Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 12:20, шпаргалка
Шпаргалки по предметам «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги, Кредит, Банки», «Оценка стоимости инвестиций», «Финансовый менеджмент», «Основы банковского дела»
1. Социально-экономическая сущность и функции финансов.
2. Финансовая система и характеристика её звеньев.
3. Государственная финансовая политика.
4. Государственные публичные финансы.
5. Бюджет как экономическая категория. Бюджетное устройство РФ.
6. Бюджетный процесс и его задачи.
7. Государственные социальные внебюджетные фонды.
8. Сущность и содержание бюджетного федерализма.
9. Структура расходов федерального бюджета.
10. Государственный долг: содержание, основные формы, управление.
11. Финансовый контроль.
12. Основные вопросы и инструменты управления финансами.
13. Финансовые рынки и институты.
14. Принципы организации налоговой системы.
15. Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности.
16. Организация международных финансовых отношений.
17. Ценные бумаги и их вид. Рынок ценных бумаг.
18. Страхование как экономическая категория. Финансовая модель страховой организации.
19. Финансы предприятия: понятие, состав и структура.
20. Финансовое состояние предприятия и задачи его исследования.
21. Финансы домохозяйств как экономическая категория.
22. Денежный оборот и система расчетов на предприятии.
23. Финансовые ресурсы и их источники.
«Финансы и кредит»
1. Финансовая система РФ. Кредит в системе финансовых отношений.
2. Сущность, принципы, организация финансов коммерческих предприятий и факторы, влияющие на неё.
3. Бюджет РФ и его функции. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета РФ.
4. Бюджетный дефицит и методы его финансирования.
5. Экономическое содержание доходов и расходов бюджета РФ. Налоговая система РФ.
6. Кредитная система РФ и её организация. Принципы, функции и классификация кредитов.
7. Сущность, функции и классификация государственного кредита. Государство как гарант и кредитор.
8. Государственный долг и управление им. Заемная деятельность РФ на внутреннем и внешнем рынках. Бюджетное устройство, система и организация бюджетного процесса РФ.
9. Сущность, роль и состав территориальных финансов РФ.
10. Доходы и расходы территориальных бюджетов. Финансовые ресурсы государства и предприятий, направляемые на развитие территорий.
11. Экономические основы и принципы социального обеспечения.
12. Экономическая сущность страхования, его классификация и виды.
13. Финансовые аспекты страхования и инвестиционная политика страховщика.
14. Платежный баланс РФ. Проблемы внешней задолженности.
«Деньги, Кредит, Банки»
1. Классическая количественная теория денег.
2. Основные элементы современной денежной системы.
3. Основные функции коммерческих банков.
4. Спрос на деньги.
5. Макропоказатели денежного обращения.
6. Структура банковской системы.
7. Современная количественная теория.
8. Банковские ресурсы.
9. Современная теория спроса на деньги.
10. Вексельные операции.
11. Факторинг.
12. Лизинг.
13. Границы кредита.
14. Привлеченные средства коммерческого банка.
15. Функции и роль денег в рыночной экономике.
16. Предложение денег. Равновесие на денежном рынке.
17. Основные функции денег.
18. Основные функции и виды кредита.
19. Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка.
20. Равновесие на денежном рынке.
21. Современный монетаризм.
22. Основные методы воздействия на денежное обращение.
23. Кредитный рынок.
24. Активные и пассивные банковские операции.
«Оценка стоимости инвестиций»
1. Инвестиции и процесс принятия решения.
2. Инвестиционный анализ и планирование.
3. Идентификация возможностей – как этап инвестиционного анализа.
4. Развитие проекта – как этап инвестиционного анализа.
5. Инвестиционный анализ. Этап отбора
6. Этап контроля в инвестиционном анализе.
7. Анализ инвестиционных возможностей.
8. Понятие инвестиционного бизнес-проекта.
9. Принятие решения об инвестировании бизнес-проекта.
10. Приведенная стоимость как базовый инструмент инвестиционных расчетов.
11. Аннуитет – приведенная стоимость.
12. Критерии оценки эффективности инвестирования.
13. Показатели оценки эффективности инвестиций.
14. Базовые принципы инвестирования.
