Шпаргалки к ГОСам

Платежеспособность обеспечивается путем полной сбалансированности активных и пассивных операций на ближайшие промежутки времени и в разумных пропорциях на долгосрочную перспективу, а также путем поддержания разумного уровня риска активных операций, достаточности собственных и стабильности привлеченных средств.

Наряду с перечисленными мероприятиями для обеспечения платежеспособности в будущем необходима взвешенная стоимостная политика привлечения и размещения ресурсов. Что в совокупности должно привнести к положительным финансовым результатам деятельности банка.

Платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. выпускать кредитные деньги, влияя тем самым на степень полноты и своевременности выполнения обязательств.

!!!НЕТ!!! 15. Ссудные операции коммерческого банка. Оценка кредитного риска.

Повышение доходности кредитных операций непосредственно связано с качеством оценки кредитного риска. В зависимости от классификации клиента по группам риска банк принимает решение, стоит ли выдавать кредит или нет, какой лимит кредитования и проценты следует устанавливать. В мировой практике существует два основных метода оценки риска кредитования, которые могут применяться как отдельно, так и в сочетании  друг с другом:

                     субъективное заключение экспертов или кредитных инспекторов;

                     автоматизированные системы скоринга.

Скоринг является одним из наиболее успешных примеров использования математических и статистических методов в бизнесе. Скоринг используется главным образом при кредитовании физических лиц, особенно в потребительском кредите при необеспеченных ссудах, далее речь пойдет об оценке кредитного риска заемщиков -- физических лиц.

Определение кредитоспособности и информация, используемая для ее прогнозирования. Для оценки кредитного риска производится анализ кредитоспособности заемщика, под которой в российской банковской практике понимается способность юридического или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. В западной банковской практике кредитоспособность трактуется как желание, соединенное с возможностью своевременно погасить выданное обязательство. Далее мы будем использовать термин «кредитоспособность» именно в этом значении. В соответствии с таким определением основная задача скоринга заключается не только в том, чтобы выяснить, в состоянии клиент выплатить кредит или нет, но и степень надежности и обязательности клиента. Иными словами, скоринг оценивает, насколько клиент creditworthy, т. е. насколько он «достоин» кредита. Скоринг представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории «прошлых» клиентов банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. В западной банковской системе, когда человек обращается за кредитом, банк может располагать следующей информацией для анализа:   анкета, которую заполняет заемщик;   информация на данного заемщика из кредитного бюро -- организации, в которой хранится кредитная история всего взрослого населения страны;   данные движений по счетам, если речь идет об уже действующем клиенте банка.

Кредитный риск – это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам. Кредитный риск – это вероятность того, что стоимость части активов банка, представленная суммой выданных кредитов, уменьшится или будет сведена к нулю, либо фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого уровня.

!!!НЕТ!!! 16. Инвестиционные операции коммерческого банка. Оценка рыночного риска.

Рыночный риск – связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) – эмитентов ценных бумаг, а так же инфляционным обесцениванием денег. Отличительной чертой данных рисков является их неотъемлемость от банковской деятельности, поскольку суть операций, связанных с этими рисками, подразумевает определенную степень вероятности несения потерь.

Оценка риска:

1. уровень СК по отношению к активам, взвешенным с учетом риска. K/сумма Ap

2. Коэффициент мгновенной ликвидности. Активы на короткий срок / обязательства на короткий срок.

17. Формирование и проблема реализации депозитной политики коммерческого банка.

Специфика банковского учреждения как одного из видов коммерческого предприятия состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет привлеченных средств.

Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентированы со стороны центрального банка в любом государстве.

Привлекаемые банками средства разнообразны  по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитные и сберегательные сертификаты).

Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:

–                     получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;

–                     гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;

–                     согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;

развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.

В целях привлечения ресурсов для своей деятельности коммерчес­ким банкам важно разработать стратегию депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка, закрепленных в уставе, получе­ния максимальной прибыли и необходимости сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна прежде всего отвечать следующим требованиям:

–                     экономическая целесообразность;

–                     конкурентоспособность;

–                     внутренняя непротиворечивость.

Под экономической целесообразностью здесь понимается рентабельность использования привлеченных ресурсов населения. Этот вопрос, разумеется, должен рассматриваться в общем контексте активно-пассивного управления. При расчете относительной эффективности привлечения депозитных ресурсов частных лиц необходимо принимать во внимание как связанные с ними издержки, в том числе – резервные отчисления, а также неопределенную степень их ликвидности, так и явные выгоды.

Система ставок по вкладам должна быть ориентирована на рыночную конъюнктуру при непременном учете складывающейся иерархии надежности сопоставимых инструментов. Так, банк, удерживающий ставки на более низком уровне, нежели близкие ему по степени надежности конкуренты, рискует потерять часть своей клиентуры.

Можно рассматривать внутреннюю непротиворечивость депозитной политики в нескольких аспектах. Это и временная структура депозитных ставок, и их дифференциация по суммам, видам вкладов в сравнении с иными сопоставимыми инструментами того же банка (сертификатами, векселями и пр.), а также по различным категориям клиентуры (например, для физических и юридических лиц) [10]. 

Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики, принципы ее формирования, а также границы депозитной политики.

В состав субъектов депозитной политики ком­мерческого банка включены клиенты банка, коммерческие банки и государственные учреждения. К объектам депозитной политики отнесены привлеченные средства банка и дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).

!!!НЕТ!!! 18. Учет и отчетность коммерческого банка.

19.                  Анализ деятельности коммерческого банка.

По идее должен быть внутренний и внешний.  Внешний – для проверяющих и контролирующих организаций, это как раз, как я понимаю, соответствие нормативам ЦБ, которые приведены ниже. Внутренний – для себя, для владельцев и управляющих банком.

Анализ банковской деятельности позволяет определить состояние ликвидности, доходности и степени рискованности отдельных банковских операций, выявить источники собственных и привлеченных средств, структуру их размещения на конкретную дату или за определенный период.

В нашей стране разработка методик анализа деятельности банков находится в стадии становления и развития. Поэтому целесообразно использовать передовой зарубежный опыт в данной области. Для выработки общепринятой методики анализа работы банка необходимо определить систему показателей банковской деятельности, изучить их оптимальные значения.

Международная практика знает разные типы оценок деятельности коммерческих банков применительно к целям, которые перед ними ставятся. Наиболее распространенными являются два типа: оценка количественных, объемных показателей и оценка качественных показателей, характеризующих надежность банка. Обе разновидности оценок правомерны, они выполняют присущие им функции; в основе их лежат разные критерии и показатели. Рассмотрим распространенные рейтинги и методики анализа деятельности коммерческих банков.

Методика анализа деятельности банков согласно Инструкции ЦБ РФ

Основным подходом в оценке функционирования коммерческих банков является установление соответствия фактических показателей деятельности в виде экономических нормативов с критериальными значениями нормативов.

- Нормативы достаточности собственных средств (капитала) банка

с 1. 01. 2000 г. - 10 % - 11 %

- Нормативы ликвидности банка

Под ликвидностью понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств.

В целях контроля над состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драгоценными металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и видов активов и пассивов, других факторов.

- Ограничение рисков

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6). При определении размера риска учитывается совокупная сумма кредитов и займов, выданных кредитной организацией данному заемщику или группе связанных заемщиков, а также гарантии и поручительств, предоставленных кредитной организацией одному заемщику (группе связанных заемщиков).

информационная базы для анализа деятельности коммерческого банка:

Баланс коммерческого банка – это бухгалтерский баланс, в котором отражается состояние собственных и привлеченных средств банка и их размещение в кредитные и другие активные операции. По данным баланса осуществляется контроль за формированием и размещением денежных ресурсов, состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций, включая операции с ценными бумагами.

Анализируют:

валюту баланса коммерческого банка

              - Динамика валюты баланса

              - Состав и структура пассива баланса коммерческого банка

              - Состав и структура актива баланса коммерческого банка

Осуществляют оценку результативности деятельности коммерческого банка

              - Анализ доходов

              - Анализ расходов

              - Анализ финансового результата

20. Методы оценки кредитоспособности заемщика.

Кроме рейтинговой оценки (о которой ниже) для оценки кредитоспособности используются всесторонний анализ заемщика. Изучаются такие данные, как:

-               кредитная история!!

-         основная информация о предприятии (учредители, структура, продукция, услуги, рынок сбыта, наличие филиалов, дочерних предприятий);

-         информация о кредитах в других банках (погашенных, непогашенных м);

-         информация о количестве и местонахождении расчетных и валютных счетов;

-         собственность и менеджмент (форма и структура собственности, опыт и квалификация руководителей);

-         объемы производства и реализации товаров, услуг;

-         основные потребители товаров, услуг, каналы сбыта, конкуренты;

-         основные поставщики товаров, услуг;

Рейтинговая оценка:

Анализ кредитоспособности предприятия-заемщика включает два основных этапа:

1.        Общий анализ кредитоспособности предприятия.

2.        Рейтинговая оценка предприятия.

На первом этапе составляется агрегированный (укрупненный) баланс предприятия и затем по его показателям ведется расчет системы финансовых коэффициентов.

Рассчитываются следующие коэффициенты:

         Коэффициент текущей ликвидности (К т. л.);

         Коэффициент срочной ликвидности (К с. л.);

         Коэффициент абсолютной ликвидности (К а. л.);

         Коэффициент автономии (К а.).

Коэффициент абсолютной ликвидности равняется отношению величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной  мобилизации средств

Коэффициент срочной ликвидности, равный отношению ликвидных средств первого и второго класса к задолженности, отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Оптимальное значение коэффициента считается равным 1, однако, он может быть и ниже, но не должен опускаться ниже 0,5.

Коэффициент текущий ликвидности – это отношение текущих активов к краткосрочным обязательствам. Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств. Уровень коэффициента зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат и ряда других факторов, но нормальным все же считается равное 2. Если его значение ниже 1, то это означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов. Слишком высокое значение (3) также нежелательно т.к. это свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов, выражающемся в зависимости оборачиваемости средств, вложенных в производственные запасы и оборотные средства.