывая, что односторонняя политика максимизации ликвидности столь же опасна, как и погоня за сверх высокой доходностью, реструктуризация привлеченных и размещенных ресурсов должна осуществляться на основе сбалансированной оценки доходности, ликвидности и рисков.

      Управление  общей ликвидностью в организационном отношении должно базироваться на разделении функций стратегического и оперативного управления привлеченными и размещенными ресурсами.

      Задача  обеспечения приемлемого уровня ликвидности должна решаться финансовым комитетом банка в неразрывной связи с задачей оптимизации доходности вложений и с учетом рыночного риска (особенно в российских условиях неопределенности финансовых результатов деятельности банка из-за изменяющейся рыночной конъюнктуры). Цель обеспечения оптимального выбора наиболее перспективных направлений вложения и соотнесения ожидаемых доходов с возникающими рисками достигаются накоплением и анализом информации о динамике рыночных котировок на основных сегментах финансовых рынков.

      В современной российской банковской практике распространены несколько  способов управления ликвидностью. Традиционным является способ поддержания определенной доли активов в ликвидной форме, т.е. в форме наличных денежных средств, готовых к выплате по первому требованию. Однако этот способ является и наиболее примитивным, поскольку отвлекает денежные средства от активных операций, а, следовательно, уменьшает доходы банка.

      Другой  способ поддержания достаточного уровня ликвидности - создание соответствующей структуры пассивов банка, снижающей зависимость от  неустойчивых  источников.

      Также используется метод создания резервных источников финансирования (оперативного привлечения средств на межбанковском рынке), и оперативного размещения денежных средств на межбанковском рынке.

      В целом, дилемма "доходность-ликвидность" является актуальнейшей для банковского дела вообще, а для российской действительности на современном этапе особенности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

АНАЛИЗ  УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ БАНКА 

         2.1. Анализ эффективности  управления активными операциями  банка за

         2-3 года 

      Деятельность коммерческих банков, выступающих посредниками между теми, кто располагает денежными средствами и теми, кто в них нуждается, заключается в том, чтобы рационально привлекать эти средства и предоставлять их в ссуду либо инвестировать по более высоким ставкам для обеспечения общей доходности, в том числе для получения прибыли. Иными словами, в ходе использования средств от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов банки в целях получения прибыли производят различного рода вложения (инвестиции), их совокупность составляют активные операции.

      При этом коммерческие банки не могут  вкладывать все средства только в  высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку, при  совершении активных операций они одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

      Важным  фактором при размещении активов  банка является уровень рыночной процентной ставки. Аккумулировав свободные ресурсы предприятий и населения, коммерческие банки размещают их. Например, передают в ссуду за определенный процент. Естественно, что ссудный процент выше процента, уплачиваемого банком по депозитам. В данной схеме работы доход банка составляет разница между суммой процентов, получаемых банком по ссудам, и суммой процентов, уплачиваемых по депозитам. Этот показатель называют банковской маржой.

      Доход банка от проводимых активных операций - банковская маржа - используется, в свою очередь, для покрытия издержек (себестоимость банковских услуг, связанных с его операционной работой) и других расходов, а также для получения прибыли, необходимой для нормального развития банка. Величина расходов, учитываемая при вычислении банковской маржи, определяется статистическими методами. Все расходы банка соотносятся с объемом активных операций. Таким же образом определяется величина минимально необходимой прибыли. Полученное значение банковской маржи является минимально допустимым ориентировочным значением. Верхнее значение банковской маржи определяется как разница между средневзвешенными или между конкретными ставками привлечения и размещения с учетом отчисления в фонд обязательного резервирования. Если она оказывается меньше минимального значения, то работа будет убыточной.