15. Инвестиции фирмы и факторы, влияющие на их динамику.
«Финансовый менеджмент»
1. Основные цели и задачи финансового менеджмента: управление активами, управление капиталом, финансовый анализ.
2. Цель и порядок проведения финансового анализа деятельности предприятия.
Цель и основные этапы экспресс-анализа финансовой отчетности.
3. Финансовое состояние и финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Основные виды финансового анализа.
4. Коэффициентный финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: показатели ликвидности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности и показатели рыночной стоимости собственного капитала.
5. Теория изменения стоимости денег во времени. Методы определения стоимости собственного капитала (ставки дисконта) и средневзвешенной стоимости капитала.
6. Совокупный Леверидж. Основные направления влияния на величину чистой прибыли: финансовый и производственный Левериджи.
7. Анализ безубыточности. Понятие запаса «финансовой прочности» предприятия.
8. Политика управления оборотным капиталом. Операционный и финансовый циклы.
9. Определение оптимального уровня денежных средств. Модель Бомола. Модель Миллера-Орра.
10. Основные отличия денежного потока от прибыли. Управление денежными потоками.
11. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия. Инкассация наличности.
12. Финансовое планирование и бюджетирование. Виды
Гудвилл может быть продан. При ликвидации предприятия Гудвилл исчезает.
22. Основные группы принципов оценки и факторов, влияющих на стоимость компании:
Цель управления компании – приумножение капитала, вложенного в него собственниками.
Оценка – определение стоимости объекта собственности в конкретных условиях рынка в определенный момент времени.
Стоимость – наиболее вероятная величина, за которой произойдет переход прав собственности из рук в руки на дату сделки, когда гипотетический покупатель, гипотетический продавец полностью проинформированы об условиях сделки, действуют в своих интересах, без принуждения.
Бизнес – конкретный вид деятельности, одной из цели которого является получение прибыли.
Оценка бизнеса – оценка стоимости СК предприятия или его части.
Стоимость объекта определяется:
1. рациональный инвестор не заплатит за объект больше, чем доходы, которые за время своей эксплуатации принесет данный объект (основа – доходный подход)
2. рациональный инвестор не заплатит за объект больше, чем наименьшая цена за аналогичный объект (сравнительный подход)
3. объект оценки может быть оценен исходя из затрат, которые понес предыдущий владелец при создании или приобретении этого объекта (затратный подход)
Факторы, влияющие на стоимость бизнеса:
1. базовые – формируют оценочную стоимость любых объектов собственности:
- спрос (на него влияют предпочтение покупателя, который зависит от доходов, приносимых бизнесом, времени получения и возможности перепродажи бизнеса) Верхняя цена определяется текущей стоимостью будущей доходности. Нижняя цена – стоимость может быть определена затратами на создание.
- соотношение спроса и предложения. Спрос наряду с полезностью зависит от платежеспособности потенциального покупателя, степени доступности кредитов, наличия альтернативных инвестиций с аналогичным уровнем риска и доходности. Также на спрос влияют макроэкономические социальные факторы
- доход - получаемый собственником зависит от сферы и характера бизнеса, от возможности получения П, от продажи объекта после использования)
- время – для формирования стоимости компании большое значение имеет время получения доходов
- риск – стоимость зависит от риска недополучения доходов
- степень контроля над компанией – стоимость бизнеса или его части растет при увеличении степени контроля над компанией
- степень ликвидности – один из важнейших факторов, влияющих на стоимость бизнеса и имущества. Чем меньше времени требуется для превращения актива в деньги (с минимальной потерей стоимости), тем больше рынок готов заплатить за эти активы
2. внутренние – оказывают значительное влияние на стоимость компании
-объем реализации ( учитываются в денежном и натуральном выражении)
- затраты на производство и реализацию, структура затрат
- маржинальный доход
- величина ЧОК
- стоимость внеоборотных активов
- структура К компании (СК, ЗК)
- стоимость К компании
23. Виды и стандарты стоимости
10 видов стоимости (по российским стандартам)
- рыночная стоимость
- стоимость объекта оценки заграничным рынком
- стоимость замещения
- стоимость воспроизведения
- стоимость объекта оценки при существующем использовании
- инвестиционная
- стоимость объекта для цели налогообложения
- ликвидационная
- утилизационная
- специальная
В мире пользуются другие виды стоимости:
- внутренняя фундаментальная стоимость – это результат суждения конкретного аналитика, основанных на выявлении внутренних характеристик инвестиций, зависит не от того, насколько данные характеристики соответствуют требованиям инвесторов, а от того, как трактуют аналитики.
1. По степени рыночности выделяют:
- рыночную стоимость
- нормативно-рассчитанную стоимость
2. В зависимости от методологии оценки и учитываемых факторов стоимости
- воспроизводство объекта ( сумма затрат в рыночных ценах на дату оценки, необходимых для создания объекта идентичного объекту оценки с применением идентичных материалов и технологий, с учетом износа объекта оценки
- замещение объекта ( сумма затрат на создание объекта аналогичного объекту оценки в рыночных ценах на дату проведения оценки с учетом износа объекта оценки
3. В зависимости от предполагаемого состояния объекта после оценки:
- стоимость объекта при существующем использовании – определяется исходя из существующих условий и цели использования объекта оценки. Предполагается, что объект останется действующим.
- ликвидационная стоимость - денежная сумма, которую владелец может получить после ликвидации предприятия и раздельной продажи активов
4. в зависимости от конкретных целей и ситуаций выделяют:
- инвестиционную стоимость - определяется исходя из доходности оценки объекта для конкретного лица при заданных инвестиционных целях. Используют при проведении и организации реструктуризации и обосновании инвестиционных проектов.
- стоимость для целей н/о – определяется для исчисления налоговой базы
- утилизационная = рыночной стоимости материалов, которые включают
Объект с учетом затрат на его утилизацию
- специальная - страховая
-таможенная
Плюс к предмету:
«Основы банковского дела»
!!!НЕТ!!! 1. Национальные банковские системы.
1. Федеральная резервная система США ()
2. Западно-Европейская банковская система (евро, Швейцария не входит, у Англии своя система).
3. Банковская система стан ЦВЕ (Центрально-Восточная Европа).
!!!НЕТ!!! 2. Статус и цели деятельности банка России.
1860г.
ЦБ РФ – государственный, но не является гос учреждением.
ЦБ РФ независим от правительства (ст.1 ФЗ «О ЦБ РФ»)
ЦБ обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот – основная составляющая наличной денежной массы.
Хранит официальный государственный золотовалютный резерв (около 150 млрд. $ - валютные резервы Банка России). Проводит государственную политику, регулирует денежно-кредитную сферу и валютные отношения.
ЦБ участвует в управлении государственным долгом («сумма накопленных в стране за определенный период времени бюджетных дефицитов за вычетом имеющегося за это же время «+» сальдо бюджета» - по ЛК «Деньги кредит банки) и, как правило, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание бюджета государства.
Банк России составляет Платежный Баланс (сколько вывезено, сколько ввезено).
Цели Банка России:
1. Защита и обеспечение рубля.
2. Развитие и укрепление Банковской системы РФ.
3. Обеспечение эффективного, бесперебойного функционирования платежной системы.
Прим.: деньги в пределах 1 региона идут 2 дня, по России не более 5 дней.
3. Основные инструменты и методы денежно-кредитной политики банка России.
Для проведения кредитно-денежной политики при ЦБ создается Национальный банковский совет, состоящий из представителей палат Федерального собрания, Президента, Правительства, ЦБ, кредитных организаций и экспертов. Председателем является председатель ЦБ.
Денежно-кредитная политика – это совокупность мероприятий, направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня % ставок и других показателей денежного обращения и рынка ссудных капиталов. Осуществление этой политики является прерогативой центральных банков. Основная цель Д-К политики – регулирование хозяйственной конъюнктуры путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения. Основные задачи – смягчение или устранение циклических колебаний производства и занятости рабочей силы, регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, выравнивание платежного баланса.
Инструменты и методы:
1. Общий косвенный метод - учетная политика (метод связан с превращением ЦБ в кредитора КБ); политика рефинансирования (кредитование КБ, которые заслуживают поддержку, Банком России под ставку рефинансирования); политика открытого рынка (купля – продаж ЦБ Казначейских векселей, гос. облигации и прочих госуд. ц.б.)
2. Общий административный метод – политика минимальных резервов (установление ЦБ норм обязательных минимальных резервов кредитным институтам в виде определенного % от их вкладов, которые хранятся на беспроцентном счете в ЦБ).
3. Селективные методы – прямое ограничение размеров кредита, контроль по отдельным видам кредитов, целевое назначение кредитов.
4. Неоконсервативная политика (основывается на монетаристской теории, считается, что регулирование не требуется, все должно происходить стихийно).
4. Банковское регулирование и банковский надзор.
Основными макроориентированными целями ЦБ здесь являются:
- защита клиентов-вкладчиков от неэффективного управления банка;
- поддержание стабильности банковского сектора;
- предотвращение системного риска (авг. 1998).
Регулирование и контроль банков в первую очередь нацелен на заблаговременное выявление и предотвращение затруднительных ситуаций, на правильное и своевременное оперативное информирование клиентов КБ о текущем состоянии и отд. тенденциях БС и отдельных её представителях.
Регулирование банковской деятельности – это разработка и издание конкретных правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве, которое определяет структуру и способы ведения банковского дела. Контроль за деятельностью банка проводится с целью обеспечения надёжности и устойчивости отдельных банков и предусматривает целостный, непрерывный надзор за осуществлением банками своей деятельности в соответствии с действующим законодательством и инструкциями.
Банковский надзор осуществляется поэтапно, состоит из следующих этапов:
лицензирование.
дистанционная проверка отчётности банков,
инспектирование банков на местах,
контроль за соблюдением банками требований надзорных органов,
прямое управление санацией или ликвидация банка.
!!!НЕТ!!! 5. Лицензирование банковской деятельности. Порядок учреждения коммерческого банка.
По лекции:
Требования:
1. УК – 5 млн. евро.
2. УК д.б. сформирован и учрежден из свободных активов.
3. Председатель правления банка – не судим по экономической статье; высшее экономическое или юридическое образование; стаж от 2-ух лет на руководящей должности в банке; деловая репутация.
4. Главный бухгалтер – отсутствие судимости; высшее экономическое образование; опыт работы от 2-ух лет в банковской бухгалтерии.
5. Есть ограничения при внесении в УК недвижимости.
6. При внесении в УК неденежные средства не должны превышать 20%.
Лицензирование – цель – ограничить совершение банковских операций только специализированными, профессиональными уполномоченными предприятиями, обладающими для этого кадрами и необходимыми технологиями. На практике лицензируется не банковский бизнес в целом, а отдельные операции, напр.: внутренние или внешние расчёты, привлечение частных вкладов, операции по хранению ц/б, операции с золотом.
Сначала банкам разрешают ограниченный круг наиболее простых банковских операций. Затем, вследствие длительной позитивной работы круг разрешённых операций увеличивается. Лицензия м.б. аккумулирована, если банк длительное время не способен осуществить разрешённые операции, выполняет операции на недостаточном технологическом уровне, нарушает условия обладания лицензией, имеет неустойчивое финансовое положение. Разрешительный характер банковской деятельности также включает в себя: - особый порядок развития фискальной сети; - изменение структуры капитала или состава собственников банка; - назначение руководства.
6. Банковское законодательство. Нормативно-правовая основа деятельности
коммерческого банка.
Деятельность Банков в РФ основывается на следующих Законодательных документах:
1. Конституция РФ.
2. Гражданский кодекс РФ.
3. ФЗ «О ЦБ РФ»
4. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
И некоторых других.
Правовая основа деятельности коммерческих банков:
Правовой статус банка как самостоятельного юридического лица закреплен в Уставе, который включает: наименование, организационно-правовую форму, сведения о месте нахождения, перечень осуществляемых банковских операций и сделок, величину УК и другое.
Банки могут создавать Союзы и ассоциации, которым запрещается осуществление банковских операции в целях получения прибыли (цели: защита и представление интересов своих членов, развитие связей, удовлетворение научных, информационных и профессиональных интересов).
К наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования банков, относятся: «О ЦБ РФ», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», а так же принятая ЦБ РФ Инструкция «О порядке принятия решения о государственной регистрации КО и выдаче лицензии на осуществление банковских операций».